制度机制风险

时间：2022-12-09 05:00:37 作者：搞笑艺人蔡享源综合材料收藏本文下载本文

“搞笑艺人蔡享源”通过精心收集，向本站投稿了19篇制度机制风险，下面就是小编给大家带来的制度机制风险，希望大家喜欢，可以帮助到有需要的朋友!

目录
第1篇：人社局制度机制风险第2篇：财务制度机制风险第3篇：机制制度不完善第4篇：幼儿园后勤机制制度第5篇：a股熔断机制制度第6篇：律师风险代理制度初探第7篇：营销风险预警机制研究第8篇：车辆购置税风险防范机制第9篇：审计局完善制度机制工作汇报第10篇：推进环保制度和机制创新第11篇：管理铁三角：制度、流程、机制第12篇：产品管理：用机制降低风险第13篇：企业技术创新的风险防范机制第14篇：强化财务监控机制防范财务风险第15篇：学校风险隐患排查制度第16篇：学校风险隐患排查制度第17篇：学校风险隐患排查制度第18篇：学校风险隐患排查制度第19篇：学校风险隐患排查制度

篇1：人社局制度机制风险

人社局制度机制风险

第一章总则

第一条为规范四川国栋建设股份有限公司(以下简称“公司”)的风险管

理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运

行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证

券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规，

结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。

2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。

3、确保法律法规的遵循。

4、提高公司经营的效益及效率。

5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害

性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、

经营风险、财务风险和法律风险。

1、战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负

面因素。

2、经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

3、财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

(1) 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组

织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告

和信息披露不完整、不准确、不及时。

(2) 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消

失。

(3) 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

4、法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市的

证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。

第五条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风

险。

第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

第七条本制度适用于公司本部及下属分(子)公司。

第二章风险管理及职责分工

第八条公司各职能部门和业务单位风险管理第一道防线;内部审计部门和

董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线;董事会及股东大会为风险管理

第三道防线。

第九条公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责：

1、公司业务管理部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据

业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。

2、根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描

述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：

建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和

程序文件等。

3、组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控

制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，除向

部门分管领导汇报情况外，还应向公司内控项目组反馈情况，以便公司内控项目

监控内部控制体系的运行情况。

4、配合内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调

查、处理。

第十条分(子)公司、控股公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照

上述第八条、第九条的规定制定。

第三章风险管理初始信息的收集

第十一条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部

初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各有

关职能部门和业务单位。

第十二条在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙

受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争

状况等方面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经

营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。

第十三条在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的

案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信

息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务

流程或环节。

第十四条在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对

措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主

要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进

行的监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。

第十五条在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏

应对措施导致分公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协

议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。

第十六条公司对收集的初始信息应进行必要的筛癣提炼、对比、分类、

组合，以便进行风险评估。

第四章风险评估

第十七条公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标

制定、风险识别、风险分析和风险反应等五个基本程序来进行。

第十八条确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的

基矗

1、公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程(从战略制定和实施到

公司日常活动)中的'风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险

管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。

2、风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一

般来讲，公司可将风险接受程度分为三类：“高”、“中”、或“低”。公司从

定性角度考虑风险接受程度，整体上讲，公司把风险接受程度确定为“低”类，

即公司在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，可以接受较低程度的风险

发生。

公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。

第十九条目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司必须首

先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行

动对这些风险实施控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务

报告目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划，符合公

司战略发展计划，符合上交所证券监管机构的规定。

第二十条风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或

侵蚀现有价值的因素。公司可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析

政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。

第二十一条分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个

角度来分析。风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适

宜采取定量分析的情况下，或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获

得，或者获取成本很高时，公司通常使用定性分析法。

公司对风险进行分析，确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，

对于需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为“重要风险”与“一般风险”，

从而为风险对策奠定基矗风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和

影响程度来确定的。

1、如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的该风险就可不被关注。

2、如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”，且风险的影响程度小，

就将该类风险确定为一般风险。

3、如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”，且风险的影响程

度大，就将该类风险确定为重要风险。

第二十二条对策。公司在进行风险分析后，应该根据风险分析结果，结合

风险发生的原因选择风险应对方案：规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。

1、规避风险：推出产生风险的各种活动。规避风险的例子可能有退出使用

一条生产线、停止向一个新的地理区域市场扩大业务，或者出售公司的一个分支。

2、减少风险：采取行动减少风险的可能性或降低风险影响程度或两者同时

降低。减少风险一般涉及大量的日常经营决策。

3、分担风险：通过将风险转移或者分担部分风险来减少风险的可能性和影

响。常见的方法包括购买保险产品、实施期货的套期保值交易或将某一活动外包。

4、接受风险：不采取任何行动去影响风险的可能性或影响。风险分析后，

确定风险应对方案时，公司应考虑以下因素：

1、风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对方案是否与公

司的风险容忍度一致。

2、对方案的成本与收益比较。

3、对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较。

4、充分考虑多种风险应对方案的组合。

第五章管理解决方案

第二十三条司根据风险应对策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风

险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉

及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采

取的具体应对措施以及风险管理工具。

第二十四条经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡

的原则，公司制定风险解决的内控方案，针对重大风险所涉及的各管理及业务流

程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程，要把

关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。

第二十五条制定合理、有效的内控措施，包括以下内容：

1、建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、

条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定;

2、建立内控报告制度。明确规定报告人于接受报告人，报告的时间、内容、

频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等;

3、建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条

件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任;

4、建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各

有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度;

5、建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等;

6、建立内控考核评价制度。具备条件的公司应把各业务单位风险管理执行

情况与绩效薪酬挂钩;

7、建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预

警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施;

8、建立健全公司法律顾问制度。大力加强公司法律风险防范机制建设，形

成由公司决策层主导、公司法律部牵头、公司法律顾问提供业务保障、全体员工

共同参与的法律风险责任体系。完善公司重大法律纠纷案件的备案管理制度;

9、建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。主要包括：

授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的

重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约;明确该岗位的上级部门或人

员对其应采取的监督措施和应负的监督责任;将该岗位作为内部审计的重点等。

第二十六条公司应当按照各有关部门和业务单位的职责分工，认真组织实

施风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。

第六章风险管理的监督与改进

第二十七条公司建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部

门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为

风险管理监督与改进奠定基矗

第二十八条公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查

和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送公司风险管理职能

部门。

第二十九条公司内部审计部门定期或不定期对各有关部门和业务单位能

否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监管评价，监督评价报告应

直接报送董事会或董事会下设的审计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期

审计、离任审计或专项审计工作一并开展。

第七章附则

第三十条本制度由公司董事会负责解释。

第三十一条本制度自董事会通过之日起执行。

篇2：财务制度机制风险

财务制度机制风险

1、目标控制与程序控制相接合。

企业财务风险的发生受到多种因素的影响，具有很大的不确定性，而财务风险的控制目标是可以确定的，因此企业财务风险控制采取目标控制应是可行的。程序控制强调依据完善的控制程序，通过严密的过程管理，以减少执行的随意性。

2、实行预算约束，细化目标落实责任。

财务预算是企业财务目标的细化，财务风险的管理所要控制的就是实际财务状况与财务目标的偏离。作为企业全面预算的一部分，财务预算为企业生产经营的各个方面确立了明确目标和任务，也为生产经营控制和业绩评价提供了依据和尺度。另外，实行预算管理通过预算责任中心的界定，使企业的预算得到执行及控制。

3、财务管理与业务管理相结合，依照企业目标制定财务风险管理制度。

企业财务管理与业务管理密切相关，从财务角度上讲，在制定风险管理制度时，应考虑制度对业务的影响。首先，在设定制度时要考虑企业业务的特点，注意风险管理目标与企业目标的一致性;其次，在风险管理上，应尽可能适应企业经营方式的变化，在规避财务风险的'同时，有效支持企业的市场竞争。再次，根据企业工作流和实物流，加强管理，及时发现异常，并采取有效措施解决问题，预防风险，构建有效的财务风险辨别机制。

4、注重采用各种技术方法防范财务风险，防范财务风险从技术上主要包括以下几种方式：

(1)分散法。即通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，企业可以与其它企业共同投资，以实现收益共享，风险共担，从而分散投资风险，避免因企业独家承担投资风险而产生的财务风险。

(2)回避法。即企业在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。

(3)转移法。即企业通过某种手段将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法。转移风险的方式很多，企业应根据不同的风险采用不同的风险转移方式，如企业可以通过购买财产保险的方式将财产损失的风险转移给保险公司承担。对外投资时，企业可以采用联营投资方式，将投资风险部分转移给参与投资的其它企业。在投资建造固定资产时，企业可以采用出包方式建造，将建造过程中存在的风险转移给承包方等。

(4)降低法。即企业面对客观存在的财务风险，努力采取措施降低财务风险。如企业可以在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重，以降低债务风险。另外，企业也可以通过付出一定代价的方式来降低产生风险损失的可能性。例如建立风险控制系统，配备专门人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险。也可建立风险基金，以此降低风险损失对企业正常生产经营活动的影响。

篇3：机制制度不完善

机制制度不完善

企业制度不健全，一是缺乏相应的激励与约束机制，有些企业不注重员工后期继续教育培训，不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性，员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”，导致短期经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶性”举债，以及追求员工的工资、奖金、福利最大化的行为，将国有资产转移到少数人手中，并通过制度安排，披上“合法”的外衣，导致企业效益受损。为满足这种欲望，有些经营者不会重视内控的建设，甚至有意忽略或阻挠，反过来又加重了企业制度的不健全，形成恶性循环。二是人事政策和实务不完善，雇佣人员时没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业;对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度;没有根据不同情况与时俱进对职工进行适当的道德教育。职工良好的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业对员工都实行绩效考核，考核内容复杂多样，但往往考核只是流于形式，没有实质内容。多数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据，因此职工对此项工作反应不积极，因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面，没有细致的制定出针对每个环节，步骤，方面的规章制度，造成阻碍中小企业发展的原因之一。四是执行不力，再好的制度不执行也是没有用的。

4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场，经理人的选择多数不是通过公开招聘、选拔、考核的方式录用，管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的.动力和压力比较小，甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育，企业也未对这些管理者进行不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关，而是按企业领导人的意图从事，不敢揭示问题，而是掩盖问题，甚至伙同领导贪污、侵占公款，置会计法律、法规、制度于不顾，没有不敢造的假，没有不敢花的钱。

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4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场，经理人的选择多数不是通过公开招聘、选拔、考核的方式录用，管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的动力和压力比较小，甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育，企业也未对这些管理者进行不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关，而是按企业领导人的意图从事，不敢揭示问题，而是掩盖问题，甚至伙同领导贪污、侵占公款，置会计法律、法规、制度于不顾，没有不敢造的假，没有不敢花的钱。

篇4：幼儿园后勤机制制度

幼儿园后勤机制制度

厨房机制

一、按时上下班，不迟到不早退。

二、勤俭节省不浪费。

三、拿餐时间：早8：30、间点10：30、中午11：20、间点：14：30、晚上15：50

送餐时间：早9：10、间点10：40、中午12：00、间点：14：40、晚上16：20

四、幼儿食品搭配有艺术性，不同年龄段的面点有区别。

五、上班时间不允许讳寝室。

六、按顺序分发碗筷。

七、各班厨房用具自己保管。

八、厨房人员仪容仪表整洁。

九、一旦发现事物有异物责任到人。

十、抹布不能混用。

十一、厨房由主厨分配，不服从乐捐50元。

保安机制

一、上班时间不许喝酒。

二、早上及时清理外来车辆。

三、外来人员必须登记上报后入内。

四、爱护环境，一个月清理一次鱼缸。

五、保持保安室及保健室卫生。

六、严格把关接送制度。

保健医

一、保健医每天穿工作服。

二、按时收取晨检牌。

三、多和班级老师沟通了解幼儿情况。

四、履行保健医职责，加强各班卫生清洗消毒工作。

五、所有表格发放时打印清晰。

校车机制

一、4：15准时发车，未能上车的.幼儿由班级老师负责送回。

二、送校车老师必须有爱心、耐心、责任心，不体罚及变相体罚孩子。

三、校车上接到投诉一次乐捐20元。

四、未能上车的幼儿及时与老师及幼儿家长沟通。

五、不允许幼儿大小便尿裤子，允许幼儿在车上大小便。

六、上下车时观察幼儿是否有抓伤、挖伤、碰伤。

保育员机制

一、保育员职责必须履行。

二、保育员上班期间必须穿工作服，盘头发、带发卡、穿平底鞋。

三、按时上下班，不早退，请假提前告知班主任，病假要有病假条，事假要有事假条，若没有批条按旷工处理。

四、保教结合，分工不分家。

五、从就餐开始到结束必须戴口罩，必要时佩戴一次性手套。

六、安全第一，配合班上老师照顾好幼儿。

七、有耐心、爱心、责任心，尽心尽责。

八、节约用水用电，按时关灯、关空调、及时开窗通风。

九、做操时除了维持秩序，必要时一起做操。

十、幼儿的剩菜、剩饭不允许往自己碗里放。

十一、老是不允许上班时间带零食到教室。

十二、要面带微笑，不能带情绪上班。

十三、保育老师要服从班主任的工作安排。

**幼儿园

2月27

篇5：a股熔断机制制度

作用

熔断机制对于股指期货[6] ，乃至整个期货市场的风险控制都是非常有效的。事实上，自从1988年美国股市引入熔断机制之后，已经有没有发生股灾，其作用可谓功不可没。

熔断制度对于股指期货的作用主要表现在如下几个方面：

1、对股指期货市场的交易风险提供预警作用，有效防止了风险的突发性和风险发生的严重性。从我国股指期货熔断机制的设计来看，在市场波动达到 10%的涨跌停板之前，引入了一个6%的熔断点，即股指期货的指数点升跌幅达到6%，即在此后的10分钟交易里指数报价不能超出熔断点之外，这不仅给股指期货的交易者提出了一种警示，也为期货交易的各级风险管理提出了一种警示。这时，包括对期货股指期货的交易者、代理会员、结算会员和交易所都有一种强烈的提示，使他们都意识到后面的交易将是一种什么状态，并采取相应的防范措施，从而使交易风险不会在无任何征兆的情况下突然发生。

2、为控制交易风险赢得思考时间和操作时间。由于在市场波动达到6%的熔断点时，会有10分钟的熔断点内交易，这足以让交易者有充裕的时间考虑风险管理的办法和在恢复交易之后将体现自己操作意愿的交易指令下达到交易所内供计算主机撮合成交。

3、有利于消除陈旧价格导致期货市场流动性下降。在出现股指期货异常波动的单边行情中，由于大量的`买盘(或卖盘)的堵塞会延迟行情的正常显示，从而产生陈旧性价格，这时人们所看到的价格实际上是上一个时刻的价格，按此价格申报交易必不能成交;不成交指令不断地大量进入交易系统将造成更严重的交易堵塞，使数据的显示更加滞后。有了10分钟的熔断期，可以消除交易系统的指令堵塞现象，消除陈旧性价格，保证交易的畅通。

4、为逐步化解交易风险提供了制度上的保障。当异常波动的极端行情出现时，没有熔断机制的市场会横冲直撞，通常情况下需要数月甚至一年的波幅在顷刻之间完成，这会打作错方向的交易者一个触手不及，一倍甚至数倍于交易保证金的账户被迅速打穿，这将增加结算难度和带来数不清的纠纷。

在这种情况下，采取停市的办法也不能奏效。一个典型的例子就是，香港期交所在世界性股灾之后的1987年10月20日宣布停市四天，以减少股灾损失，但此举并没有起到应有的效果，累积的市场风险如溃堤之水泛滥成灾，开市之后香港的恒生指数又下跌了33%，多数会员因保证金穿仓而无法履约，违约事件频频发生，交易所几乎破产。

当股指期货交易引入熔断机制之后，就能做到分阶段逐步化解交易风险，而不至于一步到位、措手不及。

日本地震发生后的“余波”迅速扩散到期货市场上。由于日本橡胶期货的多个近月合约在开盘后暴跌并触及跌停板，日胶期货交易甚至出现一度停盘的情况。

东京工业品交易所昨日上午发布公告称，由于受到地震因素的干扰，该交易所决定在橡胶交易中启动熔断机制，规定橡胶品种的价格变动幅度较上一交易日结算价不超过30日元。昨日下午，东京工业品交易所再次发布公告表示，扩大橡胶期货交易的涨跌幅限额。截至昨日，日本橡胶期货的主力合约暴跌58.4日元至343日元。

渤海期货分析师表示，由于日本多家汽车生产厂商都位于日本东海岸，地震导致丰田、本田和日产等厂商损失严重。不论是从日本及全球经济，还是从橡胶下游需求来看，日本地震都对橡胶走势形成利空影响。虽然地震对日本经济及天胶需求的实质影响还难以确定，但心理因素却足以引导投机资金做空橡胶。

启动条件

每日开盘之后，每当一合约申报价触及熔断价格时且持续一分钟，对该合约启动熔断机制。

启动步骤：

1、启动熔断机制后的连续十分钟内，合约申报价格不得超过熔断价格，继续撮合成交。十分钟后，取消熔断价格限制，10%的涨跌停板生效。

2、当出现熔断价格的申报时，进入检查期。检查期为一分钟，在检查期内不允许申报价格超过熔断价格，对超过熔断价格的申报给出提示。

3、如果熔断检查期未完成就进入了非交易状态，则熔断检查期自动结束，当再次进入可交易状态时，重新开始计算熔断检查期。

4、熔断机制启动后不到10分钟，市场就进入了非交易状态，则重新开始交易后，取消熔断价格限制，10%的涨跌停板生效。

5、每日收市前30分钟内，不启动熔断机制，但如果有已经启动的熔断期，则继续执行至熔断期结束。

6、每个交易日只启动一次熔断机制，最后交易日不设熔断机制。

备注：当某期货合约以熔断价格或涨跌停板价格申报时，成交撮合实行平仓优先和时间优先的原则。

篇6：律师风险代理制度初探

律师风险代理制度初探

摘要：律师风险代理源起于美国，其主要内容是对胜诉酬金的约定，是目前国际上比较流行的律师收费制度，体现着市场经济条件下的收费观念和收费机制，是一种高效、合理的律师收费制度。在我国目前法律服务市场中，律师按胜诉比例收费的情况普遍存在，成为律师执业中的一种热门服务项目，但我国法律没有明确规定律师执业风险代理。通过对国外相关制度考察和价值分析，提出法律意见，使其在法治轨道上正常运作，促进我国律师制度的完善。

关键词：律师；风险代理；胜诉酬金；完善

近日，某法院审理了一起新鲜的官司，甲律师将他的当事人a公司告上法庭，其具体案情如下：a公司委托甲律师所在的律师事务所，通过诉讼办理向b公司追讨工程款事宜，该律师事务所委托甲律师担任诉讼代理人。事务所与a公司签订《协商收费协议》时约定：若经努力该案的终审判决书或调解书中的被告应付款总额达到100万元以上，则a公司得100万元，100万元以外的超出部分作为代理费归代理方。此案经法院审理，判定b公司支付a公司工程款1025895.5元，并承担该款自8月10日起至判决生效日止按银行同期贷款利率利息的20%.之后，a公司不愿支付代理费用，甲律师向法院递上诉状，而这次他告的是a公司。他认为，其为a公司代理诉讼，经努力争取到应得款项100万元的胜诉结果，按协议应得代理费。

此案涉及的问题是律师风险代理制度。律师风险代理是指当事人不必事先支付服务费用，律师事务所即为其开展全面诉讼或非诉代理业务，待代理事务成功后，当事人从所得财物或利益中提取协议所规定的比例支付酬金，如果败诉则无需支付律师酬金，这种律师收费方式在国外称为胜诉酬金或附条件收费。律师风险代理制度是目前国际上比较流行的律师收费方式，在我国的法律服务市场中，也屡屡为当事人和律师所采用。但是，这种极具生命力的律师收费方式却没有得到现行法律和律师职业道德的认可和调整，处于“违法”的尴尬境地，造成实践中的混乱和无序。对此，理论界也是众说纷纭，见仁见智，笔者也想就此问题作一个粗浅的探讨。

一、国外的律师风险代理制度风险代理制度起源于美国并迅速流行起来，但是由于各国法律文化传统、政治、经济等发展的不同，各国对律师风险代理制度所持的态度也不同。

美国《律师职业行为示范规则》就胜诉酬金问题作有详细的规定，该规则第一章第五条指出：律师收费可以是根据提供的法律服务的结果来收取胜诉费。胜诉费协议应以书面形式，载明确定收费数额的方法，其中应包括：收费比例，或者应在处理事务、初审或者上诉审、诉讼中自然增长的.收费比例，需从追偿到的财产中扣除的比例及其他费用，以及是在收取胜诉费之前还是之后扣除这些费用。实行收取胜诉费时，律师应当用书面形式向当事人告知结案情况，若获得追偿，应当将追偿到的财产数额及确定的方法告知当事人。但考虑到胜诉酬金在一些特殊的案件中也是违反法律和公共政策的，以及考虑到基于胜诉的可能性而去提高胜诉所得费用中的律师费比例将会鼓励投机，有可能破坏律师独立的顾问和有效辩护人的功能，因此，对下列案件中的费用律师不应将其纳入收取胜诉费的协议中：（1）在家庭关系案件中的任何费目，如生活费，保障离婚后的生活费，赡养费或者财产等。（2）在刑事案件中，代理被告的律师不得收取胜诉费 .另外，法律严禁用胜诉费的方式去雇请检察官业余办案；禁止律师作为说客或政府合同的介绍人而收取比例费。在酬金比例上，其幅度比例一般在20%~60%之间，纽约、新泽西等州对律师的胜诉费实行最高不得超过50%的限额。可见，美国对胜诉酬金采取有条件承认的原则。

日本是采取肯定律师风险代理制度的作法并对其进行了详尽的规定。根据1975年4月1日起施行的日本律师联合会章程第二十号――《报酬等标准规程》（以下简称《报酬规程》），日本也确立了类似美国“胜诉费”的胜诉酬金制度，该《报酬规程》第

[1] [2] [3] [4]

篇7：营销风险预警机制研究

营销风险预警机制研究

通过对营销风险来源分析,构建了营销风险预警指标体系,并基于多层次模糊综合评价方法,提出营销预警分析模型,将定性与定量指标进行综合评价,在此基础上,企业可根据具体情况,确定风险等级及采取相应措施.

作者：王湃 WANG Pai 作者单位：长春工程学院,长春,130012 刊名：长春工程学院学报（社会科学版）英文刊名：JOURNAL OF CHANGCHUN INSTITUTE OF TECHNOLOGY(SOCIAL SCIENCES EDITION) 年，卷(期)：2006 7(2) 分类号：F274 关键词：营销风险预警多层次模糊综合评价

篇8：车辆购置税风险防范机制

【摘要】本文从车辆购置税(下称车购税)风险的表现形式——新车纳税申报存在的风险、完税证明存在被套取风险、退税存在的征管风险、税务部门和公安部门信息交换机制不完善存在的偷逃税款风险、会统管理存在的税款上解风险等入手，具体描述车购税征管工作中存在的风险点;继而从车购税政策依据的因素、车购税征管系统的因素、税务人员的因素、信息的因素、监督机制的因素等方面对车购税风险管理进行成因分析;最后提出构筑车购税风险防范机制体系的建议。

【关键词】车购税;风险管理;税务人员;防范机制

风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。

国家税务总局在《2002～2006中国税收征管战略规划纲要》中，首次正式提出“防范征管风险”“树立风险意识”。

引进风险意识可以使各级税务机关更加深刻地从战略管理的角度认识自身工作的本质和规律，防止征管风险的举措又可以使税收征管工作获得更多的主动性。

车辆购置税(下称车购税)是在费改税后由车辆购置附加费演变的新税种，从开始，车辆购置税的征管工作从交通部门正式移交至国税部门。

20来，我国经济正处于上行通道，居民消费水平稳步提高，车购税收入基本呈现逐年大幅递增态势。

由于车购税税种“新”、“小”、“简”的特殊性，其征管方法和方式有别于其他税种，以至税收风险防范管理对于这块领域的关注较少，本文以车购税部门的视角进行论述，重点分析车购税税收风险的表现形式和成因，车购税风险防范体系的构建，以期对当前车购税风险管理工作有所推进。

一、当前车购税税收风险的表现形式

(一)新车纳税申报存在的风险

机动车车型的更新速度较快，总局的价格信息相对滞后，纳税人申报车型在车购税征管系统中无法对应的情况时有发生。

对于国家税务总局未核定最低计税价格的车辆，《车辆购置税征收管理办法》(后文中简称为《办法》)中对税务机关最低计税价格核定工作的责任、依据、流程、后续工作等皆未明确界定，纳税人由此产生质疑，引发税收争议，加大执法风险。

由此可见，车购税最低计税价格核定是车购税征管工作最重要的风险点之一。

(二)完税证明存在被套取风险

车购税完税证明分正本和副本，按车核发、每车一证，正本由纳税人保管以备查验，副本用于办理车辆登记注册。

同时根据《车辆购置税征管办法》的第二十一条规定纳税人在办理车辆登记注册前完税证明发生损毁、丢失的，主管税务机关依据纳税人提供的资料予以补办。

已核发的完税证明在发证机关即国税部门没有留存纸质存根，能够查询的只是已发完税证明的电子数据。

根据目前的系统设置，每辆车的完税证明和税票之间除纳税人名称和车型相同，两者没有任何联系，尤其在实际操作过程中，两者是分离打印的，这一流程的主要风险点在于，打印机对完税证明无法识别，也就是说即使收取税款后用白纸代替完税证明打印，而后采用换补完税证明套取完税证明，在征管系统中不会出现任何异常情况，票证监管留下一个空白点。

(三)退税存在的征管风险

根据《车购税征管办法》的规定，已缴车购税的车辆，当发生质量问题退车时，准予纳税人申请退税。

在申请退税时，明文规定要求纳税人提供退车证明和退车发票，但是并未明确质量问题的证明应该由哪个部门出具，退税工作中存在的征管风险是显而易见的。

(四)税务部门和公安部门信息交换机制不完善存在的偷逃税款风险

公安机关车辆管理机构是车购税一个重要的把关部门。

根据《车购税暂行条例》规定，税务机关和公安部门应当定期交换信息。

据了解，各地的车购税部门大多没有建立信息交换机制。

由于国税部门未将车辆购置税征收的有关信息传送给公安机关车辆管理部门，造成公安机关车辆管理部门难以识别虚假车辆购置税完税证明或套取的完税证明，无法进行事前监控。

而公安机关车辆管理部门未将车辆登记注册信息传送给国税部门，使国税部门无法对已缴税车辆进行事后监控

二、车购税税收风险的成因分析

(一)车购税政策依据的因素

车购税征管工作中主要的法规依据是国务院颁布的《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》(下称暂行条例)和国家税务总局修订的新《车辆购置税征收管理办法》(下称征管办法)，以及临时出台的一些补充性文件，政策依据过于单薄，表述不清，用词含糊，不仅加大了实际操作的难度，同时也为税收执法留下隐患。

使得在执行过程中，因个人对条文的理解不同，执法的尺度把握不一致，造成税收执法风险。

(二)车购税征管系统的因素

1、过多独立存在的软件系统和车购税征管系统关系密切，不利于风险管理。

2、车购税征管系统固有风险点有待进一步完善。

一是系统对于滞纳金的计算并没有按照总局文件的规定设置最长不超过3年的追溯期限;二是系统对税票设置了“重用”功能;三是对手工录入的申报数据，按照规定征收人员和复核人员应相互分离，但系统并未对此加以识别和控制。

(三)税务人员的因素

在车购税征管工作中，和其他税种有所不同的是，车购税的一线征收人员是依法行政、依法治税的关键。

征收人员的执法业务水平与风险防范意识是决定车购税税收执法风险的重要因素。

车购税和增值税、所得税相比较，征管方式又较独立，各地国税部门对车购税普遍存在不够重视的现象，认为税种单一、税率固定，征管方式简单，从事车购税工作的人员调换频繁，不利于业务水平的提高和执法风险防范意识的建立。

(四)信息的因素

1.税务机关与纳税人之间的信息不对称。

新车纳税中的配置选择主要取决于纳税人的申报，多由车行代为操作。

在这一过程中，车行就有可能对车辆的配置高配低报，造成征纳双方的信息不对称，形成税收执法风险。

2.税务机关与其他职能部门之间的信息不对称。

税务机关和公安机关的信息数据比对是杜绝车购税税款流失和偷逃的核心。

(五)监督机制的因素在税务机关内部有不少监督机制，按国家税务总局的要求，各级税务机关应按期进行执法检查工作，每年还要按规定进行执法督察工作。

同时各地还有执法监察、征管质量检查等形式多样，内容各异的检查。

但是在众多的检查中能够适用或针对车购税开展的凤毛麟角，很多考核指标和方式无法应用于车购税执法检查。

极少数为应付上级布置检查任务开展的执法检查，因检查人员对车购税业务的熟悉程度不够，检查无法深入，从而造成车购税执法工作一直处于“监督盲点”。

三、车购税风险管理的防范机制

(一)转变思想，树立正确的车购税风险管理观

车购税作为税收工作的一个组成部分，必须转变传统的征收理念，全面重视和树立车购税收执法风险管理理念。

一是注重内部控制，以内控逐步推进风险管理。

二是注重持续进步，以不断的改进和调整推进风险管理。

三是注重全员参与，齐抓共管推进风险管理。

四是注重科学管理，依托信息技术，完善传统的人工控制，推进风险管理。

五是注重过程控制，以提高风险管理的前瞻性。

(二)以票控税，推行全国范围网络开票

在全国范围内推广网络开票开具机动车统一发票系统，在开票的同时实行车购税网上申报，发票信息、申报信息、征收信息在系统内进行无缝衔接和自动转换，确保信息采集和关联校验的快捷性、一致性、准确性，实现车购税发票开具、纳税申报、税款征收的闭环管理，在减轻税务人员和纳税人办税压力，提高征管效率和征管质量的同时，减少违规开具发票现象和征管风险。

(三)完善车购税规章制度，树立风险和执法并存的意识

车购税的规章制度相对其他税种独立、简单、笼统，这一方面是由车购税的特点决定的，另一方面也是由于对车购税业务的作用认识程度不够，没有将车购税和其他税种很好的.融合贯通，充分发挥车购税的征管作用。

车购税执法只有以完善的政策法规为前提，强化风险管理，树立风险和执法并存的意识，才能充分发挥车购税在汽车行业税收专业化管理方面的作用。

(四)技术创新，优化车购税征管系统

目前使用的车购税征管系统是车购税征管工作最主要的开展平台和技术支撑，创新优化车购税征管系统对防范车购税风险至关紧要。

创新优化车购税征管系统，一是考虑在我国“大征管”环境下，将车购税征管系统并为CTAIS系统的子系统，开发与其协同操作的收款系统，使整个车购税征收流程可在单个系统内完成，确保信息流转的完整性和一致性。

二是进一步完善系统固有风险防范。

依照文件要求设置滞纳金止计算点，实际取消税票重用功能，加强系统操作人员识别能力，加强异常点识别能力(下转第270页)(上接第267页)和警报举措，增加更全面的统计分析功能。

(五)依托信息交换长效机制，强化车购税内部控制

通过信息交换网络，各级税务机关、公安机关，可以方便查询已缴纳车辆购置税车辆识别号码及基本信息、车辆管理机构已办理登记注册的车辆识别号码及基本信息，税务机关可以监控因过户、变更引起减免税条件消失的车辆的税款补缴情况。

依托计算机系统开展定期的信息比对和信息交换联席会议，遏制虚假完税证明的发生，强化对上牌车辆的控管力度，加大对车辆税收的监管，减少部门之间业务衔接的漏洞和风险。

(六)加强监督制约，建立车购税风险管理体系

一是强化内控机制建设。

根据车购税征管特点，确定完税证明领用、换补完税证明、车辆纳税信息手工录入、滞纳金征收、车辆配置选择、新车型核价、免退税车辆审批等为车购税征管过程中的执法风险点，形成分权制约、环环相扣的内控机制。

二是建立监督考核管理机制。

建立起以税收执法责任制为核心的监督考核管理机制，开展执法风险座谈，剖析原因，增强风险意识，根据税收执法标准结合车购税征管情况确定考核指标，按季开展执法检查，及时通报检查结果，并在检查中对前期推送的执法风险点整改情况进行追踪。

三是强化税收执法责任落实。

对相关的责任人根据执法过错行为的过错性质，依据相关法律、法规及规章的规定，进行执法过错责任的追究和处理，并将执法检查情况反映在绩效考核中。

四是完善社会监督机制。

在完善内部监督机制的同时，完善社会的监督机制，通过税务机构的特邀监察员制度、第三方政风行风调查和网站热线、微博、QQ群、电视等媒体加强外部监管和制约，促进税务机关严格执法、文明执法、公正执法。

(七)强化队伍建设，提升车购税执法能力

车购税税收执法人员的素质高低是能否有效防范执法风险的基础，提高税收执法人员的素质，强化税务人员队伍建设要从教育、培训、考核等三方面入手。

一是要强化税务人员的职业道德建设，经常性的开展多种形式的反腐倡廉教育，提高执法人员执政为民、廉洁从政的思想认识。

二是要强化业务培训，切实提高税收执法干部的业务素质，拓展业务培训范围，不局限于单一的车购税业务，注意税收知识的延伸，以杜绝乱作为、不作为现象的发生。

三是要加强工作能绩考评，加大过错责任追究，坚决查处违纪违法行为，充分发挥“触摸”风险的惩诫和警示作用，增强干部自律意识和防范意识。

参考文献：

[1]国家税务总局信息中心编.车辆购置税征管系统操作手册[M].中国税务出版社，2006(11).

[2]南京地方税务局课题组.税收执法风险防范之探析[Z].江苏省地方税务局网站，2010(9).

[3]国家税务总局.2002-2006中国税收征管战略规划纲要[Z].国税函[2003]267号.

[4]李小平，朱珊.税收执法风险防范与控制[M].江苏人民出版社，2009：4.

篇9：审计局完善制度机制工作汇报

市审计局在上半年的工作中，注重强化机关建设，健全完善制度机制，重点抓了以下四方面工作：

一是我局针对目前机关工资改革后的实际与绩效考核之间存在的矛盾日益突出的现状，在适时派出工作小组外出考察学习的基础上，结合实际进行了深入研究，对原有绩效考核制进行修订，突出了制度的针对性和可操作性。

二是狠抓首问责任制和责任追究制的落实，将已建立的`《局机关首问责任制》和《局机关责任追究制》重新印发各处室、经责局组织学习，在促进改进审计机关工作作风，增强机关审计人员服务意识，方便群众办事，提高办事效率的同时，注重落实责任，防止和减少行政过错。

三是制定了《**市审计局审计限时办结制度》。制度将各类审计项目的办理时限作出了具体规定和要求，并明确规定了与审计项目有关人员在完成时限上的首要责任和具体责任，同时也对审计各阶段和各环节的办结时间及要求作出了具体规定。审计限时办结情况将作为审计项目质量考核的重要内容。

四是制定了《**市审计局审计服务承诺制度》。制度强调了依法审计，承诺实行政务公开，按规定公布有关审计事项的审计结果；将实行审计听证会制度和实行审计复议制度纳入承诺的内容，并承诺实行审前公示和告知制度、举报监督和群众评议制度、首问责任制度；承诺严格遵守廉政建设的各项纪律规定。

篇10：推进环保制度和机制创新

推进环保制度和机制创新

科学发展观的落实需要强有力的制度来支撑,制度是决定人们的相互关系设定的一些制约.推进制度和机制创新,使我国的.环保工作走上良好的发展轨道,是我们的终极目标.

作者：林秀红作者单位：福建省环境保护设计院刊名：海峡科学英文刊名：CHANNEL SCIENCE 年，卷(期)：2009 “”(6) 分类号：X3 关键词：科学发展观制度和机制创新

篇11：管理铁三角：制度、流程、机制

老故事：

圣诞节到了，一个贫穷母亲只能给她两个儿子一块小小的面饼作为圣诞晚餐，可是两个不懂事的儿子却给他们的妈妈出了个难题，无论她打算怎么分，总有一个儿子说妈妈偏心，把自己这边分得小了。

万般无奈之下，这位妈妈只好想了个办法： “老大，你过来，你来切这个饼。但有个条件，你要让你弟弟先挑切好后的半个饼。”

这一下，兄弟俩都没话说了。老大只有尽量切得一般大小，否则自己肯定只能得到小的一半；而老二则只好瞪大眼睛，尽力挑出稍大一点的那块。尽管两块饼肯定大小不一，但兄弟二人只好各自认命，因为在妈妈制定的规则之下，不论谁吃了亏，能怪的只有自己。

“圣诞节快乐”是目的，为了达到这样的目的，母亲制定了“平分面饼”的制度，可只有制度显然达不到预期，于是有了“老大切饼，老二先挑”的流程.....

衍伸思考：

其实分面饼的可能的做法有以下几种：

1. 老大先分，老大先得

2.老大先分，老大后得

3.最后还请信赖的母亲作为公正的第三者分

......

--试想建立在方法一的基础上，基于“老大”的大哥谦让，公正的心态，一次可能做到公正，但如果10次，100次呢，老大会不会一直甘心“吃亏”呢? 万一“老大哥”不懂事呢？

结果是显而易见的，长此以往，在现有的制度/流程下，最终会将“好人”变成“坏人”。

--而建立在方法三的基础上，对于企业来讲，无疑将流程拉长，并且衍生了第三方的成本；还可能给兄弟俩对其施加影响的可能性。

从上述这个经典故事中，我们看到了做好一件事的三要素：制度，流程与机制。

首先我们对于制度所描述的通常是应该怎么做、必须怎么做的问题，具体是企业价值观，使命，愿景的体现；而对应该由谁来做、哪个部门或岗位来做，如何来做通常靠定流程来实现，

制度与流程二者的关系如同”提坝”之余“河道”的关系；如果没有“提坝”作为护航，河道将失去方向，甚至泛滥。

在制度，流程皆存的前提下，故事中兄弟都比较认同方法二的做法，是“机制”发挥了影子作用，也就是通常我们讲的游戏规则支配了利益的博弈；制度.流程.机制三者缺一不可，我们称之为“管理的铁三角”

它给我们日常管理的借鉴意义在于：

我们的管理者在“建制度，定流程”，我们称之为“例行管理”，如何将”机制“理论嵌入其中，会让我们的流程具有灵魂；而在大家都认可的前提下，制度/流程执行的效力将得到保证，因为执行的好坏与自己的收益/需求直接相关。

如此下来，嵌入良好机制的制度与流程，具备了让“坏人”变“好人”的机能。而不是我们看到的”我做得越多，出错的机会越多，挨骂的机会也越多的恶性循环“或者”一味的责备老大不公平“等等的故事......

铁三角实践

作为管理者，不妨用”管理铁三角“审视,梳理一下您的流程：

1. 您的管理是仅仅靠制度来管理吗？

我们过去很多国有企业可能是这方面的典型，制度不可谓不多，但缺少可复制的流程作为支撑

2. 您的流程有可信赖的制度来护航吗？

我们很多快速发展的中小企业，通过ISO9000等管理体系建立起了流程，但组织缺乏对于愿景，使命,价值观的深度思考，流程缺少了激励与动力。

3. 您的流程管理中，是否会将”好人“变成”坏人“呢？

我们很多管理相对规范的企业，很多老板在抱怨，要制度有制度，要流程有流程，为什么员工的执行力就不行呢？

篇12：产品管理：用机制降低风险

最近一直在跟的一些项目，过程中出现了一些反复，原因有很多，深入分析一下问题根结，希望以后能避免。

关键词：产品负责制、确认层级机制、产品脊梁、靠谱

问题：

1、项目初期，产品原则已经开会统一、皆大欢喜，但中期却在产品原则上出现分歧。甚至在产品面临上线时，还有人为该产品赋予新的定位。

2、产品设计环节中，在产品需求和定位已确认的情况下，纠结在“不符合需求、偏离定位”的设计细节，僵持不下、浪费时间、拖垮精力。

3、跨部门合作的项目，设计部门提交的工作结果，经常被他们自己的上层或左右推翻重来，即使对产品有利，却伤害整个项目，伤害自己人。

根据这些问题，需要问很多为什么。

为什么初期统一过产品原则，中期却出现原则上的分歧?“发起分歧者”所具备的必要条件是什么?

首先需要问公司：产品负责制，到底有没有明确和落实?其实，产品人员已经也应该，把对产品的长期责任，承担在自己身上。但是公司层面和总监层面如果没有强有力的确认产品负责制的归属，我们这种自我承担的产品负责制，永远不会在关键时刻发挥作用，而只会左顾右盼。

在产品负责制尚不明晰的情况下，即使团队核心成员开会确认了产品原则，也永远不会有一个强有力的角色把产品原则贯彻到每一个阶段，初期产品定位和产品原则的会议确认，是没有力度的，只是表面上的统一而已。

原因很简单，当一切顺风顺水、条条大路通罗马的时候，旅游团众大佬必然跟着美女导游就OK了。当路遇挫折时，导游就算熟悉路途中的险恶，也仍然不是无法把自己伪装成团队的菩萨，左右不了各位大佬的想法。(默契，可以克服这一问题。但在大公司的营盘里面，想培养一个默契而完整的项目团队，一般是可遇不可求的。但默契的产品小组还是有的。)

在以上这种情况下，发起分歧者有什么必要条件?一是长期跟进产品，了解最初的产品原则和定位;二是了解整个团队的工作重心和产品市场情况，而不是只熟悉自己所管部门的情况。可悲的是，熟悉了以上两点的人，往往不会做出不靠谱的决策，而去伤害整个项目。

既然已经确定了产品需求，为什么会出现“不符合需求、偏离定位”的设计细节?为什么会在这种问题上浪费时间?

这种问题出现非常正常，当设计人员没有做充足的竞品分析，也没有充分理解产品的情况下，总会在设计时出现偏差。只要产品人员说明需求和修改原因，说服设计人员回归需求即可。可怕的是“僵持不下”，设计人员坚持己见，认为设计细节是正确的、靠谱的、符合产品需求的，产品人员却无法认同。僵持不下时，应该搁置问题，继续推进项目，而不是在这种问题上纠结一个下午，还把各种用户调研、应用实例搬出来说理。

最终做决定时，如果依旧僵持不下，那么谁对产品长期负责，谁做决定。谁对产品长期负责?回归的上一个问题。

为什么“工作结果”可以推翻重来?谁赋予了提交者“提交的权利”，又是谁赋予了推翻者“推翻的权利”?

首先要问的问题是：是不是根本没有明确“确认层级”的工作流程，或者只是口头明确、表面默契而已?

比如一个设计稿，当然要由直接负责人A确认，没有问题了，再交到下一步去执行，

那么这个负责人A需要评估：自己是否能够保证这一个确认结果是最后结果。如果不能保证，那么再提交上一层的负责人，让他确认。但如果上层负责人曾经授权了负责人A的确认权限，就不应该在A已经确认之后，轻率的推翻确认结果。

在这种确认过程中，应该在每一个项目实施之前明确“相应的设计工作，需要有相应的确认层级”，这一点至关重要!“确认层级”都不明晰的情况下，首先应该检讨的不是设计质量没有达到要求，而是为什么会出现这种流程上的漏洞，让不符合设计质量的东西推进到下一步骤。漏洞不堵住，就没有资格反复插手，这样既伤害团队，也拖垮自己。

相反，当指定了项目设计工作的确认层级之后，再出现提交设计稿不合格、推翻设计工作不符合流程的情况，就可以明确的质疑“提交的权利”和“推翻的权利”，是否符合“确认层级”的流程。这个时候，是能力问题的就调整确认层级或更换负责人、是流程问题的就贯彻流程，比大家互相装无辜更加务实。

最后感叹一下，产品经理是妥妥的炮灰，哪个环节出问题，都可以揭出产品规划和项目管理的漏洞和伤疤。

一个产品项目，从立项、交互、视觉、开发、测试等各个阶段，总会因为各种问题而反复伤害。尤其是跨部门合作、多环节配合的流程，伤害问题发生的隐患比比皆是。这个过程期间，产品经理的职责，就是想尽办法，避免各种伤害的发生、避免各种伤害打击到核心成员、伤及团队重心。

可悲的是，在大部分环境下，卑微的产品人员不仅无法预估各种隐患问题，对于已经发生的伤害问题也没有足够的防备资源和职权。这个时候，产品经理，就是妥妥的炮灰，众口一铄，灰飞烟灭。最后，产品经理仍然必须站起来，拖着被各种问题所累的核心成员，继续把项目推进下去。

不知道这种情况，在其他公司是否常见。当没有固化的产品负责制和确认层级管理机制的时候，深埋问题的跨部门团队开发产品，然后暴露出一堆问题，一遍又一遍的伤害每一个产品。所以，这种公司总是出现一堆一堆的打折产品，承担着一堆又一堆不给力的数据和市场境况，最后担责到产品人员身上，该调走的调走、该跳槽的跳槽，再招进下一批未知轻重的欣欣向荣者，如此反复、以至无穷。

关键角色位置的靠谱牛人，是产品的脊梁。

产品团队，碰到这种复杂的情况，唯一的救命稻草，就是产品各环节的关键位置，有靠谱的关键角色把持，然后这类关键角色需要保持持续的头脑清醒、精神集中，在任何阶段都能回溯最初的产品原则、评估当前的团队重心和高层要求，统一麾下执行者的行动，并说服高层。

从这个角度讲，没有那么多流程管理和部门配合的小团队产品和创业公司产品，要更加安全、更加靠谱。近期组里的一个小众产品，没有大资源投入、没有多部门合作、没有高层压力、没有战略意义，虽然选择了一条难路，但整个产品从设计到运营，让外人看来，显得张弛有度、节奏明确，这就是一个明显的例子。

只要人靠谱，做什么都是靠谱的。如果人本身不靠谱，在任何角色上，都会出问题。至于什么问题：细节不到位、文档及版本控制逻辑不清楚、决策前后矛盾、协调成员配合乏力、工作重心聚焦不正确、沟通不主动……比比皆是。

希望自己靠谱一点。

篇13：企业技术创新的风险防范机制

企业技术创新的风险防范机制

在经济全球化条件下,技术创新的成败利钝,对企业的国际和国内竞争地位具有重大影响.然而,技术创新过程中包含着各种风险,只有深刻认识并有效防范这些风险,企业才能够不断地通过技术创新研制出质优价廉的'新产品,从而有效地改善其绝对和相对经济效益.

作者：侯立平作者单位：刊名：中外企业家英文刊名：CHINESE AND FOREIGN ENTREPRENEURS 年，卷(期)：2001 ”“(9) 分类号：关键词：

篇14：强化财务监控机制防范财务风险

强化财务监控机制防范财务风险

中国经济已迈入了世界经济一体化的进程,企业经营发展将面临众多挑战,其中企业时刻面临的一个问题就是财务风险,本文侧重分析了大中型企业所面临的.财务风险问题及其现状,并提出了加入WTO以后中国大中型企业强化财务监控机制防范财务风险的措施.

作者：吴健刘再明作者单位：吴健(中南大学,研究生院,湖南,长沙,410077)

刘再明(中南大学,铁道校区数理力学系,湖南,长沙,410077)

刊名：河海大学学报(哲学社会科学版) 英文刊名：JOURNAL OF HOHAI UNIVERSITY(PHILOSOPHY AND SOCIAL SCIENCES) 年，卷(期)：2002 4(3) 分类号：F231.6 关键词：财务监控机制财务风险审计监督资本市场

篇15：学校风险隐患排查制度

为确保学校安全工作万无一失，防患于未然，特制定学校安全隐患排查制度如下：

（一）查改校舍及设施设备安全隐患。一查学校是否新出现危房；二查是否存在继续使用危及师生安全的校舍房屋上课、住宿或活动；三查学校安全工作是否正常运转；四查学校围墙及重点基础设施有无安全隐患和警示标志。

（二）查改学校食品卫生安全隐患。一查学校商店是否存在销售“三无”食品；二查学校是否对食堂饮食卫生工作实行目标管理；三查学校食堂从业人员是否经过培训和持证上岗；四查食堂进货、储藏、加工和饭菜质量的监督管理过程是否到位；五查学校环境卫生每日清扫是否坚持；六查学校生活锅炉管理使用情况；七查学校食堂有无安全隐患；八查学校住宿生寝室的内务、卫生及管理情况。

（三）查改学校消防安全隐患。一查；消防通道是否畅通；二查灭火器材是否好用；三查消防报警装置和应急照明装置是否正常；四查防火警示标志是否损坏；五查学校危险化学物品和易燃易爆物品是否按文件规定实行专人管理、专柜存放；六查学校各口是否加强用火管制，校内是否存在学生使用明火的现象；八查学校用电线路有无安全隐患。

（四）查改学生路途安全隐患。一查各班级对学生开展交通法规和道路安全知识的教育情况；二查学校各级部组织师生集体外出教育活动是否按照定人员、定车辆、定线路“三定”原则，并经教委和交管部门批准。三查禁止师生搭乘“三无”车（无驾驶执照、无牌照、无客运执照）、病车、超载车和禁止学生搭、骑摩托车上学回家规定的执行情况；四查对学生路途安全是否采取了向家长及学生的预告通报制度。

在排查安全隐患和整改工作中，要认真做好记录、记载，建立检查整改专卷，以备上级检查。

篇16：学校风险隐患排查制度

坚持安全检查制度是搞好安全的一个重要环节，也是消除事故隐患的有力措施。学校安全领导小组成员要有高度的责任感，按照国家有关规定定期对学校建筑物、设备、设施进行安全检查和检验。

1、检查中存在安全隐患的，应当立即停止使用，及时维修或者更换。

2、对学校无力解决或无法排除的重大安全隐患，及时书面报告当地政府、主管部门和其他相关部门。

3、学校不得将现有场所出租给他人从事易燃、易爆、有毒、有害等危险品的生产和经营。

4、校舍安全检查要做到制度化、规范化、严格化。要做到定期检查和突击检查相结合，全面检查和重点检查相结合。在通常情况下，学校应每学期初、末进行两次全面性的安全检查（重点是教学用房、办公用房、专用室，包括道路、围墙、花坛、食堂、配电室、仓库、车棚等各项建筑设施等）。在风、雨、雪等恶劣天气时要进行突击性的检查，发现问题及时处理，不留安全隐患、不留安全死角。

5、必要时，邀请当地城建部门有经验的工程技术人员参与指导。

6、每次安全检查均应做好书面文字记录，作为安全档案保存备查。

7、总务处应经常性的做好检修保养工作，以确保安全使用。校舍维修安排在暑假或寒假进行（特殊情况的要及时整改）。