【导语】“我心永恒”通过精心收集，向本站投稿了6篇集团资金管理模式优化分析论文，下面是小编为大家整理后的集团资金管理模式优化分析论文，仅供大家参考借鉴，希望大家喜欢，并能积极分享!
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篇1：集团资金管理模式优化分析论文
集团资金管理模式优化分析论文
摘要：集团企业是企业多元化、大规模化的发展方式，也是企业开拓新市场、拓展企业规模的必经之路。资金是企业的根本也是企业发展的必然条件，企业在运行过程中，会出现许多的流动资金，在激烈的市场竞争当中，企业的存活不仅需要依靠企业整体实力以及企业结构，还需要依靠有效的资金管理。本文主要分析风险防范为基础的集团资金管理模式的优化策略。
关键词：风险防范；集团企业；资金管理；优化策略
企业的资金管理模式必然是以资金高效率流动、低财务风险为前提，对于集团企业而言，资金管理模式会受到集团的经营发展方式、集团组成结构、产权关系、规模大小等因素影响。对此，集团企业应当依据自身的实际情况，企业的战略特点，发展规模，使用高效率化的资金管理模式。
一、当前集团企业资金管理模式普遍存在的问题
集团企业的资金普遍较为分散，这类资金分散的现状与企业资金管理理念有着明显的冲突。对于较为分散的资金，当前许多集团企业并没有实行有效并且实用的应对策略，在子公司资金信息与母公司资金信息不平等的情况下，子公司开多个户头的情况较为普遍[1]。在这样的环境背景之下，集团企业普遍会出现公司开户多、开户类型复杂的现象，最终导致资金管理出现严重的失衡、失控。导致集团企业如果无法对子公司进行有效的资金监督与控制，最终导致资金的浪费与缺陷。集团企业没有办法真正的整合、整理资金的结构，其资金预计以及资金使用计划无法真正的发挥实质性作用。除此之外，少数集团企业的无计划投资以及盲目扩大规模行为，全然不顾集团企业发展目标以及自身的实际经济、管理能力，最终导致投资失利，企业本身遭受严重的经济损失，导致本身就较为紧张的资金变得更加严峻[3]。资金的使用效率低是集团企业普遍存在的问题，其主要是因为子公司职责分辨混乱，缺少市场整体规划经济的灵活性以及调剂性，其成本与收益完全无法匹配[2]。某些集团企业的内部资金转动效率非常低，其资金调控力度以及控制效率上非常低，同时对资金的调剂控制方式也较少。少数集团企业对子公司的资金投入之后无法收回，也是普遍存在的问题，这一问题也很大程度的提升集团的紧急负担。
二、风险防范为基础的集团资金管理模式优化策略
（一）提高集团企业与地方政府的协调、沟通
集团企业的发展过程中，需要考虑地方政府的整体规划，例如地方政府想要着重发展某个地方的经济，此时集团企业便可以依据地方政府的'规划，在这个地方规划一些商业活动。集团企业按照合理、科学的方式进行规划商业活动，并对企业发展进行整体设计[4]。与此同时，集团企业的资金管理模式也需要依据地方政府的规划。例如，政府所提出的大力财税、融资支持、优化发展、互联网+转型等等。由此可见，集团企业需要与地方政府之间保持长期的沟通与协调，以便集团企业的发展规划与地方政府保持一致，保障其不会出现冲突的可能性。此外，集团企业的资金管理符合政府规划的情况下，政府还会提供大力度、优惠政策等方式扶持企业更好的成长，这样的方式能够在本质上提高企业资金的管理效率以及资金使用质量，规避资金风险。
（二）提高对法律程序的认识
我国企业管理法中，对企业的管理、约束政策有许多，如果集团企业的某个资金使用行为违反了政府的管理条令，则会受到当地政府企业管理部门的惩罚，并可能没收违反规定所使用资金。例如资金管理模式导致账实不符或导致财务报表信息失真，则该资金管理模式便违反了国家法律法规，并对企业进行资金核查，罚款等。对此，集团企业不仅需要着重资金管理模式的改善，还需要提高财务人员对法律程序的认识。通过加大财务人员的法律知识认知能力，促使财务人员能够清楚的认识集团企业资金项目管理时所可能涉及到的法律规定，并认识到违规行为的发生后果，从而避免集团企业资金管理模式及行为违反法律规定，避免资金出现政策上的风险。
（三）摒弃传统资金管理思路，创新管理理念
企业的资金管理部门的工作理念、思维模式以及工作效率、工作质量是保障企业持续、稳定成长的必要条件。依据企业目前的管理状况，企业各个部门之间需要转变以往老旧的思维模式以及管理理念，树立科学、有效的企业资金管理观念，这需要从两个方面着手：一方面，管理的实效性需要以资金管理模式、资金综合评价值而制定[5]。对此，就需要将企业的资金成本绩效进行及时的评估，并作为集团企业资金管理模式的主要核心参考内容；另一方面，集团企业管理者需要熟悉子公司的整个运行经济链，集团企业资金管理会影响到整个集团企业的运行链，会对子公司的生产、策略、核算、控制以及考核等一系列过程造成一定的影响。对此，在对子公司控制之余，还需要制定子公司运行计划，通过各类措施保障该计划能够得以实施，从而保障集团企业的整体利益，保障子公司在收控制情况之下给集团企业带来更多的利益，保障集团企业资金安全。
（四）提高企业管理人员整体管理能力与素质
企业需要对财务管理从业人员进行定期或不定期的专业技能培训，并在条件允许的情况下组织一些参观、访问以及调查等培训性的活动。通过这些培训，提高企业管理部门从业人员的专业技能水平，使财务从业人员更加了解管理行业的新政策、新动态以及新的工作方式。从而更好的完成企业管理工作。与此同时，企业还可以积极组织企业管理专家、行业导师等对企业现状进行评价，并提供整改建议。通过提升从业人员的素质能力，有效的降低任何风险给企业带来的资金威胁。
（五）提高时间成本控制重视度
时间对于任何人或企业而言，都是非常重要且转瞬即逝的资源，也是控制企业管理质量的重要条件。特别是在当前竞争激烈、创新速度快的市场中，做好时间成本的管理，能够给企业获得更多的创造经济利益的条件与空间。对此，企业需要稳定的提升自身的技术性能，提升企业的发展、生长速度，有效的缩短生产过程中所浪费的时间，合理的加快企业占领市场的速度以及企业产品的生存时间，从而使企业降低风险的同时获得更多的经济利益。
（六）提高集团资金控制能力，降低风险发生可能性
集团内部的资金控制能力，必须以严格的职责分工作为基础。集团母公司对子公司的监督管理对资金的流动每一个环节都需要适应控制，杜绝实时监控流动形式不足、监控力度不够的现象。对于集团企业的资金管理工作，其风险最大的便是资金的监控。因为集团企业的资金与其他企业不同，集团企业资金普遍较为分散，其监控相对较为困难。对此，实施全面、有效的资金监控有着实质性作用。实时监控是集团企业资金管理中杜绝资金风险最有效的方式之一，同时，实时监控只能够通过计算机、网络进行。所以，集团企业可以利用网上、数字化银行以及现代银行管理平台等方式对集团企业的资金进行实时监控，依据企业对资金的实际管理需求选择资金管理系统，从而保障各个环节中出现的资金支出、资金收入的合理性与安全性。与此同时，利用安全、密码保护系统对这些信息、数据进行储存，并通过网络传输，保障资金的实用性。
三、总结
综上所述，集团企业除了使用以上所描述的几点资金管理优化方式以外，还需要依据实际情况选择、优化更多的资金管理模式，从多个方向、多个创新策略对资金管理进行整改、优化，按照集团企业发展的基本要求，使其资金管理模式更加行之有效、更加符合自身的实际情况。与此同时，集团企业在采取多样化资金管理模式时，必须以降低资金负载率、降低资金风险发生率、降低资金存款量、提升资金使用效率等作为原则，从而提升集团企业资金管理模式得以优化。财
参考文献：
[1]曹秀国.基于风险防范的集团资金管理模式优化研究[J].商,2015(3):139-139.
[2]朱怡然，陈晓龙，程存归.基于流程优化的企业集团资金管控研究——以ABC集团为例[D].重庆理工大学,2014.
[3]徐幸，胡琪.建立矿业集团公司资金管理长效机制,防范资金安全风险的实践研究[J].经济师，2012(8):248-249.
[4]田辉.董晓娟，赵正保.关于企业集团资金集中管理若干问题的探讨[J].中国总会计师,2009(04):190-191.
[5]周顾宇，王炳志.周阳.我国企业集团资金集中管理模式与实践探析——以中远集团公司为例[J].特区经济,2007,225(10):282-284.
篇2：海尔集团资金管理模式分析论文
海尔集团资金管理模式分析论文
【摘要】随着全球化进程的高速发展，企业集团的资金管理模式及影响因素变得越来越复杂。为了符团企业的经济效益和产业结构的调整需求，必须建立高效规范的集团资金管理模式。本论文以海尔集团为例，全面分析集团企业在全球化经济中所面临的资金管理模式问题。并提出构建集团资金管理模式的建议。
【关键词】资金管理；海尔集团；经济效益
一、海尔集团资金管理模式
（一）应收账款的管理模式
应收账款经常不能及时收回很重要的原因之一就是客商资金运营水平不够高，现金流量紧张。海尔集团为保障应收账款及时收回，在与分销厂商客户们合作双赢的基础上，为它们提供营运资金运作方案。例如，海尔集团与意大利某空调公司的资金合流比较紧张，对海尔集团应付账款周转率相对较低，通过海尔集团积极的沟通与调解，并合理调节它们的运营资金周转周期，向该公司提供了科学的融资方案，创造了提升运营资金管理绩效和快速收回集团的应收账款的和双赢局面。
（二）存货的管理模式
在家电商界客户主导、商家竞争的境况下，存货的积累将占用公司大量资金，阻碍公司规模扩大，影响公司竞争力的提高。海尔集团将客户需求为主旨，不断改善货品供应链，调解集团内部的业务分工流程，精简集团与客户间不需要的交易环节，用有效订单拉动货物供应链现金流、物流、信息流的运营，大大促进存货管理模式改善，其存货管理模式也是国内企业管理模式的典范。
（三）现金的管理模式
全球化经济普及后，海尔集团年均的全球资金营运总额已达千亿元，日均结算数额已达亿元，为了保证资金运营的效率、准确和安全，为了全球化发展得到强力的资金保障，资金流量使得总部对全球经济网络进行整合，并搭建了全球资金每日结算的管理体系，实行全球资金电商结算模式。以订单为主导，由订单系统根据订单日期、订单金额汇成每天的结算账单，并依据各分公司的资金使用情况定制合理的结算日期，把资金滞留在各节的时间作为量化标准，进行控制。通过对资金日结算的系统化管理，已经实现集团资金结算预算的超期自动报警、结算完自动核销和到期自动提示，还实现了资金管理与结算的自动化、系统化和流程化，保障了结算的公开公正和客观，并使得海尔集团为资金预算和日现金流量的监控管理提供了良好的平台，有利于掌握解海尔各分公司及整个集团的资金余额和现金流，能够及时发觉并解决现金异常，保证现金流的平稳运作。
（四）应付账款的管理模式
推迟应付账款的付款日期是公司提升运营资金管理绩效的重要手段，但是延长支付日期经常会引起企业与其他供应商的不信赖情况，从而致使供应链关系断裂。如何在延长自身支付日期的同时，也尽量满足供应商资金对资金的需求变成了企业资金运营的重要内容，海尔集团运用自身的财务分公司和金融机构的密切合作关系，不断促进采购渠道的商业化融资，付款保函、信用结算、进口押汇等融资方式被广泛运用。
二、海尔集团资金管理模式中存在的问题
（一）资金管理意识淡薄
随着集团内部改革的全面展开，海尔集团建立了现代企业制度，资金管理模式已经成为集团资金管理的焦点，尤其是集团决策者都把集团财务资金的管理放在首要位置，而且某种程度上促进了集团资金管理的发展。然而从实况来看，集团管理者的资金管理意识还不够强，尤其是缺少现代资金管理模式的理念，针对集团内部资金的现金流量、时间价值等，缺少高度重视和深入研讨，这就致使集团内部资金流动缺乏合理性性、系统性和科学性，在经营中缺少“成本控制”思想，导致集团内部资金使用效率较低。
（二）资金管理水平较低
在集团资金管理制度当中，集团内部资金的`管理问题并不是财务部门的事情，而是整个集团事情，这就需要集团内部各个部门之间树立“价值链”的理念，将财务资金管理作为集团各个部位、各个部门、各个环节，真正运用立体化、多层次、全方位的资金管理模式，为集团获得准确、及时和真实的财务信息。但从集团内部资金管理实际情况看，集团内部资金管理过程中，还存在着一些财务资金管理的问题，集团内部各部门之间缺乏协调配合和有效整合，尤其是某些部门还发生截留信息甚至弄虚作假的问题，致使集团财务信息缺乏可靠性和真实性。
（三）资金监管不够严格
加强对集团资金的监管和控制，是提高集团资金管理水平和管理能力的重要手段。尽管集团内部已建立了资金管理模式的监督系统，但是集团内部的资金的利用问题缺少有效监管，缺乏对集团资金利用的利用前预算、利用中监督、利用后控制，这就导致集团资金利用效率不高“，投入较多、回报较少”的问题仍然存在，尤其是监管不力，是集团资金“体外循环”问题的关键。集团内部的资金监管体系有待完善，部门领导个别存在乱投资的问题，这就导致集团资金利用效率下降，集团内部资金处于紧张状态。
（四）资金利用不够高效
对于海尔集团来讲，资金管理是集团生存和发展的基础，只有合理利用集团内部资金、提高资金利用效率才能够使集团具有市场竞争力。但是就目前集团的运营资金利用情况来看，还存在对资金利用率缺乏重视、缺少高效调节和随意使用资金的问题，使集团内部资金利用的效率不断降低。更重要的是，集团内部资金的利用尤其是投资方面缺少科学性投资决策，偶尔还会发生随意投资的问题，特别是集团内部高层为扩大集团的规模，时常会发生“借新债还旧债”的严重情况，这就直接致使集团内部资金出现波动，资金运营遇到困难。
三、针对海尔集团资金管理问题提出的对策及建议
（一）完善财务资金管理体系
如果要加强集团资金管理，就要健全和完善集团内部的资金管理体系，形成有效的资金管理模式。还要强化集团内部员工的资金管理意识，无论是决策层和管理层，都要强化“价值链”的资金运营理念，将集团资金管理模式应用在企业经营的整个过程。
（二）加强财务资金统一管理
要想纠正集团内部资金管理存在的问题，就要着实加强财务资金统一管理，运用集团资金统一分配的模式来提升集团内部资金使用效率和使用质量。不但要切实实行集团资金全面预算制度，将全面预算制度作为控制财务风险的有效制度，强化对集团内部资金的预算、控制、审计、考核和监督的管理。而且还要以提高集团资金使用效率为目的，确立集团资金结算中心机制，整合集团内部流动资金结构。只有贯彻实行全面预算制度，资金结算机制，才能实现集团内部资金统一管理。
（三）强化财务资金内部审计
如果要强化集团内部资金管理，必须要强化集团内部资金的审计制度，着实强化集团内部资金的控制和监管，保障集团运营资金使用效率。要优先解决集团内部财务资金审计方面的主要问题，健全和完善集团资金审计的监督制度，为专门的机构配备针对性的监督人员，强化财务审计，真正做到本集团财务信息的准确可靠。同时要健全和完善财务监督机制，全力推行财务会计的委派制度，落实内部审计工作，防止虚假财务信息和财务造假问题。
（四）运用科技完善资金管理系统
海尔集团要运用先进的科学技术对集团资金实现系统管理，加强资金模式信息化的建设，建立起完善的资金信息化管理系统。集团可以利用先进的互联网技术有效地促进集团内部资金信息的交流、优化管理以及资金运转。而且还可以对集团内部资金进行实时实地的安全监控和有效管理，从而集团资源得到优化配置，提高了资金管理水平。此外，先进的资金信息系统可以为集团投资和融资提供科学的依据，降低集团财务风险，保证集团资金平稳运营。
（五）提高资金周转速度和营运效率
海尔集团不但要确定合理的资金结构，定期清理不当的资金占用，还要适当减少集团产品的生产周期，加快生产资金的回笼，提高集团资金的周转速度，而且要对集团内部资金进行精准的核算，建立健全相关资金管理制度，提高资金周转速度和营运效率。除此之外，海尔集团还应该完善应收账款的管理制度，减少应收账款的发生，提出资金回笼的相关办法和奖惩制度，从而使得集团能够长远发展。
参考文献
[1]刘晓兰.海尔集团财务管理模式及其竞争优势分析[D].中国海洋大学，2014.
[2]付洁芳.价值链导向的海尔集团营运资金管理案例研究[D].兰州大学，2013.250
篇3：优化银行资金管理模式分析论文
优化银行资金管理模式分析论文
摘 要:自银行诞生以来,资金管理工作就成为其工作的核心内容,它不但支撑着银行的整个业务体系,又对银行的其它业务工作起到指导作用。银行资金管理是银行经营中的重中之重。因此,优化银行资金管理模式显得尤为重要。本文从银行资金管理模式的一般模式出发,提出了银行资金管理一般模式的问题,并针对问题提出了优化银行资金管理模式的策略。
关键词:银行;资金管理;模式;优化
通常情况下,银行采用的银行资金管理模式是:将资金交易业务从计划、财务等管理部门、独立出来,开始面向市场,并成立了以经营为主的资金部,相关业务部门协调配合,在不同市场开展业务的流动资产管理模式。该模式的主要优点有:各个业务部门在资金负债计划的框架内,完全自主地开展业务,独立面向市场进行操作。
然而,从实际情况来看,该模式也存在很多的缺点:
(1)各个业务部门分别根据资产负债资源配置方案开展业务,缺乏一个常设的、实时地确保信息共享和业务协调的机构和相应机制;
(2)缺乏专门的资金管理机构,不能对流动性进行统一地、前瞻性地管理,从而影响了资金管理的效率,甚至还可能发生流动性风险;
(3)资金管理约束缺乏刚性,尤其是定价管理过于软弱;
(4)分散的资金管理降低了管理水平,特别是利率风险管理。
上述缺点严重影响了银行资金的管理水平,我们必须要优化银行资金管理模式,提高银行资金管理水平。
从上述情况来看,优化银行资金管理模式是一个重要的课题,对于银行的发展以及资金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我们提出了以下五点优化银行资金管理模式的方法:
一、开发网络版银行资金管理系统
利用网络资源,开发适用于农村信用礼的资金管理子系统,将支农再贷款的非现场监测管理具体到基层信用社, 明确反映借款人再贷款的使用及归还情况,真实反映出再贷款的使用进度,达到支农再贷款账务管理的规范化和科学化。同时,通过网络将基层信用社与联社、人民银行之间实现互通,从而,人民银行可随时通过系统查看辖内支农再贷款总体运行情况,并对贷款投向、大额贷款及还本付息等情况进行重点监测,发现问题,及时进行现场核查,对支农再贷款风险及时进行防范和监控。另外,网络系统能够使多个人同时进行业务录入或处理,便于复核、监督,优化了银行工作效率。
二、以Shibor为契机,建立以资金部为龙头的司库制度
借鉴国际先进的司库制度,在国内商业银行内部建立起统辖全行流动性风险、利率风险,制定内部转移定价的司库机构(真正意义上的资金部Treasury Department),是一个非常好的优化资金管理模式方法。
该模式是在各个业务部门和资产负债管理委员会之间,设置一个司库部门,而该司库部门的主要职能是:
(1)从全行资源配置的高度出发, 前瞻性地、主动地对商业银行日常流动性进行管理;
(2)以市场利率为导向,建立合理的内部转移定价体系和定价机制;
(3) 对全行资金头寸有关的各类敞口风险进行实时评估, 并提出相应措施进行综合调配,在控制风险的前提下实现收益与风险的匹配。
由此可见司库机构能够相对客观地对业务部门的敞口风险进行公正的评价,同时也可以跨部门地对敞口头寸进行调配,从而提高全行资源配置效率。
三、推行全能管家多银行资金管理系统
全能管家多银行资金管理系统将为集团客户提供一站式资金、金融管理服务,满足企业不断提升的金融服务需求。系统的组成模块包括:统一数据服务平台、现金流管理、资金计划管理、资金结算管理、内部银行管理、金融交易管理、投资理财平台、综合查询系统等,多银行数据服务程序实现企业和各银行机构信息直通式处理,实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨,以全面、专业、便捷、灵活的系统服务,满足企业掌控多银行账户信息,明晰资金流时效性、有效量化资金流,加强风险管控等多项资金管理需求。
四、合理调整资金分布状况,努力实现资产负债组合的最优化
商业银行资金配置失误而导致的流动性不足是银行危机的实质,因而保持资金的流动性是商业银行生存和发展的关键所在。按照“三性”原则进行最佳组合,商业银行经营的终极目的是实现经营效益最大化,而其核心内容则是如何合理地配置资金建立适宜的资金配置方式,按照制度规则实施资金配置,降低决策的不确定性问题。按照市场变化的要求调整资金配置行动,寻求最佳的资金配置方式;提高资金配置质量。由于非对称信息的存在,银行总是不可能比债务人本身对银行贷出资金的使用情况了解得更多。通过实施风险的'内部控制措施,银行强化对债务人的信息披露要求及建立科学系统的分析评估体系,减轻非对称信息的影响,提高银行资产质量,降低银行的资产配置风险。
五、实施会计核算中心的银行资金管理模式
成立会计核算中心,实行部门集中核算是我国会计管理体制的重大变革。会计核算中心制可以对各单位的资金实行集中管理、直接收付、单一账户、分户核算。因此,实施会计核算中心的银行资金管理模式是一个行之有效的方法。该方法要从三个方面入手:
(1)、建立必要的银行账薄;
(2)做好资金收付的账薄登记;
(3)搞好月末对账工作。
通过这三方面的工作便能够很好的实施会计核算中心的银行资金管理模式,优化了银行资金管理的模式。
因此,采用上述资金管理模式,将能使银行资金管理模式适应WTO所带来的市场竞争环境,能够抓住市场开放所带来的机遇,优化了银行资金管理模式,走上稳健的可持续发展道路。
参考文献:
[1]陈磊,王文平. 寡头竞争、银行资金管理与存款准备金政策. 技术经济与管理研究. 第1期.
[2]王学江,牟家明,于海波. 商业银行资金管理存在的问题及对策研究. 经济技术协作信息. 总第994期.
[3]鲁玲. 中央银行资金管理系统的缺陷及对策. 应用技术. 204月10日第4期.
篇4：集团公司的资金管理模式分析
集团公司的资金管理模式分析
本文首先探讨了集团公司资金管理存在的问题,然后浅析了现存的.资金管理模式,尤其是以财务公司和结算中心为主的模式,并比较两者的利弊.在上述分析的基础上提出,解决集团公司资金管理问题的关键应在于结合公司所处的生命周期选择适合公司发展的管理模式.
作 者：熊裕霞 叶淑林 作者单位：熊裕霞(对外经济贸易大学国际商学院)叶淑林(北方工业大学经济管理学院)
刊 名：国际商务财会 英文刊名：FINANCE AND ACCOUNTING FOR INTERNATIONAL COMMERCE 年，卷(期)：2010 “”(4) 分类号： 关键词：集团公司 资金管理模式 生命周期篇5：集团公司资金管理模式研究论文
集团公司资金管理模式研究论文
1.目前集团公司资金管理模式存在的问题
1.1内控弱化，外部监管不完善
资金管理是每个集团和公司开展经济业务的根基础，同时也是集团公司运营的必要过程，但是目前普遍存在的现状却是很多集团公司都存在着资金管理的内控弱化和外部资金管理不到位的现状。因为现在很多的集团公司都处于两权分离的现状，这样尽管能够保证公司的资金的安全性和管理的有效性，但是有一个缺点就是：企业内部很多的管理者或过多的地注重自己的利益而忽略了集团公司本身的利益，这对于企业长久的可持续发展有很大的影响，是企业运营和管理的大忌。在这样的情况下企业的财务和资金风险也会随之增加，因此这个问题必须得到集团公司管理者和财务工作者的重视和关注。
1.2集团公司的资金管理缺乏详细的管理规划
集团公司的资金管理缺乏详细可靠的管理规划，最终导致了集团内部资金的分散，详细的规划和设置是集团公司管理自身资金的最基本保障和依据，没有资金管理的规划集团公司的财务管理就失去了其存在的意义。资金管理规划的实际目的就是为了保证集团资金的规划，保证企业资金的合理、有效运用，以及提升企业的经济效益等，但是从当前的实际情况看来这一点做得并不好，主要表现为集团的内部资金的集中调控的需求和实际的资金分散管理的现状之间存在着深刻的矛盾，很多公司有很多的`子公司和子账户，这样不仅给企业的资金监管和控制带来了困难，而且也给集团企业的财务管理带来了一定的风险。
1.3企业内部的财务资源处置不合理，财务资金管理的成本极高
资源的合理优化和配置也是提升企业经济效益的一个非常重要和有效的解决方法，但是很多的集团公司普遍存在企业的资金等财务资源的不合理应用和处置，主要表现为很多的企业和集团公司对于公司的资金的往来明细监管不到位，这一方面是由于很多的管理者忙于公司的业务处理等事务，另一方面就是有很多的管理者没有财务方面的知识，他们的公司管理完全依赖公司的强大的财务管理团队，最终导致的结果是集团公司的财务资源的不合理利用，或是滥用抑或是闲置，无论是哪一种都是资源的合理利用和配置，都会给企业的正常收益带来影响，而且还会提升企业的财务资金管理成本，总之这样的资金管理模式最终受到损害的仍然是企业本身。
2.集团公司的资金管理模式的优化途径
2.1强化企业内部资金控制和外部资金监管
强化企业内部资金控制和外部资金监管是企业完善自身的资金管理和控制的基本保障，也是个人认为很有效的一个措施，企业可以通过一些具体地方法实现：企业的所有财务资金和账户等由企业统一的财务核算部门掌控，这样不仅有利于企业资金的清查，而且还能够提升企业资金的业务往来效率，其次就是必须要做到企业的所有财务资源统一分配和使用，避免重复分配或者闲置时间过长给资源的使用者带来不便，最关键的一点就是很多的企业和集团公司必须要设置专门的资金和财务管理者，这样做最大的好处就是维护公司正当的经济效益、提升公司财务资金管控的效率。
2.2完善集团公司的资金管理模式和制度
集团公司的资金管理模式和制度是集团企业运行的根本，也是最主要的一个元素之一，在具体的操作过程中企业必须要避免出现：照搬自他企业的财务资金管理制度，或者是将企业的资金管理制度视为一种必要的形式，在实际的操作过程中并没有严格按照制度实施，这样制度和资金管理模式就失去了其存在的实际意义。因此在实际的集团资金管理模式设置过程中必须要做到：按照企业的实际运行和经济业务发展的需要设置科学合理的资金管理模式，这就需要集团公司的管理者和财务部门的负责人要充分了解公司的经济业务往来明细，其次就是要有基础的经济和财务管理的知识，这样才能保证设置的资金管理模式能够真实有用，最后就是要在设置的集团资金管理模式过程中把集团企业的实际效益放在首位，以维护企业的资金使用效率和提升企业的管理效率。
2.3提升企业的财务资源使用配置
资源的优化和配置一直以来都是经济学研究的关键，同时也是集团公司资金管理模式中很重要的一项。提升企业的资源管理效率和管理模式的创新必须要做到：加强对企业内部财务资金的控制和监管，这样不仅可以严格控制资金的使用，而且能够使得企业的所有资金往来都能够清晰明了；其次就是集团公司必须要对现有的资金进行清查，保证企业的财务管理负责人在对资金资源进行配置时能够将企业运营的实际需求和资源的实际情况相结合，充分实现资源的高效利用，这也是提升集团公司的资金管理模式的一个非常重要的措施；最后就是企业在配置自己的财务资源配置时必须要保证这些配置得到了管理者的执行许可才可以实施，这不仅是为了维护企业的运营正常，也是为了保证管理者的实际权力和职责。总之找到一些有效的措施、设定一些科学合理的资源配置政策提升企业的财务资源配置的效率，使之能够更好地为集团公司的运营和经济效益提高做贡献。
3.小结
集团公司的资源管理模式是保证其正常运营的关键，通过本文的分析和研究可以很明显地看出在实际的集团公司资金管理过程中确实存在着一些问题，相信在社会各界的广泛关注和重视下，在我们国家经济转型的大潮流下我们的集团公司能够抓住机遇，完善自身的资金管理模式，提升企业的核心竞争力，更好地适应社会竞争、更好地为大众的生活提供帮助和服务。
篇6：优化企业集团资金集中管理方式的探讨论文
优化企业集团资金集中管理方式的探讨论文
【摘要】现代企业集团因其快速扩张，企业规模不断扩大，资金集中管理成为企业财务管理中的重要课题。本文从优化资金管理方式和资金集中管理开展的业务方面，阐述了资金集中管理的意义和目的，分析了资金集中管理存在的问题和优化措施，对优化企业集团的资金集中管理进行了探讨。
【关键词】资金集中优化管理企业集团
一、资金集中管理在现代企业管理中的意义
当前,受国际金融危机的冲击和国民经济结构调整等因素的影响,企业面临经济增速放缓，市场需求骤降，制造成本增加，投资回收期加长等困难。“集约化、精细化、标准化”的三化管理在很多大型集团公司大力推行。集约化管理正是目前现代企业集团提高效率与效益的基本趋势。集约化主要是指集合人力、物力、财力、管理等生产要素，进行统一配置，以经济、高效为价值取向，从而达到降低成本、高效管理的目的。在财力的集约化管理中，资金集中管理便是有效手段。资金集中管理是将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立资金结算中心代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，来实现集团范围内资金的整合与调控，吸收内部资金存量，开展内部资金调剂，加强资金集中管控，有效提高资金使用效率，降低财务成本和财务风险。
二、存在的问题
集中管理理念在企业集团中得到推广，许多企业成立资金结算中心，从部分资金结算中心的运作来看,在现行的资金集中管理方式下还存在以下的问题。
一是在企业集团内部集中管理认识不够。企业集团实行资金集中管理，盘活内部存量资金，资金集中管理取得一定成效。但部分成员单位因为担心集团集中管理削弱了自己独立经营能力而对集中管理的认同度不够高，部分集团成员单位存在隐瞒资金信息，不配合资金集中管理的情况，整个集团资金集中管理的管控力度还有待进一步加强。
二是资金信息时效性不够。现行资金集中管理模式，主要是集团公司总部结算中心依靠一家银行所开立的基本户为主账户，集团内部成员单位在集团内结算中心开立子结算账户。成员单位的收付款由在资金结算中心的子账户来完成。这种结算模式主账户与子账户的收付款存在时间差，在月末对账时，会给银行账户的对账工作带来一些不便。
三是资金归集受限。集团成员单位有收付款业务发生时，集团结算中心用子账户来完成收付款，工作量大，每天能增加的存量资金是在所有收付款业务完成后的差额资金。并且，对集团成员单位外部银行账户的资金存量也无法归集。
四是集团成员单位借款资金成本不能正确反映资金集中管理能力。集团内部成员单位的资金集中管理能力有差别，成员单位对自身资金筹划能力也存在差别。但在成员单位申请内部调剂资金时，在资金占用费的支付成本上没有体现出差别。
五是资金集中管理中片面追求高的资金归集率。
集团资金集中过程中，认为资金集中度越高越好。如果资金只是单纯集中在集团公司账户中，没有发挥资金的使用价值，那么高的资金集中度也不能达到资金集中管理的目的。
六是资金集中管理的考核力度不够。在资金集中管理中对集团各单位资金集中管理成效的奖励缺乏详细的考核标准，没有充分调动资金集中管理的积极性。
三、优化措施
现代企业集团要将资金集中管理方式与集团经营管理体制匹配，达到企业集团的财务管理需求，需要优化资金集中管理的具体措施。借助于资金集中管理的政策依据、网络技术的运用、金融服务的创新、集团内部管理措施的完善，现有的资金集中管理存在的问题都可以有效解决。
(一)借助于资金集中管理的政策依据，提高资金集中管理在集团管理中的地位。2000年国务院办公厅下发《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范(试行)的通知》，要求：“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制;充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算”，从建立现代企业制度的角度，对企业集团的资金集中管理工作提出了要求。集团公司可以借助于政策依据以行政命令的'方式，下达集团资金集中管理的书面文件，来对集团成员单位资金集中管理工作做出要求。集团公司以这样强有力的方式来推行资金集中管理，才能保证资金集中管理工作的全面、顺利进行。
(二)借助于资金管理系统软件，优化集团资金结算效率。在网络技术的迅速发展和运用下，对集团成员单位结算业务，可以利用资金管理系统在网上完成，提高资金结算的效率。在资金管理系统中的资金余额是实时信息，收付款不再有延迟问题。集团资金收付的安全性、准确性和时效性得到提升。
(三)借助于银行现金管理产品，优化集团资金归集效率。现代商业银行金融产品丰富，其中最重要的就是现金管理服务。集团公司成员单位在取得授权后，通过银行的现金管理系统，将集团公司的主账户和成员单位账户间建立资金管理规则，实现对资金的集中管理。
在银行的现金管理服务中甚至可以实现成员单位账户的零余额管理，每日实时归集资金，帮助集团企业实现内部成员单位资金存量的整合，提高集团整体现金浮游量的使用，有效解决集团企业内部资金信息的不通畅而造成的“存贷双高”的现象，进一步降低资金成本。
(四)借助于调剂利率的浮动，优化内部资金调剂管理。集团集中的存量资金要发挥资金的使用价值和时间价值，解决内部成员单位资金盈缺不均衡，就需要进行资金的内部调剂余缺，调配资源。用存量资金向有资金需要的成员单位发放内部调剂资金，按银行同期基准利率加上浮动利率来收取资金占用费。
根据《关于印发〈企业所得税若干业务问题规定〉的通知》(大国税函【2010】20号)的规定：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。同期同类贷款是指一项经济业务既有向金融企业贷款又有向非金融企业借款，其利率的计算包括基准利率和同期同类贷款的浮动利率。集团公司以集团名义向集团成员单位发放借款并收取资金占用费，只要利率不超过银行贷款利率，都是有法律保护的。
(五)借助于集团的考核体系，调动资金集中管理积极性。资金集中管理工作要在集团内有力的执行到位，在有行政命令的基础上，也应该纳入集团公司对成员单位的考核中去，调动资金集中管理的积极性。资金集中管理的考核分为两个部分。第一部分是用资金结算中心月度统计的资金归集率作为考核指标，考核集团成员单位对集团资金存量的贡献。第二部分是在获得集团公司批准后，资金结算中心从自己的收益中，拿出部分作为对集团资金集中管理的奖励。这部分的奖励，可以用成员单位的存款利息作为奖励考核的基数，制定详细的考核标准，让考核和奖励公开透明。
参考文献
孙艳.2010.浅论企业集团资金集中管理.财政监督,12。
★ 网络优化论文
★ 网店优化论文
集团资金管理模式优化分析论文（通用6篇）
