“sherrywang07”通过精心收集，向本站投稿了12篇供电公司内部审计报告，以下是小编整理后的供电公司内部审计报告，欢迎阅读分享，希望对您有所帮助。
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篇1：供电公司内部审计报告
我公司20**年的内部审计工作在公司党政领导和上级主管部门的重视、关心和支持下，紧紧围绕企业改革和发展的中心任务，积极开拓、团结协作，较好地完成了领导和上级主管部门交办的各项任务，全年共完成审计项目37项,其中乡镇供电所财务审计28项，乡镇供电所长离任审计2项，公司三产审计1项，工程项目审计6项，其中的城网工程审计为公司促进增收节支112850.59元,祠山岗输变电工程193289.28元,其它大修、技改工程促进增收节支共43120.69元,提出、整理、采纳审计意见共13条，为保证正常的生产、经营和各项工作的顺利进行做出了积极贡献。
1、认真做好基建维修审计
由于审计是控制造价的最后、最关键的一环，所以我公司审计人员对每一项目都要进行现场测量、市场调研等必需程序。许多项目的审计实际上已由事后变为事中和事前审计;二是内审人员到场对项目负责人如实提供情况进行监督，也是对工作人员工作态度和工作作风的一个监督。实践证明，可以更有效地保证委托审计工作的水平和质量。
2、及时做好财务审计，为领导决策提供依据
今年我公司完成了关于各部门工作绩效的经济责任审计和对公司三产的经济效益审计以及上级机关下达的专项审计任务等各项审计工作。为领导决策和对公司有关部门、对任务指标的完成情况进行考核提供了科学依据。
3、广泛参与，拓宽审计监督范围
今年我公司审计人员参加所有的招标和开标，参加了物资的采购，并多次提出意见建议。，我公司车辆采购、办公大楼装修、营业大厅装修等工程项目较多，为保证基建工程和各类维修项目的顺利施工，我们按照基建工程维修项目的进度需要，共同参与各工程、项目和大型设备、建材的招投标、议标工作，严格按照国家规定的程度，实行全过程参与，各道工序、各个环节做到了公平公正，透明公开。切实维护了公司的'利益。
综上所述，一年来，我公司的内审工作取得了一定的成绩，较好地发挥了内审在公司经营管理工作中的监督职能，提高了资金的使用效益，促进了党风廉政建设。但同时我们也清醒地认识到,与其他先进的兄弟公司比起来,我们的审计工作还是刚刚起步，审计力量比较薄弱，具体的不足有：内审人员的理论水平和业务素质不高，工作经验不多;对内控环节的执行力度不大;关于内部审计工作对外宣传不多，不利于开展工作;对审计结果和审计建议书的督促整改工作有待加强;相关规章制度制定不够祥细，这将是我公司明年的工作重点。
我公司明年审计工作的目标是：坚持“全面审计、突出重点”的方针，准确把握内审工作的定位，以强化内部控制、防范经营风险为目的，以经济责任制审计、乡镇供电所审计、内控制度审计和工程审计为重点，积极推广向职代会报告审计工作制度，加强审计基础工作，建设审计信息系统，改善审计人员的专业结构，提高审计人员业务水平，完善审计工作制度体系，提高审计质量和效果。逐步实现内部审计工作制度化、规范化、信息化。
具体的工作措施有：
一、结合公司实际、围绕中心，突出审计重点
审计工作应紧紧围绕公司经营管理的中心工作，以财务收支为基础，以经济责任为主线，以经济效益为重点，认真开展任期经济责任审计、供电所财务状况审计、工程审计、多经公司审计和工程结算审计调查等审计工作，同时抓好对重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对企业的热点、难点问题的审计，做到“全面审计、突出重点”。要结合公司实际，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解决一些重点问题，突出问题。通过全面审计和审计调查，为公司经营管理和决策提供服务，发挥审计的监督服务职能，达到推动公司整体管理水平提高和防范风险的目的。
二、加强审计管理基础工作，完善审计制度，提高审计质量
1、结合审计工作需要，制定本公司内部审计制度建设规划，进一步完善审计工作制度和管理制度。规章制度的建立健全，内审程序的完善、规范是促进内部审计工作规范化、制度化的基础。
2、审计质量是审计工作水平的重要标志，直接影响到审计目标的实现，是树立审计形象，防范审计风险的需要，按照省公司的《内部审计项目质量控制办法》将审计质量和效率控制贯彻于审计工作的全过程，最终达到提高审计项目质量的目的。
3、积极推进审计信息系统建设，初步建立审计对象基础资料库、审计法规资料库、审计综合资料库“审计三库”，实现资源共享和在线审计，降低审计成本，提高审计质量，推进审计手段的创新。
三、加强审计成果运用，落实审计整改措施
1、根据内部审计情况及时召开专题审计工作委员会会议，通过会议加强对审计的领导，扩大审计的影响面。
2、根据内部审计中发现的问题，督促和帮助被审单位制定整改方案，对被审单位人员进行诫免谈话，采取后续审计或审计回访的方式，促进审计成果的运用，切实解决审而不改，审而不纠、审而不用的问题，强化内审的严肃性和有效性，不断提高审计整改率，真正发挥内部审计应有的作用。加强审计成果的转化，促进审计成果向强化管理、堵塞漏洞，防范风险的方向转化。加强与财务等部门的信息交流与沟通，加强与公司管理层的沟通，确保审计整改措施的落实。
四、加强审计监督，规范乡所管理，全面推进阳光理财
现阶段乡镇供电所管理仍是县公司管理的薄弱环节，规范乡镇供电所的财务收支行为，是预防和治理“小金库”，实现“阳光理财”的重要方面。20，内部审计要继续做好乡镇供电所审计，按照省公司《乡镇供电所财务管理办法》皖电财[2005]388号文件精神，严格把握乡镇供电所“财务收支两条线”管理模式，通过规范乡镇供电所财务管理，实施乡镇供电所“聪明理财”，监督“聪明理财”的具体落实情况，达到增加乡镇供电所理财透明度，防范经营风险，提高经济效益的目的。
五、健全审计监督网络体系，加强审计队伍自身建设
1、进一步完善“一把手亲自抓、分管领导具体抓、职能部门组织协调、有关部门积极配合”的内审领导体制和工作机制。保证企业内部各项管理制度得以有效执行，保证政令畅通，达到及时改进工作、完善制度、促进企业经营目标实现和经济效益提高的目的。同时，为了更好的开展审计工作，2006年将逐步建立“以审代培”模式，即将公司财务人员和供电所核算员编入内部审计网络，通过他们来加强内部审计力量，并且通过互相审计，互相交流，给供电所财务人员提供学习提高的机会，加强相互监督。
2、随着企业制度不断完善和发展，内部审计工作也由过去的“纠错防弊”转变到“促进管理，提高效益”上来，由传统财务收支向现代管理审计转变，这就要求审计人员不仅要掌握审计所需的业务技能，还要熟悉财经法规和本公司的经营活动及内部控制。努力提高分析能力和解决问题的能力，提高理财水平和专业胜任能力。
3、大力宣传管理审计理念，促进公司内部审计工作的重点的顺利转移。利用各类杂志、报纸、网络宣传公司内部审计工作，要求本部门通讯员根据内部审计工作情况及时上报审计信息。
篇2：公司内部审计报告
公司内部审计报告
××有限公司：
我们接受委托，对××有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将内审清查核实情况及结果报告如下：
一、基本情况
有限公司成立于20xx年x月，法人代表：............. ，注册资金：........... 万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。.................
二、审计工作范围
根据...........有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的.范围为贵公司的全部资产及完工项目和在建工程尚未完工项目，其中：资产总额 元，负债总额 元，所有者权益.................元(其中:实收资本............ 元，未分配利润 ................. 元)。审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。)
三、审计过程及实施情况
1、审计20xx年至20xx年x月x日的财务状况。
2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日
3、具体实施情况：
(1)委托具有丰富的实践经验包括会计、审计、工程、法律、定量分析、内部控制的检查和评价、电子数据处理等方面的知识的高级会计、会计师审计人员，成立了内审检查组。根据《审计署关于内部审计工作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，程序要求合理。
(2)协助贵公司根据《会计法》和财政部的会计电算化管理要求，进一步完善了成本核算程序，保证了会计资料的准确性、及时性，提高了财会人员的工作效率。
(3) 对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;
(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表 和相关合同进行核对、询证、查实贵公司债权、债务;协助贵公司做清产核资前期基础工作;
(5)协助贵公司按照房地产业管理要求和企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，准确计算成本费用和往来款项。
(6)调阅贵公司开发紫薇花园项目的相关文件，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，准确预计收入、成本费用及客观地进行了盈亏情况分析。对贵公司财务工作科学化、规范化管理提出了合理化建议。
篇3：公司内部审计报告
关于XX公司的审计报告
xx集团内审字[20xx]第0xx号
我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对XX公司进行了审计。XX公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
XX公司的基本情况
审计中发现的问题及审计意见
一、XX公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况。借款超三月的有借款超一年的有
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如XX公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
账实核对不符情况:
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的.库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，XX公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见
四、低值易耗品管理存在差距
XX公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x-x月销售额构成分析
20xx年x-x月份XX公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看
2、x-x月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析
审计意见
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
XX公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下
篇4：公司内部审计报告
xxxx置业有限公司成立于，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于10月、12月全部交付使用。小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位：万元
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附：配套物业表
2、项目工程总投资预算
xx项目工程投资成本预算约29360.94万元(不含资本化利息1003万元)，其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止2012月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元(最终以决算为准)，见下表：
xx项目项目成本估算表：
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3、xx名称项目整体效益测算
如下表，xx项目整个项目净利润约5528.94万元，项目成本净利率18.2%，销售净利率12.3%。以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。
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从目前来看，销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润。该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积14071.07平米，已销售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估计尚可实现销售额1.161亿元。所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在。小区剩余车库、储藏室尽管产值较小(合计约565万元)，但对整个项目利润还是有一定影响的。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算的销售额及现行的税率，xx项目项目应缴纳营业税及附加税共计2491.59万元，其中：多层住宅1099.8万元，小高层及商业1391.79万元，见下表。
营业税金及附加表
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2、土地增值税
xx名称的土地增值税清算，从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅(包括底层商业)作为两个独立体进行清算，税负应该是最低的，但xx项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一
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次测算。为测算该项目整体经济效益提供数据，现将xx项目作为一个开发主体整体进行测算，该项目应缴纳增值税1436.6万元。
土地增值税计算表
单位：万元
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3、各项税金实际缴纳情况
xx项目项目于开始缴纳各种税款，截止2012年12月，xxxx置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计2645.59万元，其中：营业税1626.45万元，土地增值税292.57万元，企业所得税460.88万元。详见下表。
公司历年税款缴纳情况一览表
单位：万元
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4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3336.72万元，其中：营业税618.25万元;土地增值税1144万元;企业所得税1382.1万元，见下表。
公司尚需缴纳的主要税款
单位：万元
三、其他需要关注的.事项
1、关于营业收入确认的时点问题
截止内审日，xxxx置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元(其中：20确认收入10941万元)，账面预收账款(房款)余额为21471万元。从xx名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用，这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入，反映项目实际利润并上缴企业所得税。但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。xx公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦。
2、内部单位走账形成的长期挂账不能得到处理
xxxx置业公司“其他应付款”科目下涉及内部单位有近10家，其中有借方有贷方，这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立。建议对集团内部各公司之间的往来业务进行一次清理，应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。减少关联资金交易的数额，降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可证和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据，而第二期多层取得预售许可证和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据。就这一现象我们咨询了工程及销售部门，但对造成这种现象的原因都不太清楚。目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因。
以上内容及数据供参考，不足之处请多指正。
20xx年1月16日
篇5：公司内部审计报告
XXX有限公司
审 计 报
项目编号：内审字[20XX]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位：
【项目概述】
审计目的
1、核实某某公司的财务状况和经营成果
告
2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围
业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20XX年 月 日-20XX年 月 日
资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法
审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等
审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。
【审计总体结论】
经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。
附：报表项目解析如下： 一、资产负债表主要项目
资产负债表简表
单位名称：**公司
20xx年12月31日
单位：万元
资产负债表主要变化项目简析如下： (一)期末流动资产与期初相比减少 元
1、货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：
2、存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。
其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：
存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表
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3、预付账款……
(二)非流动资产增加 元
1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：
(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。
二、利润主要项目
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利润表简表
单位名称：某某公司
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年 单位：万元
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简析：
其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：
【审计过程与意见】
此次审计，审计小组成员针对等。
总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确， 一、公司制度健全方面
审计建议：(落实部门：)
二、资产管理
(一)低值易耗品管理
审计建议：(落实部门：) (二)固定资产及在建工程管理
审计建议：(落实部门：) (三)存货管理
审计建议：(落实部门：) 三、费用管理
四、员工社保管理
审计建议：落实部门( ) 五、部分企业风险提示 (一) (二)
六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性
(一) 审计意见： (二) 审计意见： (三) 如： 审计意见： 。。。。。。
(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、2、审计意见：
【审计总体结论】
审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示： 1、
10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。
审计组
20xx年 月 日
篇6：公司内部审计报告
1. 审计概况
1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部
1.2审计对象：20XX年X月至XX月期间货币资金的审计
1.3审计时间：20XX年X月1日到20XX年X月20日
1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。
1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
1.6审计程序和方法：
对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
2. 审计评论
经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：
2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。
2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。
2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。
审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。
3 审计结果及审计结果
3.1审计结果
3.1.1盘点库存现金与账面现金不符
XX月10日公司库存现金实际清点金额为XX元，当日会计账面金额为XX元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计XX元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用XX元。除去以上三笔业务外，还有315.60元账款不能说明原因。
3.1.2银行存款余额调节表编制不正确。
通过对公司20XX年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。
3.1.3未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发现20XX年X月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。
3.1.4票据的登记不及时、不完整。
银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为XX万元，出纳银行汇票登记簿金额为XX万元，有三张合计金额为XX万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。
3.1.5 其它问题
收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。
3.2审计建议
3.2.1关于库存现金
加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。
会计人员遇出差等特殊情况时，
对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。
对付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。
3.2.2关于银行余额调节表
按照《银行账户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的安全。银行余额调节表的'编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。
3.2.3关于银行回单
积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。
3.2.4关于票据管理
有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。
3.2.5关于收款凭证
严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。
3.2.6关于设备购置处理
按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。《设备管理制度》规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。
4 结论
通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。
篇7：公司内部审计报告
有限公司
审 计 报
项目编号：内审字[20XX]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位： 【项目概述】
审计目的
1、核实某某公司的财务状况和经营成果
告
2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围
业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20XX年X月X日-20XX年X月X日
资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法
审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等
审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。
【审计总体结论】
经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。
附：报表项目解析如下：
一、资产负债表主要项目
资产负债表简表
单位名称：**公司
20XX年XX月XX日
单位：万元
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资产负债表主要变化项目简析如下：
(一)期末流动资产与期初相比减少 元
1、货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：
2、存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。
其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：
存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表
3、预付账款……
(二)非流动资产增加 元
1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：
(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。
二、利润主要项目
利润表简表
单位名称：某某公司
年 单位：万元
简析：
其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：
【审计过程与意见】
此次审计，审计小组成员针对等。
总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确
一、公司制度健全方面
审计建议：(落实部门：)
二、资产管理
(一)低值易耗品管理
审计建议：(落实部门：) (二)固定资产及在建工程管理
审计建议：(落实部门：) (三)存货管理
审计建议：(落实部门：) 三、费用管理
四、员工社保管理
审计建议：落实部门( ) 五、部分企业风险提示 (一) (二)
六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性
(一) 审计意见： (二) 审计意见： (三) 如： 审计意见： 。。。。。。
(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、2、审计意见：
【审计总体结论】
审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示：
其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。
审计组
20XX年X月X日
篇8：公司内部审计报告格式
报告名称：关于abc的审计报告
报告编号：abc集团内审字[20xx]第0xx号出具
报告时间：20xx年xx月xx日
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
篇9：公司内部审计报告格式
abc集团内审字[200x]第0xx号
我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的'比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
五、销售审计情况分析
1、x-x月销售额构成分析
200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看……
2、x-x月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析……
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
八、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
九、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
篇10：公司内部控制审计报告格式
公司内部控制审计报告格式
致： 由： 日期： 关于：
一、背景
我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围
业务范围： 本次审计涉及的业务流程 期间范围： 本次审计涉及的期间
四、方法
此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明
说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发 现的.问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
七、具体审计发现与建议
根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。 对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。(对应审计总体结论)
① 审计发现： 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
② 原因分析： 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
③ 造成影响： 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
④ 审计建议： 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
⑤ 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：...
八、后续跟踪 描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们 将在*年*月实施后续跟踪:
篇11：物业公司内部审计报告
审核日期:
20xx年x月x日—12月x日
审核目的：
评价本公司建立的一体化管理体系符合审核准则的程度确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性和充分性发现不符合项及时采取纠正措施以保证一体化管理体系有效运行。
审核范围：
公司最高管理层、体系管理办公室、热力保障部、动力保障部、教学物业部、住宅物业部、绿化保洁部、工程部等物业管理活动。
审核依据：
1、GB/T19001—20xxidtISO9001:20xx《质量管理体系要求》 GB/T2400120xxidtISO14001:20xx《环境管理体系要求及使用指南》 GB/T2800120xx《职业健康安全管理体系规范》
2、本中心公司制定的.体系文件《一体化管理手册》《程序文件汇编》以及各部门制定的第三层次文件或作业指导书
3、适用的法律法规、标准及其他要求 审核组组员 略 审核情况综述: 本次审核共审核七个部门及最高管理层开出不符合报告7项均为一般不符合项观察项8项。
审核中发现的主要问题为
1、《年度培训计划》中有的培训项目未能出示培训记录也未予以说明未完成原因。
2、在与保卫处等甲方单位的沟通中未能出示或保存甲方单位的签收记录。
3、对《合格供方评价表》中的供方“北京宏兆达电器有限公司”进行20xx年复评时无重新评价准则。
4、某些运行岗位无专人负责对消防设施的日常维护与检查。
5、有些部门不能体现对上级下发文件的控制状况。
6、《受控文件清单》中的“版本/修订号”不能显示部门文件的真实修订状况。
7、《记录清单》中填写岗位与保存岗位完全一致但现场发现有些记录的保存岗位与清单中的规定不符。
8、现场记录均有签字不全、漏签等现象。
9、部门文件“目录”中的附表还存在已废止的表格名称。 关闭不符合项的时间和方式受审核部门在15天内关闭不符合项并报体系管理办公室由体系管理办公室安排审核员进行跟踪验证。 审核报告发放范围各受审核部门。 对体系运行的总体评价 20xx年一体化管理体系的运行总体评价是有效的、适宜的。通过此次内部审核我们认为 最高管理者能够并带领员工对满足顾客和法规要求的重要性具有明确认识能够履行其管理承诺管理职责明确重视并参与管理体系的建立、保持和推动持续改进活动 管理者代表具有良好的顾客意识和战略意识在各项管理活动中能够严格执行相关的法律、法规和强制性标准组织结构设置基本合理管理职责基本明确能够通过月度检查、内部审核、管理评审、顾客满意度调查、纠正和预防措施等活动推动体系的持续改进 持续改进是我们永恒的目标。
根据此次内审以及本年度月度检查所发现的问题我们提出如下改进建议
1、相关部门应进一步强化策划工作并注重策划后形成文件的完整性。同时加强既定文件的执行力度。
2、对不合格品控制要按照相关程序予以处理要能够会同责任人进行不合格品的原因分析制定相应的纠正或预防措施。
3、应加强内、外部沟通的有效证据的收集和管理使相关的活动具有可追溯性。 各部门对此次内审发现的问题要制定有效的纠正措施并实施同时针对存在的问题还要举一反三进行整改防止类似的不合格再发生。 内部审核结论 通过审核认为20xx年公司一体化管理体系运行能够和日常管理紧密结合促进了各项管理更加规范、有序、完善运行有效符合公司实际和GB/T19001—20xx《质量管理体系要求》、GB/T2400120xx《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T2800120xx《职业健康安全管理体系规范》三个标准的相关要求。 公司三标一体化管理体系运行正常。
篇12：石油公司内部审计报告
石油公司内部审计报告
西安通源石油科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“通源石油”)董事会对20xx年x月x日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。通源石油管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对新兴铸管内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄迎
中国注册会计师：张旻逸
中国 北京 二○20xx年x月x日
西安通源石油科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身为西安市通源科技产业有限责任公司。经陕西省人民政府陕政函(20xx)171号文批准，整体变更为股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局办理了工商登记，取得企业法人营业执照，注册资本3,362.71万元。截止20xx年x月x日，公司注册资本4,900万元。
本公司是一家专注于油田增产技术的集研发、产品推广和作业服务为一体的油田服务企业。本公司围绕油气增产目标，依托自主研发的油气增产新兴技术，提供以复合射孔解决方案为核心的复合射孔器销售、复合射孔作业服务、复合射孔专项技术服务、爆燃压裂作业服务以及油田其他服务。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
(一) 公司建立内部控制的目的
1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现;
2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行;
3.避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整;
4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量;
5.确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则
1.内部控制制度必须符合国家有关法律法规以及公司的实际情况;
2.内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;
3.内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
4.内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;
★ 公司内部审计报告
★ 审计报告格式
★ 年度审计报告
★ 审计报告
★ 审计报告模板
★ 公司内部通告
★ 公司内部竞聘
★ 公司内部管理制度
供电公司内部审计报告（锦集12篇）
