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篇1：强化我国社会风险管理的政策思路论文
强化我国社会风险管理的政策思路论文
内容提要：社会风险管理是在发展背景下提出的实现经济社会协调发展的新思维。为应对改革、转型、开放对我国社会保障体制提出的挑战，作者提出了构建我国风险管理的三项对策，即构建我国社会风险管理体系、构建弱势群体临时保护机制和社会风险应急基金以及构建社会风险控制预警系统。
伴随经济全球化进程的加速发展，发展中国家的社会风险将日趋严峻、传统社会保障的制度框架和政策思路面临诸多挑战，迫切需要新的理念和创新制度框架，以适应新形势变化的客观需要。
一、社会风险管理策略框架及其重要决策意义
社会风险管理（Social Risk Management）是世界银行为应对经济全球化背景下对社会发展的严峻挑战，于提出的社会保护政策的全新理念，旨在拓展现有的社会保障政策思路，强调运用多种风险控制手段，多种社会风险防范与补偿的制度安排，系统、综合、动态地处置新形势下各国面临的日趋严峻的社会风险，实现经济社会的平衡发展和可持续发展。
社会风险管理是在全面系统的社会风险分析基础上，强调综合运用各种风险控制手段，合理分配政府、市场、民间机构及个人的风险管理责任，强调通过系统的、动态调节的制度框架和政策思路，有效处置社会风险，实现经济、社会的平衡和协调发展的新的策略框架。概而言之，社会风险管理的制度框架具有非常重要的意义和决策价值。
其一，社会风险管理强调将风险管理的理念和框架用于社会政策领域，尤其强调系统思维、综合控制和整体协调的管理哲学；强调运用新的方法和工具，包括社会风险的在险价值 （VaR）测试、社会风险心理测试方法，并在社会风险定性和定量分析基础上，实现对社会风险的有效控制。在变化、动态的社会风险背景下，孤立、静止、片面的思维和政策框架必然四处受阻，而系统、综合、整体协调与动态调整的思维方式和制度框架将发挥愈来愈重要的决策及政策效应。应当说，社会风险管理正是适应变化复杂的经济社会系统变迁而提出的创新理念。
其二，社会风险管理的制度框架强调综合协调政府社会保障制度、市场保险机制、家庭及民间互助机构在处置社会风险与实现社会稳定上的重要作用。既注重强化并发挥社会保障这一政府主导的正式制度安排的支柱作用，又充分运用市场保险机制，充分发挥商业保险公司 的经济保障功能。同时，充分发挥各种传统的非正规制度安排机制在社会稳定上所起的重要作用，重视家庭保障、民间互助援助在社会稳定上所起的基础性作用，发挥和调动传统文化心理、习俗的社会风险自控机制的潜在价值。惟有综合发挥社会保护的正式制度安排和非正式制度安排的作用，才能更有效地处置社会风险并探索适合各国国情的社会保护机制。
其三，社会风险管理的政策框架强调综合运用风险分析技术和方法，充分发挥风险控制工具、风险补偿工具的重要作用并构建社会风险预警系统。与传统的社会保障制度旨在强化基本生活保障的作用相比，社会风险管理的内涵和外延无疑更为宽广，它拓展了传统社会保障制度性框架的作用，体现了一种新的社会风险控制理念和更为科学合理的政策思路及创新制度框架。社会风险管理体系自身的.综合优势，无疑为在新形势下进行社会保护的制度创新提供了一个新的制度和管理框架，对有效化解经济全球化背景下日趋严峻的社会风险，实现社会稳定具有十分重要的决策意义。
其四，社会风险管理策略框架是在极为复杂的社会经济发展背景下提出的系统处置社会风险问题，实现经济社会协调发展的新思维。它强调运用复杂性科学的基本方法，探索社会风险管理的风险分析、风险控制、风险预警，风险补偿系统及其各系统的有机组合、相互配合、相互协调的政策取向，强调层次结构、功能结构的结合，静态与动态的融合，定性与定量的结合，控制、预警与补偿的结合，分析、决策与反馈机制的结合，寻求最佳的社会风险管理绩效。
在我国社会风险日渐凸显的背景下，强调实施社会风险管理的制度和政策框架，具有更为重要的决策价值和现实意义：（1）运用创新思维对我国加入WTO之后的社会风险管理策略进行系统研究，有助于为测度我国入世后社会风险的复杂性，探索系统处置社会风险的方式，提供新的理论分析视角。（2）将为我国入世后有效处置日趋严峻的社会风险提供新的策略框架和政策思路。（3）有助于我们运用新的研究方法探索分析复杂的经济社会保障系统的新途径。
二、加入WTO背景下我国社会保障改革面临的新风险和新挑战
其一，在转型期，我国社会保障体系在构建过程中自身存在复杂性和脆弱性，这能否应对和有效处置入世后日趋严峻的社会风险，具有较大的不确定性。我国经济转型的复杂性及其社会保障改革进程的受阻，已成为经济社会发展的制约因素之一。正是在我国国有经济布局调整和国企改革尚未到位的特定背景下，入世所引发的外部压力，无疑会加剧国企下岗职工分流与再就业的压力，对正在推进的下岗制度与失业保险并轨的改革，产生严重的资金短缺矛盾。同时，我国现行社会保障制度尚未覆盖到城镇所有劳动者，即便加速扩展步伐，在短期内也较难积累WTO压力下所需的巨额社会保障基金，并对制度稳定运行带来压力。显然，企业改革短期内难以走出困境，随着失业和下岗人数的增加，一方面失业保险金需求在短期内会增大，而下岗分流的人提前退休形式则又会构成长期养老保险金的巨大需求；另一方面，企业缴费机制受阻，将减少社会保障的资金供给来源。尤其在现行社会保障制度的隐性债务未能有效吸收的条件下，新增社会保险金的较大需求，亦会给制度运行带来潜在压力。在近几年内，现行社会保障制度的资金供求矛盾将显得格外突出，并可能大大超出人们目前的估计。
其二，入世后，收入差距拉大的风险难以避免，弱势群体人数的增多，将对我国社会保障制度的现行格局产生严重压力。作为经济全球化的一个重要组成部分，WTO的各项规则的实施，将程度不同地制约和影响各国的社会发展。富国越富、穷国越穷是经济全球化演进中隐含的重要逻辑。在此意义上，入世可能会加剧我国业已存在的收入分配差距。在短期内，我国弱势群体的最低生活保障问题将会更为突出，部分农民贫困问题将对我国现行扶贫战略带来严峻挑战。同时，加入WTO将对我国现行社会救助制度带来极为严重的挑战。强化非常规的政策思路以缓解收人差距的继续扩大，强化临时性救助显得格外重要。
其三，WTO将对我国社会保障制度新旧模式
的转型带来巨大的潜在压力。我国社会保障改革的历程表明，社会保障改革的复杂性远远超出人们的预期。社会保障的若干深层次矛盾正逐渐凸显，如隐性债务的吸收与消化，三条保障线与失业保险制度的平稳过渡等对近期和长期的社会稳定均具有十分重要的意义。入世后的全方位挑战，无疑会使我国现行社会保障的诸多改革措施受阻。加入WTO引发的新的社会风险，又对我国社会保障改革的可持续发展提出了严峻的挑战，并且会较大幅度地增大改革的成本。因而，加入WTO对我国社会保障的近期与长期的严峻挑战不应低估。
最后，除上述已引起决策部门的高度关注的各类显性社会风险外，由于经济保障、就业保障、企业单位保障逐渐缺位和社会保障改革滞后，长期积累的隐性社会风险及其严重性不应低估。这主要表现为下岗职工以及基本收入保障难以得到保障的社会群体长期的心理压力及对收入差距悬殊等社会不公平现象的心理压抑。这形成不可低估的潜在社会风险，若不有效防范，加以引导或疏导，在特定背景下将可能酿成重大的社会问题。因而，基本经济保障和心理疏导并重，乃是社会风险策略框架关注的一个重要政策层面。宣传舆论机构的正确导向和政府部门及时化解各类社会矛盾，将有助于缓解长期积累的部分社会成员的心理压力。当代风险社会理论认为，风险被定义为违背社会文化规范的行为与不幸事故。由多种因素引起的社会不公平现象，尤其是收入与分配的过分悬殊及城乡贫困人口的增加，无疑会使我国特定制度背景下的潜在社会风险更趋严峻，迫切需要新的思路和新的策略框架。因此，尽快实施社会风险管理策略具有非常重要的意义。
三、用创新思维构建我国社会风险管理体系
如何应对我国社会保障制度改革在经济全球化和加入WTO背景下面临的严峻挑战呢？笔者认为，应突破现有制度框架，用创新思维制定应对策略，构建我国社会风险管理体系，实施积极的、动态调整的社会风险管理策略。
首先，在对WTO引发的社会风险进行充分估计和准确测度的基础上，尽快构建我国的社会风险管理体系。应对WTO的挑战，固然需要完善现行社会保障制度，但必须从战略高度上运用创新思维来构建社会风险管理体系，构建我国应对WTO挑战的社会风险补偿新机制。即在强化现行社会保障体系的同时，拓展社会保障空间，强调构建政府——社会保障机制，市场——商业保险机制，社会——家庭、社区、民间救助机制三位一体的、系统的、动态调整和迅速反馈的社会风险补偿机制，研究相应的社会风险管理的政策思路，以应对经济全球化尤其是入世后对我国近期内的社会稳定所形成的严峻挑战。显然，如果对现有社会风险缺乏充分的估计、没有决策思路乃致发展模式的重大调整，现行社会保障制度改革的政策空间和保障力度可能会陷于未曾预料的困境。应强调发挥既有家庭保障、民间组织及个人防范与化解社会风险的作用，强调政府、企业、家庭、个人及社区组织的社会风险管理责任，对有效控制WTO背景下的社会风险、维护社会稳定，具有重要的决策意义。
其次，强化社会救助，构建弱势群体的临时保护机制和社会风险应急基金。为缓解入世必然带来的部分职工下岗的风险和收入分配差距拉大的矛盾，应当尽快建立社会风险应急基金，构建中央——省市——县的社会风险管理决策——控制——反馈系统，防范和化解社会风险。应当切实重视构建社会救助体系，建立弱势群体的社会保护机制，强化社会救济基金的功能和构建社会风险应急基金。现有社会救助体系无论从制度安排、基金投入，还是从保障范围与力度上均远不能够满足日益增大的对社会救助和最低保障的需求。应当尽快构建以社会救助及最低生活保障制度为主体的，包括住房、医疗、教育补贴、收入政策调整及扶贫战略等在内的综合性社会风险管理政策思路，对社会弱势群体实施有效保障。显然，如果没有社会救助体系和社会风险应急基金的强有力支撑，目前正在推行的若干改革措施都可能落空，而且会形成弱势群体的保障真空。因而，决策思路的尽快调整，将为我们有效控制加入WTO近期内可能引发的社会风险赢得主动。
第三，尽快构建社会风险控制的预警系统。随着WTO各项规则的逐步到位和我国部分行业竞争劣势的逐渐显露，潜在社会风险将逐渐显现。应当尽快根据我国国情，在对现有及未来几年我国下岗和社会弱势群体的总体趋势进行估计和预测，对现有保障制度的保障范围、保障力度、资金供求等进行分析预测的基础上，建立我国社会风险控制的预警系统和预警指标体系。构建社会保障预警和应急基金，尤其需要强调根据各地的实际情况，运用创新思维探索社会保障和社会风险管理决策思路，具有十分关键的意义。
篇2：转型期我国社会体育政策探讨论文
摘要：在转型期，我国的体育市场经济得以快速发展，体育利益主体也开始逐渐分化，形成了不同的体育利益群体，但是社会体育政策的制定仍旧存在主体之一、执行力不强、缺乏有效监督等方面的问题，因此有必要就转型期社会体育政策的有效执行问题进行研究，以便更好地促进我国体育事业的发展，提升全民身心健康水平。
关键词：社会转型期；体育主体；体育政策
政策执行在整个政策运行过程中的地位非常重要，只有将政策进行充分执行，才能有效实现政策制定的意义，是达成政策目标的唯一手段。在实现政策目标的过程中，政策方案确定的功能只占10％左右，而其余90％取决于政策的有效执行［1］。在社会转型期，我国的社会体育事业呈现出多主体、多方向、多层次、多地域的发展态势，但是在市场经济条件下，有时很难保证体育政策制定的绝对公平，如体育资源的城乡分配不均，公共体育资源建设的滞后，社会体育资源的浪费等，而这又与社会体育政策的“执行阻滞”现象有着很大的关系。因此，在社会体育政策的制定与执行过程中，必须积极协调各体育利益主体之间的矛盾关系，提高社会体育政策的执行力，这样才能实现我国体育建设事业的健康发展、均衡发展。
篇3：转型期我国社会体育政策探讨论文
1．1社会体育政策的不执行、选择性执行
近年来，国家制定了一系列促进社会体育发展的政策，但是一些地方政策由于自身财力有限，或者处于其他目的，往往会对社会体育政策进行选择性的执行，或者干脆不执行，导致我国当前社会体育政策制定与社会体育政策执行之间存在着明显偏差。其中，造成社会体育政策执行不力的原因是多方面的，如中央与地方利益分割问题，体育市场主体盲目追求利益最大化问题，但最根本的还是政府方面的问题。
1．2基层群众对社会体育政策执行的参与性不强
社会体育政策的执行，原本就是要面向社会大众的，但是在社会体育政策的制定与执行过程中，社会公众常常被排除在外，导致我国的一些社会体育政策不能充分表达基层群众的体育健身、体育利益和体育权利方面的诉求，影响了社会公众参与社会体育政策执行的参与深度和参与广度［2］。这在我国中西部的一些欠发达地区表现的尤为明显，很多农村留守儿童或老年人对社会体育政策不了解，不具备相应的体育意识，更不懂得如何争取和维护自身的体育权益。
1．3社会体育政策的执行缺乏有效的过程监督
由于我国社会体育的起步较晚，对社会体育建设的投入不稳定、不均衡，所以全国各地往往都是自己制定政策，自己执行政策，自行监督政策的执行，这就使得很多地方的体育政策执行存在较大的随意性、主观性，从上到下还没有形成强有力的执行监控机构，甚至没有成立专门的执行监督部门，或者政策执行的监督主体过于单一，直接导致有些地方的社会体育政策成为“一纸空文”。
篇4：转型期我国社会体育政策探讨论文
2．1扩大社会体育政策的制定与执行主体
社会体育政策的有效执行，需要以社会体育政策的科学制定为前提［3］。因此，为了避免各体育主体之间的利益冲突，增强社会体育政策制定的合理性、合法性，必须扩大社会体育政策的制定主体和执行主体，要彻底转变过去政府单方制定、单方执行的落后局面，逐渐走向“社会共治”的多元管理模式。因此，各地政府在制定和执行社会体育政策时，尽量将政府部门、体育组织、私人团体、社会公众都纳入到社会体育政策的制定体系当中，尤其是鼓励第三方组织、社会公众以及体育企业参与社会体育政策的制定，这样一方面可以保证社会体育政策制定的科学性、合理性，减少各体育主体之间的利益冲突，另一方面也为社会体育政策的后期执行扫清了很多障碍。
2．2完善社会体育政策的执行结构
在社会转型期，各利益主体之间的关系比较复杂，体育政策的执行会受到经济、文化、民族、地理等多方因素的影响，所以必须完善社会体育政策的执行结构［4］。对此，各地政府要加快体育管理部门的改革进程，通过利益整合寻求效率和公正的平衡，尽量实现社会体育资源的科学分配、合理分配，进而有效保证各体育主体的权益。尤其是随着社会公众权利意识的觉醒和第三部门的发展壮大，在社会体育政策的执行上，需要赋予社会体育组织和社会公众更多的执行权利，引导政府部门之外的体育协会、体育社团等组织和个人在政策范围内积极开展“体育自制”，增强他们执行社会体育政策的自主性、自觉性，不断丰富和优化社会体育政策的执行结构，这往往会比政府部门对社会体育政策的强制执行要有效的多。
2．3完善社会体育政策执行的`利益平衡机制
要想实现社会体育政策的有效执行，就必须协调各体育主体之间的利益关系，其中一个重要的措施就是建立和完善社会体育政策执行的利益平衡机制，使社会体育政策的执行能够代表大部分体育主体的利益［5］。首先，社会体育政策执行要处理好国家、社会、个人之间的利益均衡，虽然国家利益至高无上，但是并不代表可以对地方和个人体育利益的随意忽视，所以国家需要建立相应的利益协调机制和约束机制。其次，社会体育政策的执行要积极向弱势群体倾斜，积极实现强势群体和弱势群体之间体育利益的均衡，这样才能实现各群众利益之间的相对均衡。再次，我国社会体育政策的执行要积极向贫困落后区域倾斜，虽然目前很多区域之间的差距在短时间内无法消除，但是只有社会体育政策对落后一方适当倾斜，才能实现相对均衡。
2．4建立社会体育政策执行的监督评估机制
我国很多地方社会体育政策的执行不力，原因就在于地方政府没有将工作重点放在社会体育事业的建设上。由于我国一些基层政府的财力相对有限，所以习惯于将经济指标的提升放在执政首要位置，对社会体育政策的执行相对忽视。因此，要想实现社会体育政策在全社会范围内的有效实施，就必须建立与社会体育政策执行相关的基督评价机制，形成对各级政府执行体育政策的有效促进。一方面，在加强政策执行内部监督的基础上，要积极构建外部监督体系，实现监督主体的多元化，如主管部门、各级人大、政协、政策执行客体、新闻媒体、社会公众等都可以纳入到监督主体中来，形成一个立体化、多元化的监督网络。另一方面，要对社会体育政策的监督制度进行持续完善，如各监督主体的地位、权限、权利行使方式、监督程序等。此外，还应当对社会体育政策执行评估的具体标准进行细化，明确监督评估的具体细则，这不仅可以为社会体育政策的执行评估提供依据，也是个政策执行主体自我评价、自我改进的重要参考依据。结语综上所述，要想提高我国当前社会体育政策的执行力，就必须更好地理顺转型期各体育主体之间的利益关系，避免体育政策制定主体单一、执行主体单一、执行监督机制不健全等方面的问题。社会体育政策的制定，要进一步提升社会体育政策制定的科学性、规范性和有效性，协调好各体育主体之间的利益关系，为社会体育政策的有效执行、高效执行创造良好的条件，这样才能更好地推动我国社会体育事业的快速发展。
参考文献：
［1］刘红建．群众体育政策执行的环境因素及其优化路径研究［J］．南京体育学院学报（社会科学版），2015（02）：54－60．
［2］浦义俊，吴贻刚，郑学增．澳大利亚体育政策转型对我国体育发展的启示［J］．体育科学研究，2014（01）：17－21．
［3］殷勤．现代化进程中上海建设体育强市的困境与策略［J］．海体育学院学报，2013（06）：27－30．
［4］刘玉．我国体育公共服务发展中体育非营利组织参与困境与对策研究［J］．山东体育学院学报，2010（09）：17－25．
篇5：我国银行操作风险管理论文
关于我国银行操作风险管理论文
长期以来，社会各界对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着金融管制的放松、银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义①，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导；中国银监会于6月发布了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》），为加强银行业操作风险管理、推进完善银行业公司治理结构、提升风险管理能力提供指导。
一、我国银行业操作风险危机四伏
受旧体制等不利影响，我国银行业面临着严重的操作风险。表1列示了近年来部分银行操作风险事件。
通过综合分析我国银行业操作风险损失事件，其具有的特点主要有：
1．操作风险主要形式是欺诈①。欺诈包括内部员工的欺诈、外部人员的欺诈以及内外部勾结的欺诈，其中内部员工欺诈和内外部勾结的欺诈是我国当前存在的主要形式，并且这种类型的损失事件一旦发生，就具有单笔损失金额大和社会影响力大的特点。
2．操作风险大都发生在基层分支机构，且与上层机构的控制力负相关。我国银行的业务运作大多数集中在基层机构，总、分行则更偏重于行使管理职能，当分支机构距离较远、受到的监管较弱时，分支机构的一些违规操作就不易被发现，操作风险发生的可能性就更大。
二、我国银行业操作风险的影响因素
目前，我国银行业普遍存在内部控制制度不完善的问题，这是导致操作风险频发的最主要原因。我国银行业内部控制不健全性主要表现在：
1．操作风险管理意识薄弱。目前，我国银行业的主营业务仍以信贷为主，因此银行风险管理的焦点都集中于信用风险，而对于操作风险，从管理层到基层员工对其管理的意识都有待于提高。
2．操作风险专业化管理部门缺位。我国绝大多数银行均未设立独立的专业化的操作风险管理部门，对其管理主要是依靠非专业部门负责，以定性管理为主，主要依赖专家的主观判断，缺乏科学和专业的管理。此外，根据巴塞尔新资本协议，用于计算监管资本的内部操作风险计量法，必须建立在对内部损失数据至少5年的观察基础上，而我国由于缺乏数据，很少采用定量分析控制操作风险的科学方法。
3．分行制的组织形式不利于监管。我国银行主要采用分行制，该体制下的直线管理职能削弱了内部控制的力度和有效性，各层次的负责人横向权利过大，为操作风险的孕育提供了空间。
4．管理体系不完善。我国银行业普遍存在管理层次多而繁杂，各层次权责不清，缺乏相互制衡、权责明晰和相互独立的管理体系，容易出现管理的真空地带和重复低效管理。
5．管理制度不健全。我国银行业风险管理所需的制度建设不健全，现有的制度大都流于形式，存在不切实际、难以执行的问题，此外，仍有部分正常经营所必备的规章制度缺位，导致管理盲点的存在。
三、完善我国银行业操作风险管理体系
由于我国银行业对操作风险的重视长期不足，导致银行对操作风险的管理长期处于低效率和不足的水平。因此，克服各种不利因素，及时建立完善的操作风险管理体系，具有重要的'现实意义。银行操作风险管理和内部控制在内容、对象和范围上有着密切的联系，因此健全内部控制机制的形成有助于银行操作风险的高效管理。本文结合COSO委员会关于内部控制五要素的阐述和银监会发布的《指引》，设计一套适合我国银行业操作风险管理的体系。
COSO委员会所述的内部控制包括五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控，以下分别从这五方面构建操作风险管理体系。
（一）控制环境
控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。控制环境塑造企业风险管理文化，影响银行内部各成员的风险意识，关系着风险管理控制制度的贯彻和执行。
《指引》指出，操作风险管理需要创造一个良好的控制环境。首先，银行董事会应充分了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理的主要风险类别，努力促进这种公司文化的建立，并且提供充足的资源支持在各职能部门实施操作风险管理，还应当把操作风险管理纳入到业绩评估程序中，强调风险管理为银行关注重点。其次，应建立一个能够有效执行操作风险管理框架要求的组织架构，该组织架构应明确界定各职能部门的责权关系、上下级报告关系，并且制定严格的监管审计制度。最后，应根据本行对操作风险的承受能力，制定规范的操作风险管理政策，该政策应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，列明本行操作风险的具体构成，应明确识别、评估、监测与控制操作风险所应依据的原则、政策和方法。
（二）风险评估
风险评估是指操作风险管理部根据职能部门的信息，识别、量化和分析相关风险以实现既定目标，从而形成操作风险管理的核心内容。风险评估系统包括以下三个子系统：
1．风险识别子系统
风险识别子系统的作用是将操作风险进行定义和分类，它的主要部分是“知识库”。“知识库”是一种风险映射，将职能部门的业务与风险类别之间建立对应关系。具体来说，“知识库”将银行业务分为若干个风险档次，并将所有的业务归类到相应的风险档次之中，并存储在数据库的相应位置。
2．风险计量子系统
风险计量子系统由“模型库”和“预警库”组成。该系统在初步识别原始数据的基础上，利用“模型库”中的风险计量模型对风险进行量化，将定性的操作风险数字化。其中风险计量模型利用数理统计方法量化银行操作风险，“模型库”再将风险计量模型计算机程序化，即编写计算机软件以实现风险计量模型的功能。而“预警库”则是预先在系统内设定的不同职能部门的市场风险限额指标，在“模型库”计算出风险值之后，“预警库”就可以对实际风险承担与预先设定的风险限额自动比较，若发生超限额的情况，“预警库”会将该信息同时反馈到风险评价子系统中，实现实时风险监控的功能。
3．风险评价子系统
风险评价子系统主要提供风险汇总报告，并对各职能部门风险承担状况进行评价，为风险管理决策层提供支持。“报告库”针对经“模型库”风险计量子系统测量的风险结果，根据指定的报告模式进行综合汇总，为管理层提供银行风险的数据。“评价库”是对综合报告进行的深入分析，通过对具体风险的分析评价，提出风险改进意见。
总的说来，风险评估系统中，风险识别子系统归类操作风险，风险计量子系统量化操作风险，评价子系统评价并报告操作风险。这一系列活动的完成，关键在于设计出一整套计算机程序以实现上述几个子系统的功能。我国银行应当根据本行业务的特点，设计出自己的风险管理程序，或者直接从专业公司引进成熟又适合自身的风险管理系统。
（三）控制活动
控制活动是指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，主要包括明确银行各部门的职责、对各部门活动的控制和对偏离授权的行为进行调整。
首先，《指引》明确规定了各组织层次在操作风险管理系统中的职责，以便整个系统有条不紊的运作，各层次的职责具体为：银行高层负责制定操作风险管理的战略和总体政策；风险管理委员会建立风险管理的操作方法；各职能部门具体实施。
其次，对各职能部门活动的控制分为两个层次：第一个层次是各职能部门，应定期向负责操作风险管理的部门通报本部门操作风险管理的总体状况，及时通报重大操作风险事件；第二个层次是操作风险管理部门应当提供风险预警指标，将风险限额建立在各业务部门的不同的层面，然后为每个关键风险指标设定门槛值，一旦风险值超过门槛值则启动预警系统。
最后，操作风险部门应当对于超过门槛值的采取必要的整改措施，及时修正执行中的偏差。
（四）信息与沟通
各职能部门的信息沟通是整个操作风险系统的基础，系统的数据来源于各职能部门。只有将信息及时有效地传递给操作风险管理部，才能及时进行信息分类。《指引》规定，职能部门应当根据统一的操作风险管理评估方法，建立持续、有效的操作风险报告程序，从制度上建立有效的信息和沟通机制。此外，《指引》要求建立案件查处和相应的信息披露制度，通过对案件查处的信息披露有良好的警示作用，对案件的及时总结能有效地避免同类风险事件的发生。
（五）监控
监控的核心在于监控的制度性和监控的独立性。《指引》规定，监控的制度性建设要求风险管理委员会应当建立指向清晰的定期监控体系，清晰的监控系统可以明确监管者的责任范围，而定期监查行为有利于快速发现并且纠正操作风险。监控独立性依靠操作风险管理部与其他职能部门相对保持独立，不能存在从属关系，应当受董事会或其下属的审计委员会直接领导。
与此同时，银行还需要对其内部监管人员进行严格培训，使其对银行各项业务活动和岗位责任的执行情况依据相关制度标准进行监控，及时预见潜在风险并极力阻止其发生，实现银行操作风险的有效管理。
篇6：制药行业风险管理实践思路论文
制药行业风险管理实践思路论文
摘要：风险管理是衡量制药行业整个质量管理体系的重要标准，也是一切质量监管工作的出发点和目的点。文章首先分析了制药行业实施风险管理的重要意义，就风险管理在制药行业的具体应用，提出了几点加强制药行业风险管理的建议，以供参考。
关键词：制药行业；风险管理；实践意义
近些年来，制药行业由于违规生产或人为疏漏导致的药害事故屡有发生，这就充分说明了我国的药品质量监管与风险管理工作还没有真正落实到位。开展风险管理是制药企业安全生产与可持续发展的必要保障，也是制药企业社会责任的根本所在，作为药品的生产者和供应者，制药企业必须充分认识到加强药品安全生产监督的重要性和必要性，严格把控药品质量风险管理，进一步提高制药企业监管效能和药品质量。
1制药行业实施风险管理的重要意义
(1)实施风险管理是制药行业履行社会责任的要求制药行业不光承担着为国家、为企业、为职工创造经济效益的责任，还承担着安全生产责任和法律合规责任，这些都是制药行业需要履行的社会责任所在。制药行业作为一个特殊的、高风险性的行业，必须要摒弃将利润作为唯一追求目标的传统运营模式，时刻坚持以人为本的理念，重点突出行业对社会、对生命的'重视和贡献。制药行业在药品生产过程中不可避免地伴随着各种各样潜在的风险，行之有效的风险管理制度是制药企业履行社会责任的必然要求。
(2)实施风险管理是保障消费者生命健康安全的要素制药行业生产的药品属于特殊商品的一种，其质量安全是直接关系国计民生的大事。且药品风险又具备着不可预期性、个体差异性、损伤严重性和难以逆转性等特点，一旦药品出现质量问题，极有可能造成极大的生命财产损失和恶劣的社会影响。因此，制药企业必须将保障消费者生命健康安全作为生产的第一要素，通过对风险的正确识别、预测和衡量，科学、及时、有效地制定风险管理举措，落实防范风险、处理风险、降低风险危害为一体的风险管理制度，以最迅速有效的方式保护消费者生命健康权益[1]。
(3)实施风险管理是制药行业获得长远发展的保障实施风险管理是制药行业巩固发展基础和空间、获得长期经济效益和社会效益的保障。药品生产质量和安全是制药企业的第一生命，是树立企业良好社会形象的基础，更是促进制药企业获得长远发展的重要前提。因此，制药行业必须高度重视风险管理的实施，这是整个制药行业维护自身利益和发展的明智之举。
2风险管理在制药行业的具体应用
(1)对药品生产过程的监管药品生产过程中的风险管理是制药企业质量管理体系中的重中之重，不能有丝毫的懈怠和违规。整个药品生产都要严格执行GMP规定，生产管理也必须在SOP、GMP等相关规程下进行。药品生产过程应当有详细的记录和监测数据，以便于及时纠正和预防生产风险；其次，要做好对生产设施、设备的清洁、维护、保养等监管工作，制定完善可行的操作规程，切实加大对整个生产过程的监管力度，将药品质量风险降至最低。
(2)对原、辅、包装材料的监管药品生产所需的原、辅、包装材料也会对药品质量产生影响，造成一定的质量风险。因此，制药企业必须对原、辅、包装材料供应商进行严格的筛选和资格认证，对于包装材料的运输方式及要求，也要根据产品的特殊性进行选择。
(3)对参与制药人员的监管制药行业风险管理还应当包括对人为因素的控制。通过培训、讲座、考核等方式，提高参与制药人员的风险责任意识和职业技能素养，避免因人为差错导致的企业管理风险。制药行业管理风险往往存在于生产运营的每一个环节当中，这就意味着制药企业需要不断地进行生产分析、质量分析、偏差分析、变更分析、OOS/OOT分析[2]，加强对风险管理问题的汇总、风险管理结果的审核以及风险管理经验的总结，全方位落实制药企业风险管理。
3加强制药行业风险管理的建议
(1)强化风险管理意识，建立风险控制体系风险管理意识是制定风险管理决策的先决要素，制药企业应当将树立风险管理意识放在企业长远发展的战略高度上；其次，以完善的风险管理体系来规范药品生产工艺、药品生产设施和药品生产方案，为制药行业塑造一个严谨有序的工作氛围，提高企业领导层风险决策和应变能力，构建出完善的药品生产风险信息反馈机制和强有力的药品生产风险事件决策指挥机制，对制药企业实行全过程风险控制与管理[3]。
(2)制定风险管理计划，严格执行管理要求明确的风险管理计划是实施风险管理的必要基础，以文件的形式明确规定风险管理的范围、目的、责任、进度和相应的管理方案，能够为制药企业风险管理工作的实施提供指导，也能为风险评估和预测提供资料；制药企业都应严格遵守和执行风险管理要求，将GMP作为药品生产和质量管理的基本准则，贯穿于整个制药企业生产过程控制当中，严格把好制药环节的选材、制造和检验关卡，确保药品在每个生产环节中受影响风险能够降低到可控范围内。
4结语
实施风险管理不仅能为制药行业提供一个安全稳定的生产经营环境，更能显著提高行业经济效益和社会效益。制药企业必须正确认识到风险管理的重要性和迫切性，加大风险控制力度和风险处理能力，将制药企业风险管理工作落到实处。
参考文献：
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[2]陈旦凤.制药企业研发外包的风险管理[D].浙江工业大学,.
[3]逯之玮.药品生产过程中基于安全风险的变更管理[D].山东大学,2014.
篇7：我国煤炭企业安全风险及成本管理论文
摘要：我国煤炭企业安全风险与成本管理近年来备受学者的关注。我国目前依旧处于该问题的初步发展阶段，存在着大量的问题以及不足。正确地认识这些问题，并对症下药提出相应的解决措施是我国煤炭行业进一步发展的必经之路。通过建立安全风险保证金制度，加强企业自身安全意识，完善会计审计体系等能够有效降低企业安全风险。同时需要对我国煤炭企业安全成本进行科学的管理。
关键词：安全风险；成本管理；建议对策
1煤矿企业安全风险种类
通常情况下，区分煤炭企业安全风险种类是一个综合性的也是多维度的复杂的问题。一般而言，学者通过不同的侧面进而对煤炭企业的安全风险种类进行区分，比如风险指标系统、指标权重、预警指标、预警机制等。通过这些更为细致的类别划分，可以实现对煤矿企业安全风险种类全面的分析。
1.1煤炭安全风险评价指标
煤矿安全的风险评价指标体系做为整个煤矿企业安全风险评价及预警的关键和基础，在整个煤炭企业安全风险与成本管理的框架下占有举足轻重的地位。通过设计科学合理的煤炭安全风险评价指标可以为决策者提供更为权威的数据参考，也便于进行风险安全的监督与调控。不过，目前我国主要采用的安全风险指标还主要停留在表层的、定性的研究和刻画上。这种安全风险指标很容易让决策者忽略一些重要的事实，如百万吨死亡率，千人死亡率等。这类安全风险指标很难有效地反应全面的煤矿当前安全运行状态。比如，数据显示，近几年来，我国煤矿事故总量发生数量在较少人次上呈现出较为明显的下降趋势，但在大规模的煤矿事故中，这一数量并未减少，相反比重反而在增加。如果决策者只关注煤矿事故的总数，难免会掉以轻心，心存侥幸。
1.2煤矿安全风险评价指标权重
在有了较为科学的.煤矿安全风险评价指标后，需要确定不同安全风险评价指标的权重，只有赋予合理科学的权重，才能让安全风险评价指标发挥最大的作用。而安全风险评价指标权重的确定方法主要包括主观法和客观法及二者相结合的方法。不同的分析的确定方法有着各自的优缺点，在此基础上层次分析方法可以进一步提升安全风险评价指标。
1.3煤矿安全风险预警方法
在有了科学的安全风险评价指标及一定的权重值之后，如何根据这些安全风险指标及时地发现风险并做出合理快速的预警措施是另一个值得仔细分析讨论的问题。简单说来，必须要满足日常性、灵敏性、及时性、参照性，以及便于操作的原则。因此，煤炭企业在制定安全风险预警方法的同时要兼顾自身的人力、物力，从人力资源、安全投入及安全管理制度等多方面综合考虑。并在此基础上，建立煤矿安全风险预警判别与应对机制。
2煤矿安全管理成本现状
2.1煤炭企业保证性安全投资成本高
由于保证性的安全投资难以短时间内给企业带来丰厚的利润，因此作为长期投资往往不受企业的青睐。尤其是对于中小企业而言，巨大的保证性安全投资成本使得这些企业望而却步，忽略安全管理，进而为安全问题埋下隐患。
2.2事故的外部性严重
经济学中，“看不见的手”失效的一种情况就是存在的外部性，也即是成本没有完全内生化。这点对于煤炭企业的安全管理尤为明显。煤炭企业的安全有着巨大的正的外部性，可以使得周边的居民、企业等享受到这种外部性的好处，但是由于这种安全管理成本全部需要煤炭企业自己承担，因此，经济学的理论告诉人们，均衡数量会小于最优数量，也即是说企业对于安全管理的投入是严重不足的。
2.3煤炭企业的安全成本没有单独核算
我国目前运行的会计核算体系中，对于安全成本一项并没有单独的科目。这导致企业对于自己的成本支出没有一个清晰明确的认识，进而主动强化自己的安全管理成本意识得不到加强，从而使得内生动力不足。
篇8：我国煤炭企业安全风险及成本管理论文
3.1建立健全煤炭企业安全保证金制度
通过成立煤炭企业安全保证金制度，可以预先划拨出部分资金作为准备金以应对突发事件，同时这部分资金可以部分用来完善改进现有的安全保险机制，起到一举多得的效果。对于明文规定的一些安全措施，企业应该严格遵守，同时对于一些没有明确规定、但是可能存在风险的，要及时进行防范。
3.2优化煤炭企业安全成本核算体系
通过完善我国的会计核算体系，使得煤炭企业的安全成本可以作为单独的一个会计科目体现在财务报表中，使得企业可以对于自己的成本花销一目了然，并且作为一个可以横向比较的资产单元成为企业自身管理的一种激励措施。由于目前关于安全成本的核算和分析只是局限于理论分析阶段，因此对于我国目前的运行现状，可以考虑进行一定的缓冲处理。建议建立安全成本率、产量安全成本率、利润安全成本率及保证成本率等综合指标评价体系。
3.3完善煤炭企业安全成本核算程序
煤炭企业安全成本核算程序通畅与否可以作为衡量我国煤炭企业发展程度的重要标志之一。完整通畅的安全成本核算程序是煤炭企业能否科学进行安全成本管理的问题关键。同时制定统一的安全成本核算方法，避免目前存在于市场上的多体系造成的混乱。
3.4加强各部门之间的沟通
积极促进会计部门及税收部门等的沟通，有助于加强会计准则和税务制度对安全费用规定的沟通和协调。推行全面的安全质量标准化管理，增强企业、员工及社会各界人士对于安全风险的意识的认识，是我国煤炭企业真正实现现代化、安全化的重要标志之一。
4结语
煤炭企业的安全风险与成本管理问题是一个关系到企业甚至是整个行业发展的核心问题。近年来，虽然我国对于煤炭企业的安全风险进行了重点治理，取得了阶段性成果，但还不能掉以轻心。目前我国已然存在着保证性投资成本高，事故外部性严重及管理成本没有进行单独的核算等一系列问题，只有针对这些问题采取对应的措施，才能让我国的煤炭行业更上一层楼。
作者:文静 单位:陕西工业职业技术学院
参考文献：
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篇9：我国企业人力资源风险管理研究论文
我国企业人力资源风险管理研究论文
摘要：在市场经济飞速发展的今天，企业的竞争愈加激烈。而企业的核心竞争力来自于企业内部的人才，因此加大企业的人力资源管理，加速企业人才的培养成为了决定企业是否能在激烈的竞争中脱颖而出的关键所在。目前，我国的有许多企业的人力资源管理水平还比较薄弱，或多或少都面临着各种各样的人力资源风险，但还没有意识到风险的存在，因此，企业人力资源风险是值得关注的课题，正确的认识这些风险并提出解决的对策，已成为企业迫在眉睫的任务。
关键词：人力资源规划；招聘；激励分配；绩效管理
人力资源管理是企业管理的重要组成部分，企业通过对公司人力资源进行规划、组织、控制、激励和引导，充分发挥人的潜能，使人尽其才、事得其人、人事相宜，从而实现企业的战略发展目标。但是在企业人力资源管理与政策的制定与实施过程中，由于受到内外部因素的影响，存在人力资源管理与政策无法实现其目标的可能性，为规避人力资源风险，实现经营发展战略，必须对人力资源管理活动进行风险管理和有效控制。
一、企业人力资源风险分析
企业的人力资源管理面临的风险源来自于各种内外部因素，风险点也是多种多样的，根据来源划分可以分为外部风险和内部风险。外部风险是国家政策、外部环境所引发的，这部分风险对于企业而言是不可控制的，因此本文将不对此类风险进行分析。而内部风险则来自于企业内部的制度和人员的管理，企业通过加强内部的管理，是可以有效防范和控制该类风险的，这也是本文将要探讨的重点所在。根据笔者多年的人力资源管理经验，可以将企业内部的风险归纳为以下五种：
一是规划制定风险，人力资源规划是公司人力资源的整体规划和政策程序的设计，在实现过程中由于人力资源需求信息、供给信息和其他信息的不准确、不相关导致人力资源规划不科学、不合理的可能性；相关岗位设计不合理、岗位人员胜任能力不足等，致使人力资源规划无法实现或实现困难等风险存在。
二是员工的招聘风险，企业要优化自己的内部人员结构，或者扩张企业的规模，就要不断的对企业的人力资源进行循环更替。因此，企业的对外招聘工作成为了人力资源管理的重要管理模块，也成为了企业人力资源管理的一个重要风险点。由于招聘中可能出现的信息不对称、招聘判别测评工具不是完全精确，影响对求职者的正确判断，有可能出现员工在签订劳动合同后和报到前产生违约的现象，也有可能出现对招聘人员判断不够准确，人员到岗后无法胜任所应聘的岗位等情况。
三是员工离职风险，市场的激烈竞争导致了企业生存的压力加剧，很多企业的员工会在个人职业规划无法得到满足、或者劳动报酬无法得到满足的情况下选择离职。其中核心技术人员的离职，无疑会给企业发展带来很大的损失，会给公司带来泄密隐患、岗位空缺、人心不稳的风险，同时对未离职的员工产生负面影响，减弱组织的向心力、凝聚力，动摇员工对企业发展的信心。
四是绩效管理风险，绩效考核风险是指绩效考核没有达到预期目标的可能性。员工的`绩效管理是企业人力资源管理中相对复杂的管控手段，绩效管理的好坏直接影响员工对企业的认同感和企业对员工的客观评价，对企业和员工个人的影响都非常大。企业会根据企业自身的特征和员工特点设计符合企业自身需要的绩效管理体系，因此员工的绩效管理需要考虑很多方面的因素并综合考虑设计的指标，由于绩效考核政策制定及考核结果应用不当会使员工产生负面情绪，企业将面临员工对企业的归属感下降，工作情绪低落，工作效率降低以及企业出现不和谐不稳定现象等风险因素。五是劳务派遣法律风险，随着新《劳动合同法》颁布实施，对公司现有的劳务派遣模式进行了严格限制和规范，使得劳务派遣这种用工形式原来具备的一些优势将会削弱。新的《劳动合同法》规定企业的劳务派遣人员应该与企业正式员工同工同酬，规定了劳务派遣所适用的范围以及用人单位、劳务派遣公司的连带责任等。因此，企业有必要对劳务派遣用工方式在新《劳动合同法》框架下将会给企业带来的风险进行研究，并探索相应的对策来应对新时期的挑战。
二、企业人力资源风险防范
企业人力资源风险的防范应该以内部控制为主线，依据人力资源业务分类，通过梳理、整合、优化管理流程，划清部门业务间界限，明晰管理权限和责任，强化横向协同合作，解决工作中的交叉、重复和冲突，弥补制度制定缺陷和管理缺失，促进人力资源管理整体效能的不断提高和发挥。针对前述五类来自于企业内部的人力资源风险，通过科学的管理手段，采取相应的防范措施，可以规避这些风险，同对人力资源管理活动进行有效控制。
1.科学制定人力资源规划
企业首先应该有自己的发展目标，然后在企业战略的指引下制定符合企业自身需要的人力资源组织与发展规划。企业的战略目标决定了企业人力资源的战略目标，企业的人力资源管理部门应该对公司员工的结构进行合理的调整，对人员的数量和质量进行科学的配置，使人力资源管理系统化、科学化。同时，进一步优化人力资源结构，明确人力资源相关政策和程序的信息获取与沟通渠道，规划制定和实施中的有关内容应与员工传达与沟通，使企业人力资源政策能够有效传递至相关员工，保障人力资源规划实施的顺利进行。
2.建立科学合理的绩效管理体系
企业的薪酬管理和绩效管理制度是影响一个企业员工是否稳定，决定一个企业能否平稳运行的基础。因此，企业如果想要稳定员工，避免企业的优质人才流失，避免员工离职风险，应当通过公平、合理的薪酬管理制度实现优化绩效管理，通过优化绩效管理降低离职风险。通过对员工的岗位、职称、技能、学历甚至工作环境、工作难度等多方面因素的综合分析和综合评价，确立关键业绩指标，依据岗位价值体现，实现薪酬的激励作用，让人才的价值得到充分展现，实现企业内部的公平性。通过采取一系列有效措施完善企业整体的员工薪酬体系，同时通过公开、透明的监督机制，确保员工绩效管理的权威性。
3.建立多元化的员工激励分配机制
多元化的员工激励机制是一种非薪酬方面的员工激励措施。企业通过对员工除了发放薪酬以外，以奖金、补助、福利的发放等物质对员工进行激励，也可以采取对员工提供职业晋升的机会、开展员工培训、为员工提供旅游度假等措施对员工进行精神层面的鼓励。企业一定要将物质激励和精神激励良好的结合并弹性使用，当对人才的内外激励达到一定程度后，再为人才的发展提供不同程度、不同层次的培训，使人才在不同阶段可以看到自己未来的一个走向和发展。
4.开展员工职业生涯管理
建立和制定人才职业生涯计划，为员工提供多种职业发展通道，使其在不同阶段不同时期都能清晰的看到自己的职业发展前景，可根据员工的自身发展和企业所需，帮助员工设计个人的职业发展规划与计划，为员工提供相应的发展通道并帮助他们一步一步的去实现自己的职业规划。使员工清楚自己目前的职业位置，自己的工作表现将和企业的发展、自己的发展紧密的联系在一起，时刻意识到自己的工作成果将影响企业的经营业绩，也影响自己的个人职业发展。企业通过为员工做好职业生涯管理，可以提高员工对企业的满意度，增强员工对企业的凝聚力，从而实现公司人力资源的可持续发展，也为员工实现了个人职业目标。
5.建立风险防控体系
紧紧围绕公司的规划目标，对人力资源的“招、育、用、留”等环节工作进行深入的流程完善和价值整合。制定和实施与公司发展战略相匹配的人力资源政策，实施科学合理的绩效管理和薪酬制度，引导员工实现企业目标。制定吸引和留住优秀人才政策，减少公司关键岗位人才流失，严格招聘考核程序，确保人员质量，加强后备人员储备，保证人力资源政策符合国家有关法律法规的要求，保障公司人力资源的安全，实现人力资源内部控制动态管理，提高人力资源管理的效率和效果，为人力资源政策目标的实现提供坚实保证。
三、小结
企业应随着市场的需求、人才的需求及时转变人才管理模式，从真正意义上做到“人性化管理”。对于企业所面临的人力资源风险，应该提高识别风险的能力，及时发现企业内部的风险源，通过科学、有效的风险管控措施，对已经发生或尚未发生的人力资源风险进行控制和防范。通过加强对人力资源风险的控制，进而提高企业的人力资源管理水平，优化企业的人力资源结构。只有拥有良好的人力资源管理，才能使企业在激烈的市场竞争中拥有核心竞争力，企业才能更加长远的发展壮大，而企业的员工也将在为企业目标奋斗的过程中实现员工自己的人生目标和职业目标。
参考文献:
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篇10：我国供电企业电费风险管理论文
一、电费风险分析
供电企业的效益最主要的来源是电费收入，近几年，供电企业在电力营销中出现了诸多问题，其中最普遍存在的问题就是电费回收，出现电费回收困难的情况主要是受到我国的经济环境以及企业的运行机制影响，因此供电企业面临着许多风险，主要表现为以下几个方面：
(一)我国经济和法律法规导致的电费风险
近几年，随着全球性经济形势不断变化，以及我国在宏观调控力度方面逐渐增加，使中国企业的产业类型不断转换，导致一些用电企业出现流转资金不足的现象，使企业的经济效益减少。与此同时，在我国市场经济转型过程中，国家正式出台相关法律法规，比如节能减排、将电价调整等，给许多企业带来了很大的影响，导致供电企业在电费资金的管理上面临着诸多风险。
(二)电力用户在经营管理方面的风险
在我国市场经济体制下，国内经济如果发生不稳定的情况会直接影响到企业的市场前景以及企业的经营情况，同时使供电企业在电费资金的回收上出现困难等。供电企业出现以上电费风险主要是受到用电企业在市场调研以及市场营销等方面的影响。用电企业的市场预期目标以及对企业的经营管理情况等，都是造成企业出现经营困难或是倒闭等现象的直接影响因素，进而给供电企业带来电费资金风险。
(三)电力用户的道德诚信风险
目前，在我国用电方面一直遵循的是先用电，再交费的原则。但是由于当前环境下我国并没有建立一个健全的企业诚信体系，因此会出现一些企业或是用户故意拖欠电费的情况，甚至一些用电企业通过利用国家政策法律存在的漏洞拖欠电费，或更改用电主体等拖欠电费，以上这些现象都会导致供电企业出现电费风险的几率加大。
(四)供电企业内部管理风险
出现这种风险的主要原因是企业内部对于电费资金的管理没有一个比较清晰的目标和思路，对于电费资金的管理需要有一个完整的管理制度以及科学合理的管理措施等，但是如果企业内部的管理制度并没有完善，势必会给电费资金管理造成一定影响。一旦企业内部的运行机制出现问题，带来的电费风险在管理方面会面临非常大的困难。
二、对于电费风险管理的措施
（一）加强对电费账户的管理
目前，我国电力企业仍然没有集中管理资金的收支和电费，一般情况下供电营业厅只是在当地的一些金融机构等地方设立电费的收费账户，对于电费安全性等我国的相关部门并没有采取有效的监督与管理工作，导致电费账户出现风险的几率不断增加，进而直接影响了供电企业的经济效益。为了能够有效的控制电费风险，供电企业可以采取将电费分期结算与合同管理相互结合的措施。在签订合同时，一定要明确用户缴费的额度和缴纳电费的方式等，而且合同的双方必须遵守合同中的内容，明确各自的职责。对于一些耗电量比较多的中小型企业或者是一些在资金上高风险的用户应该采用分期结算的方式结算电费，或者也可以通过预付费的方式，这样有利于避免供电企业出现资金风险问题。
(二)建立电费预警体系
为了能够有效地对欠费用户进行管理，供电企业可以建立一个能够及时而且直接体现用户欠费的预警系统，再根据用户欠费额度的多少设置管理人员。管理人员需要及时收集并分析用户欠费的原因等，有利于将欠费用户的电费收回；供电企业可以根据用户或者企业欠费额度，对用户和企业进行信用等级的评价，这样有利于供电企业及时掌握企业的经营情况，尤其是那些专变用户，一旦发生任何问题，供电企业能够及时采取科学有效的措施解决问题；供电企业要加强对易欠费用户的风险预警控制，主要包括两个方面：第一，对于易欠费用户的缴费情况，供电公司应该每月统计一次，同时安排电费催收人员及时对易欠费用户进行追踪，以保证用户按时缴费；第二，将易欠费用户的情况用书面的方式进行确认，方便及时掌握易欠费用户是否存在欠费情况或者欠费的`实际额度是多少等，进而从根本上将供电企业的电费风险降低。
(三)相关人员要做好电费对账工作
目前，在我国供电企业使用的电力营销体系能够及时将每笔收费情况进行严格记录，而且每天银行都能用文本的方式将电费的收款明细发送到供电企业的电力营销体系中，有利于实现供电企业的实时平账工作。但是实际操作过程中，如果电力的营销人员不能做到及时对账或平账，那么即使在电力营销体系中已经记录了，但是实际上资金并没有到账，这种情况的发生在电力营销体系中是不能被及时发现的，会导致回收资金的拖延，最终给供电企业带来巨大的电费收费风险。为了避免以上这些情况的发生，供电企业应该提高电力营销人员的责任感，而且营销人员应该努力不断提升自身的法律意识以及对于电力风险的防范意识。一些用电量非常大的用户，相关人员在资金操作时一定要及时反馈到上级部门。在供电企业的电力营销体系还没有收到银行发送的收款明细之前，通过网上银行电费管理中心仍然可以对资金的明细等进行查询，及时掌握资金的情况。为了保障供电企业的资金安全，相关的管理人员一定要在电费管理的过程中对于每一个环节都严格管控。
(四)供电企业内部监管风险
在对电费退费等涉及调整电费资金业务的审批过程中，供电企业一定严格规范各个业务的审批流程，同时对于需要审核的材料在报送过程中必须按照由谁审批的再由谁对其负责的原则，保障每项业务的审批信息和材料的完整性与真实性。供电企业应该不断完善和规范电力营销系统中的各个流程，同时应该增加查询操作记录的功能，这样有利于供电企业增强对资金的实时监管工作。此外，相关的政府部门也要采取有效措施实现对供电企业中各项业务的监管工作，同时及时对供电企业中出现的缺陷和业务上存在的问题进行调查，一旦发现有违反法律法规的现象，要对其负责人严格处理。
（五）创新资金结算回收方式，提高电费的回收率
对于电费风险控制的一个重要方法是提高电费的回收率。影响电费回收率的因素有以下三点，即电费的回收方式、规定用户抄表的时间与回收电费的时间以及在收费网点设置收费人员等。目前，在我国普遍方式都是收费网点坐收或者是上门收费，在这两种收费方式的基础上，又增加了网上缴费、自助缴费、物业代收等诸多方式，在方便用户的同时又减小了供电企业回收电费的压力。企业可以改变以往的结算和收费模式，通过预存或者预购电等方式，将预付费设备的安装范围不断扩大，一些由于多方面原因导致IC卡不能正常安装的用户可以采用合同的方式预付电费，以上这些方法都有利于提高企业电费的回收率，降低电费回收风险。结束语综上所述，目前我国供电企业由于各方面原因导致电费资金回收出现许多困难，因此供电企业应该建立一个健全的电费风险管理体系，并不断地完善更新，同时将自身的法律意识不断提升，采取科学合理的措施严格监管电费管理过程中的各个环节，保障电费资金的安全性，使供电企业能够健康、可持续的发展。
参考文献：
[1]祝亮.新形势下对供电企业电费核算管理中的问题探讨[J].电子制作,(22)
[2]郑振霞.供电企业电费管理和电费核算的探析[J].科技致富向导,2014(26)
[3]黄莉.电费上划业务一体化管理应用实践[J].电力信息与通信技术,2014(07)
[4]郝艳杰,张绍庭.电费抄表核算的分析研究[J].电源技术应用,2014(03)
作者:苗雨 单位:国网北京市电力公司亦庄供电公司
篇11：我国商业银行外汇风险管理研讨论文
一、商业银行外汇风险的来源
（一）外汇资本金面临的外汇风险
商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。
（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险
近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的负债。
（三）外汇中间业务面临的外汇风险
结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。
二、我国商业银行外汇风险管理的现状
随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。
三、我国商业银行外汇风险管理中存在的问题
（一）风险管理意识不够成熟
目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的`操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。
（二）风险管理能力有待提高
由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。
（三）缺乏风险规避工具
与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。
四、我国商业银行外汇风险管理的应对策略和建议
（一）增强风险管理意识
银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。
（二）提高风险管理能力
国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。
（三）加快外汇衍生品创新
在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。
参考文献：
[1]陈芃蒨.对我国商业银行汇率风险管理的探讨[J].现代营销，，01：16～17.
[2]陈焕焕，金艳芳.人民币升值条件下我国商业银行外汇风险及其管理研究[J].企业家天地下半月刊，，08：31～32.
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[4]陈超.我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究[J].现代经济信息，，18：229.
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[7]顾丽霞.人民币汇率制度改革下我国商业银行的外汇风险管理[D].硕士学位论文,四川省:西南财经大学，.
[8]单承业.新人民币汇率决定机制下商业银行外汇风险管理[D].硕士学位论文,北京市:对外经济贸易大学，.
[9]曾莹莹.商业银行外汇风险及其管理研究[D].硕士学位论文,四川省:西南财经大学，2006.
篇12：我国商业银行风险管理问题及建议论文
我国商业银行风险管理问题及建议论文
商业银行的风险管理主要包括银行对金融风险的分析和预测、回避和排除，其充分保障着银行的经营资金和金融体系的安全。我国商业银行起步晚，发展快，中小型商业银行分布广泛，扩展迅速，但商业银行投资和运营风险高，易受市场影响，金融稳定性差，管理方面存在许多漏洞和不足，在世界商业银行中的地位还有待提高。笔者结合前人探讨得出的经验，综合分析了我国的商业银行风险管理存在的不足之处，这些问题的解决方案不是一朝一夕就能够解决的，也不是仅凭一家之言就可以进行的，笔者仅就这些问题陈述一定的观点和理解，分析未来一段时间商业银行的风险管理方案发展和努力的方向。
1、我国商业银行风险现状问题分析
1．1由烟台票据案看商业银行的风险管理观念问题。上半年，山东烟台发生了一起涉案4亿多元的票据大案。烟台银行某支行行长刘维宁利用职权之便，先后多次将银行库存的银行承兑汇票取走，总金额达4．36亿元，调查原因正是小商业银行对风险管理的重视度不够的体现:银行人员觉得票据是低风险业务，因而从未对其引起重视，最终被不法分子有机可乘，蒙受巨大损失。殊不知风险管理往往能决定商业银行的前景和寿命，风险管理能力低，对金融风险和日常管理漏洞的应对能力不足，在危机来临时，就可能导致银行的运营受到冲击，甚至可能因此面临破产。
1．2对各类风险计量模型的适用范围和局限性不够了解。银行运营中的风险往往不是单一问题，各个方面的风险都需要对应策略，但许多商业银行对风险应对仍采取的是大事化小的处理办法，对风险来源和管理办法的应对范围分类不明确，许多问题都统一处理使风险管理制度缺乏针对性和有效性，在面临问题时的解决也就失去了应有的高效性，使许多风险问题拖沓延期得不到解决，久而久之形成痼疾难以根治。
1．3风险管理技术手段落后。风险管理不仅需要人工分析，有时还需要借助一定工具的辅助分析，而目前我国商业银行的风险管理一般都停留在人工分析预测，定性处理的阶段。基本预测和处理都依靠经验分析，对数据的定量分析明显不足。如果不依靠技术手段的经验分析很容易带有分析者的主观情感，并容易被市场导向所迷惑，对风险预测和处理办法产生不利影响。
1．4风险管理制度不完善。我国的商业银行起步晚发展快，所以在制度管理方面进步不稳，尽管规则在不断被制定，但日积月累的制度慢慢使得管理体系变得庞杂而不清晰，许多条例的规定模糊或重叠严重，对问题的权责归属也不明确，还有一些规定空洞虚无，可操作性差。这些都为风险管理体系的完善制造了极大阻力。
1．5风险管理重点偏颇，除信贷风险以外其他风险被明显忽略。商业银行主要以营利为目的，因此对信贷的风险最为看重。在客户申请信用贷款时，银行往往会进行一系列的风险评估和调查，因为一旦信用贷款出现问题，银行的周期运转就会陷入极大危机，是影响银行运营的直接风险因素。其实，尽管信贷风险关乎银行存亡，但市场风险、操作风险、声誉风险、流动性风险等方面的风险管理如果得不到及时恰当处理，也是会危及银行盈利和运转的。因此在风险管理中，信贷风险可以占据风险管理的主要地位，但绝不能是大部分地位。其次，信用贷款风险管理的主导地位明显的同时，信贷风险管理还存在着许多弊端和不足。对不良贷款的监督和警惕不够，加大了信贷风险。
1．6缺乏精通《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践的专业人才现行《商业银行资本管理办法》是商业银行的运营准绳，这一办法的执行无疑对银行本身是有利无害的，但许多商业银行对这一办法的了解度和执行度并不深入，无法最大化实现《办法》带来的利益。商业银行的招聘对象来源多样，有来自社会自学的人员，也有学校专业人员对口就业，甚至有些来自于关系介绍。招聘对象大多有一定的工作能力，但其中却缺乏理论和实践的高端专业人才。风险管理方面的高端人才更是缺乏，使管理阶层的用人有些左支右绌。
2、应对措施和发展趋势
2．1加强风险管理观念意识普及。风险管理观念的加强不只是管理人员的要求，也是对所有银行业务员的要求。风险管理不是一个人一时间就可以做到的，它是一种长效保障机制，需要所有银行人员的观念上的重视和潜意识的维护。商业银行的风险管理体系需要把全体员工都动员起来，宣传风险管理概念，普及风险管理与银行效益休戚相关，与银行内每个人的个人利益也紧密相连的'观念，动员全体人员参与到风险管理和监督机制中。
2．2风险归类化管理，明确分工和细化责任。银行要提高风险管理效率，需要对不同类型的风险进行分类处理，杜绝统一处理的弊端，将风险问题细化、类化、分化，对不同类型和不同程度的风险问题，指派不同的负责人员去处理应对，最终反应到集中部门进行整理分析，再将各种问题全局性观察分析，把握风险来源和处理方式的区别和联系，为以后的风险管理工作积累经验。
2．3优化量化分析手段。在银行风险管理过程中，依靠经验分析的主导地位应逐渐被科学量化的分析工具和技术取代。将风险坐标图、蒙特卡罗方法等分析手段更多运营到数据的风险预测和分析上，对于多项风险的比较，风险可能性，以及成因和可能影响的分析的量化和理想化有明显作用。可有效减少由于风险预测分析中个人主观看法的片面性和局限性而产生的不确定危险。
2．4对风险管理制度进行系统编制和重新分析。商业银行发展到一定阶段以后，随着银行规模的不断扩大和业务范围的拓展，风险管理的制度也会暴露出混乱的问题，许多矛盾依靠旧的制度可能无法妥善解决，这时候就需要对混乱的管理制度体系进行重新评估和制定。管理制度体系的完善是一个复杂庞大的过程，但在商业银行的扩大发展阶段，这方面的问题却不能忽略草率，更不能旷日持久，将一个旧的体制打破是一个简单的过程，而重塑却远没有那么轻易。因此制度的完善不能先打破再重组，而需要一步一步循序渐进。
2．5全面评估风险，加强其他风险的管理。在银行风险管理过程中，信贷风险需要受到重视，但同时必须加强对其他风险的评估预测工作。主要应体现在对其他风险的管理，提高资本和精力投入，同时对不同风险进行不同应对方法。如紧密观察金融市场动态，以更高的灵活度应对市场风险，严格要求操作人员，健全监督机制以降低操作风险，严格贷款审查，优化资金来源渠道以避免流动性风险，加强审查，深入了解分析相关法律文件以规避法律风险、以人为本，以客户为先，用诚信经营免除客户不满带来的银行声誉风险等。总之对各类风险，银行都要有相应的预防和解决措施，避免风险危机出现时会手忙脚乱不知如何应对。
2．6培养和删选同步，扶植管理型人才。针对银行内部缺乏《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践的专业人才的问题，银行需要从源头上把关，接纳删选对风险管理有一定头脑和能力的人才。银行可以考虑与各高校或高职院校进行培养合作，采取投资收益的方式，结合学校开设《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践专业课程，定向培养银行需要的管理型人才，给银行提供源源不断的人才技术支持。最后在银行运营过程中，对新进人才力量要进行强化指导，确保消除在风险管理方面的薄弱点，完善风险管理机制。综上所述，我国经济在稳步发展，逐步向世界前沿水平靠近，这一点毋庸置疑。然而发展过程中必然会出现各种问题，商业银行的风险管理缺陷，就是其中仍需要解决的不足问题。在风险管理的观念意识，全面风险评估，历史经验总结借鉴，制度完善，人才引进等方面都存在不同程度的问题，对这些不足，商业银行首先要给以足够的重视，然后进行逐步的改革，切忌贪功冒进。在问题解决和完善机制的过程中稳步前进，商业银行的发展前景值得期待。
参考文献:
［1］钱浩辉，徐学锋．我国商业银行操作风险管理问题解析［J］．浙江金融，2011(12)
［2］程修森．我国商业银行操作风险管理问题与对策［J］．合作经济与科技，2011(01)
［3］张文秀．我国商业银行操作风险管理问题与对策分析［J］．财经界(学术版)，2011(03)
篇13：我国上市公司的担保风险及其防范初探管理论文
我国上市公司的担保风险及其防范初探管理论文
一、我国上市公司担保的基本现状及风险表现
担保作为企业的一种经营行为，是社会的一种正常的经济现象。银行为了控制借贷风险，往往要求企业在借贷时有担保人做担保。根据西方的公司法理论，公司制度之所以设立，是因为公司制度能够将经营风险从大股东转移到债权人身上。既然风险可以由债权人承担，这就要求债权人须设立风险防范制度，这也是银行要求企业有担保的出发点。
但是，本属于企业正常经营行为的担保行为近年来却在中国证券市场引爆了一颗颗上市公司的业绩“地雷”。为数众多的上市公司因为曾为其他组织提供担保而深陷债务泥潭。由此所引发的一系列问题，对中国证券市场造成了非常大的冲击。
上市公司非理性的担保行为表现为以下三种形式：
1．提款机式的担保，其实质是上市公司的大股东通过其上市公司提供担保进行圈钱。将担保的提款机效应演绎得淋漓尽致的，当属棱光实业的原大股东恒通集团。恒通集团入主棱光实业后，不见其努力提升上市公司业绩，却设法从棱光实业提走了八亿多元资金。在恒通集团“利用”棱光实业的种种“行为”中，恒通让棱光实业为其及其子公司提供担保，便是手段之一。仅从1998年年报来看，棱光实业为恒通集团及其子公司提供担保总额达1．86亿元，而在1999年的4月，由于恒通集团子公司上海恒通发展公司有两笔贷款逾期未还，棱光实业被推上法庭，公司一银行账户也被冻结。从此，棱光实业开始走向“末路”。
2．连环套式的担保，其实质是上市公司为了规避证监会的有关规定，相互为对方提供担保，形成上市公司“勾结”圈钱的一致行动。2000年6月，证监会专门发布了《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》，明确强调上市公司不得以公司资产为本公司股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或个人债务提供担保。规定下发后，上市公司直接为大股东担保的现象骤然减少，但上市公司之间互保以及连环担保的问题却开始显现，其中福建、深圳以及上海三地尤甚。
资料显示：截至2001年上半年，福建担保圈囊括了福建的16家上市公司的二百多亿元资产，并涉及一百多家企业；在深圳，与ST深石化进行互保，从而受到牵连的深圳本地上市公司也多达10家；在上海，因与ST兴业、ST国嘉形成互保链，上海九百、ST中西、中华企业、隧道股份、开开实业等12家上市公司纷纷受到深度牵连，对提供担保企业的经营业绩和财务状况造成了严重的不利影响。不仅如此，这十几家公司又因担保问题将另外的几十家上市公司也牵扯进来，从而形成―个庞大的循环担保链条。由此可见，“一损俱损”的连环担保，有着极大的杀伤力。
3．子债父保。近期也有不少上市公司开始为其子公司提供担保，其目的'是为了避开投资者关注的重点进行圈钱。2002年上半年，上市公司为其子公司提供担保的金额已高达111．1亿元，全年则超过了150亿元。为子公司提供担保，已成为上市公司担保的新趋势，而其究竟会带来什么样的更深层次的影响，还有待今后进一步关注。
二、我国上市公司非理性担保的原因分析
上市公司的非理性担保行为不仅对上市公司产生负面影响，而且严重扰乱了证券市场的正常秩序和功能。有关部门虽也一直致力于规范上市公司的担保行为，但种种努力均未能从根本上消除上市公司非理性担保的深层“隐患”。在此，笔者透过财务分析技术和经营管理层面的表象，对其内在原因分析如下：
1．某些上市公司治理结构不合理。发生非理性担保行为的绝大多数是由国企改制的上市公司。这类公司“一股独大”，这就给上市公司的内部控制者提供了寻租机会，增大了发生非理性担保的可能性。
2．提供担保的企业缺少对担保决策的分析能力。方正科技为国嘉实业担保之初，从其公开披露的信息资料看，国嘉实业的业绩非常好，每股收益在1元以上。方正科技仅仅据此为其提供了银行贷款担保1．6亿元，而未对国嘉实业所在行业的发展趋势和其竞争能力进行全面系统的分析评价，致使方正科技仅仅在半年之内，就因国嘉实业的巨额亏损而陷入不利境地。
3．目前企业融资渠道匮乏。除了上市、发行债券和贷款外，企业的其他融资渠道几乎没有，况且目前股票市场和债券市场还不够成熟，向银行贷款仍为企业主导性融资渠道。加之我们在社会信用方面还存在着较严重的问题，银行向企业放出借贷资金时，常常以有上市公司担保为前提条件，这使得本应由银行承担的借贷风险转变为上市公司的担保风险。
4．担保市场欠发达，中介机构不够成熟。上市公司在对外提供担保时，很需要有权威的中介机构能够对被担保企业做出客观公正的评价，而目前这类中介机构还几乎不存在。另外，目前我国的担保业还不够发达，担保行为及其风险过度集中在上市公司和银行身上，担保的行为和风险无法合理地向其他担保主体分散和转移。
三、防范我国上市公司担保风险的建议
单纯就法律体系而言，我们国家目前关于担保行为的各项规定已经基本完善。但上市公司非理性担保却出现如此严重的问题，其原因已超越了单纯的担保概念。在担保问题的背后，还是公司治理结构的不完善和诚信道德建设的缺失等原因。要从深层次消除隐患，必须注重从以下几方面着手构建上市公司担保风险的防范机制：
1．加强股东维权意识，倡导中小股东积极行使和维护股东权利，推动上市公司逐步走向优化治理和改善经营的轨道。在制度层面上，必须改善上市公司股权结构，改变“一股独大”现象；而从方法角度看，则需要有关各方在制订有关担保制度时，采取系统思维的方式，充分考虑到多数中小股东的利益，形成有效的有利于中小股东维护自身权益、防范担保风险的机制。
2．上市公司在对外提供担保时，应该树立较强的防范担保风险意识，并且积极采取有效的手段。目前大多数公司提供担保时，还缺乏一定的反担保意识。上市公司在对外提供担保时，应该要求被担保企业以资产、土地使用权证、股份等做抵押，以规避债务悬空所带来的风险。
3．上市公司内部应建立一套系统、严密的担保风险防范体系。应当建立对被担保企业的市场竞争能力和盈利能力的分析评价体系，以及建立遵循严谨完善的决策机制进行担保事项决策的系统。借此提高企业的风险识别能力，增强决策的科学性，从而降低担保风险。
4．拓宽企业融资渠道，健全担保市场，提高社会中介机构的职业素质，建立公开、规范的企业信用评价体系。一方面为上市公司创造良好的外部理财环境，另一方面为上市公司的科学理财、理性担保提供科学的决策技术支撑。
篇14：我国社会消防管理创新的思考论文
摘要：在现代社会发展过程中，保证社会能够得以稳定良好发展具有十分重要的作用及意义，同时也是一项重要任务。在保障社会稳定良好发展方面，社会消防管理属于十分重要的一项内容，同时也是有效措施及手段，发挥着十分重要作用。在现代社会消防管理工作过程中，为能够使消防管理工作取得理想效果，应当对消防管理进行创新，从而使消防管理水平及质量得以提升。
关键词：社会消防管理；创新；途径
随着现代社会不断发展，社会上对消防管理工作也有着越来越高的要求，在实际工作过程中，消防管理管理工作人员应当在清楚认识当前社会消防管理工作中存在的问题基础上，通过有效途径及策略实现消防管理创新，从而使消防管理在社会发展中发挥更好作用，使社会稳定良好发展能够得以更好保证。
1当前社会消防管理中存在的'问题
1.1消防安全责任制未能够充分落实
在社会消防管理方面，其相关法律主要就是《消防法》，当前政府在对《消防法》进行修订之后，对各级政府及消防部门应当承担的消防责任也进一步明确，然而有些地方政府及消防单位仍存在思想误区，对于经济发展及消防管理两者之间关系未能够正确进行处理，由于对消防管理工作的重要性未能够充分认识，最终导致消防安全责任难以得到较好落实，另外，有些部门对社会消防管理缺乏正确理解，将消防工作片面地当作消防部门职责，最终导致结果就是相关部门未能依法进行监管，消防监管责任未能够充分落实，导致消防工作人员工作积极性比较差，很难保证消防管理工作能够得以较好开展。
1.2农村地区消防安全隐患较严重
当前农村地区消防安全隐患表现在以下几个方面：其一，当前农村地区基础消防设施仍旧比较少，很多农村规划建设均缺乏统一性，农村房屋建设有很大随意性存在，因而消防安全隐患比较多。另外，小城镇基础消防设施建设缺乏完善，未能够与城镇总体建设规划相统一，导致基础消防设施缺乏。其二，当前农村地区居民消防能力比较差。就当前农村实际情况而言，大部分年轻人均外出务工，农村留守居民主要为老弱妇幼，一旦有火灾发生，这些人员逃生能力及自救能力均比较差，最终可能会导致严重人员伤亡。第三，农村社区物业消防管理仍旧比较差。农村社区物业出现比较晚，并且在发展过程中表现出不平衡特点，很多社区内的物业企业均未能够在消防管理中参与，导致社区内消防车通道被随意堵塞，并且消防设施损坏情况较严重。
1.3消防管理人员整体素质不理想
在现代社会消防管理工作过程中，消防管理工作人员属于十分重要的影响因素，就当前实际情况而言，大多数消防管理工作人员素质仍不是十分理想，对于消防管理新理念及新技术，很多消防管理人员均未能够将其较好掌握，导致消防管理工作为能够得以较好开展。另外，由于消防管理工作人员素质比较差，很多工作人员未能够对消防管理工作加强重视，未清楚认识自身责任，从而在实际工作过程中未全身心投入，影响消防管理工作效果[1-2]。
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