【导语】“一个丸纸啊”通过精心收集，向本站投稿了10篇我国网络银行的问题及对策，下面是小编给大家带来我国网络银行的问题及对策，一起来阅读吧，希望对您有所帮助。
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篇1：我国网络银行的问题及对策
我国网络银行的问题及对策
网络基础设施建设不完善，安全防范能力差。对于银行业来讲，除了社会整体网络设备水平低下之外，银行业内部网络构造也还处于很低级的状态，银行内部局域网建设仍很落后，即使是同一个商业银行内部，各个市和市之间，市和省之间，基本上没有一个完整的网络链接。网络安全是金融界的第一生命，因此，国外各家上网银行不惜投入巨资开发先进的、无懈可击的保密安全系统，以保障网上客户的交易及资金安全。我国的网络银行在安全性方面存在不少问题。大部分计算机硬件设备主要依靠从国外进口，许多国产的安全产品，其核心技术也是国外的，这些都成为网络金融安全的隐患。理财观念和信用观念相对落后，传统银行创新能力不足。目前思想观念的滞后成了网络银行发展的最直接障碍。国人对于财富的概念基本上还集中体现在现金上和有价证券上，难以接受电子货币的概念，要接受网络银行更是不易。在扭转传统文化桎梏、陈旧理财观念和消费行为习惯上可能要付出一代甚至几代人的努力。良好的信用机制是网络银行发展的基本条件之一，我国在这方面差距很大，身份认证体系还很原始，个人信用联合征信制度才在上海试点。信用体系发育程度低，许多企业不愿意采取信用结算交易方式。在银行业竞争日益激烈的今天，产品创新是商业银行取得成功的重要手段和根本出路，是金融业发展的基础。我国的金融体制还是一个严格金融监管体制，在这种体制下，有着很强的准入壁垒，这种壁垒的结果就是中国的银行业缺乏竞争，创新的动力不足，引致网络银行发展相对缓慢。
中资银行应对外资银行的挑战能力不足。外资银行有雄厚的资金实力和发展网络银行业务的先行优势，可以弥补其网点设置的不足。对个人金融业务的渗透将集中于外币信用卡的发行、清算与兑付，个人投资理财，个人网上金融服务，家庭银行等。一旦网络银行在中国全面展开，中资银行的网点优势便成为弱势。加入WTO后，外资银行能以全能化经营或通过集团方式实现混业经营，而国内银行按目前规定只能实施分业经营，在竞争上处于劣势。
网络银行监管机制和效率急待完善和提高。由于网络的广泛开放性，网络银行给金融监管带来了新的课题，网络银行不仅易于诱发网络犯罪，还容易产生另一类业务风险如信誉风险等。要解决这些问题，必须建立一整套完善的法律、法规来进行规范管理。目前巴塞尔委员会及各国银行监管当局正密切关注网络银行的发展并进行研究，但尚未就此立法监管。我国网络银行监管方面的法规更是空白。监控机制和管理水平提出了更高的要求和新的挑战。
明确网络银行的发展模式。从国外经验看，网络银行的发展不外乎两种：发展新的纯网络银行或传统银行的网络化，两种模式各有利弊。应当承认，单纯由传统的银行来建立网络银行金融体系的难度很大，而单纯由高新技术公司来开展金融服务也是难以树立有号召力品牌的。将我国传统大银行的品牌和新兴高科技手段结合起来，将是未来金融服务业发展的一个“双赢”选择。从这个角度看，我国网络银行发展模式可以定位为传统银行的`网络化创新。
加大业务创新和组织创新力度。随着网络经济的发展，深入服务将出现两极化趋势：标准化和个性化，即一是以更低的价格大批量提供标准化的传统金融服务，一是在深入分析客户信息的基础上为客户提供个性化的金融服务，重点是在理财和咨询业务、由客户参与业务设计等方面。要从客户需求出发，充分体现“以质胜出”和“客户中心主义”。传统银行要充分利用不断发展的大量信息技术深入分析客户，加大产品创新的力度，更好地满足客户个性化的需求。为迎接加入WTO后带来的混业经营，又不违反现行监管法规，可以考虑组建金融集团，通过集团下属的银行、保险、证券公司从事跨行业经营，以满足不同客户的不同产品需求，增强国内金融机构的国际竞争力和可持续发展能力。
解决技术性问题。首先是安全问题，要建立规范措施，增强安全防范意识，加强信息产业、工商企业、银行及公安等部门的协调配合，完善安全技术和硬件设施。为了妥善解决这些问题，一些有远见的银行界人士正与科技界人士密切合作，把网络通信技术和现代密码技术结合起来，使网上购物支付更加便捷、安全。比较有借鉴意义的是美国网络银行所采用的作业系统三重安全防护措施：客户终端浏览器码处理技术、防火墙技术和保护交易中枢不被入侵的可信赖操作系统。其次是方便快捷问题，要解决电脑普及率、光纤覆盖率低、网络的吞吐能力有限等问题。
加强网络银行的监管工作。一方面要根据技术发展修改现行的法律规范与规则，另一方面要制定有关规范电子货币和网上金融服务发展的一系列法律法规，强化对网络银行和网上电子支付结算中心的资格认证，为网络银行发展和网络化金融创新提供法律保障、安全保障。中央银行在加强对网络银行的监管，加强监管的国际合作，同时要支持传统银行的网络化金融创新。
篇2：我国网络银行发展现状及对策
【摘要】：
由于互联网的发展，催生了网络银行的产生，银行业走向了新的领域－网络。网络银行对传统银行产生了极大冲击，它跨越了时间与空间限制，具有交易成本低、资金周转方便、覆盖面广等一系列相对于传统银行的优势，使得网上银行近几年来一直保持着高速发展的趋势，具有强大生命力。近年来，随着网络技术的发展和宏观环境的改善，我国的网络银行也得到迅猛发展，其便利性表明了网络银行是现代银行发展的必然方向。今后我国的网络银行必将得到极大的发展空间和挑战。
【关键词】：网络银行、现状、对策
【正文】：
所谓网络银行，即通过互联网或其它电子通讯手段开设的虚拟银行，它将传统的银行业务搬到网上进行，以往用户必须亲自到银行才能完成的业务，现在只用一台PC，一根电话线，就可以享受到全天候的网上金融服务。由于INTERNET网的出现和数字化时代的到来，1995年10月成立于美国的“安全第一网络银行”是全球第一家以网络冠名的金融组织模式。继这种新的银行模式诞生后，发达国家和地区的银行，证券公司，保险公司等纷纷在互联网上建立网站，形成了以ATM、POS到无人银行、电话银行等全方位金融电子服务。据统计到之初，全球已经发行银行卡15.6亿张，并有2500多家银行设立了自己的金融网站，网络银行的业务占传统银行业务的10％－20％，网上支付比例急剧增加。美国权威金融机构统计，在20已有86%的美国商业银行和信用合作社提供网上金融服务，网络银行将瓜分30％的银行利润，网络银行的业务量将占整个传统银行的50％，未来内美国银行业务分支机构将减少一半。网络业务已经成为银行业务不可忽略的组成部分。从零售银行业务来看，网络银行渗透率已经达到了举足轻重的程度。Celent Communications公司的一份报告指出，美国现在的网络银行渗透率为22％，但还不是世界上最高的水平。北欧和韩国的渗透率已经超过了35％。（注1）在我国据统计，全年新增发卡量1.13亿张，发卡量累计达到7.62亿张，持卡消费额占社会商品零售总额的比重从的2.1%上升到20的5％，北京、上海、广州等经济发达城市这一比例达20％以上。（注2）网络就在我们的身边。
一、我国发展网络银行的必要性
改革开放以来，我国银行业虽然取得了很大进步，但是与发达国家的银行业相比较还存在巨大的差距。因此银行业应加大改革力度，加速追赶。由于网络银行是银行业的发展趋势，是电子商务发展的核心因素，网络银行的发展对银行业和整个社会都具有重大意义。所以，我国银行业应以网络银行为突破口，建立我国特色的网络银行，走在世界网络银行发展的前列。发展我国网络银行的必要性主要应从以下方面考查。
（一）银行改革开放的需要
随着的到来，我国在加入WTO时对国内银行的保护期限已到，银行业改革开放已势在必行。届时外资银行将全部享有国内银行的所有待遇，全面在国内开展银行业务，国内外银行业将形成交流与竞争并存的局面。从客观讲外国银行虽然在营业网点上尚无法与国内银行比拼，但是他们所拥有的资金实力、经营管理水平、人员素质等方面具有明显优势。因此，外国银行不可能在进入我国后大力发展分支机构，他们必然发挥其优势，很有可能利用高科技手段，尤其是以低成本、行业壁垒低、业务差异性小的网络银行的形式开展业务。因此，网络银行必将成为双方未来业务争夺的焦点。所以，国内银行应利用对客户的熟悉度、传统的文化氛围、公共关系等有利因素充分利用计算机、网络等资源发展我国特色的网络银行。
面对银行业向国际市场开放的问题，国内银行应以网络银行作为改革开放的切入点，加快业务电子处理技术的发展，依托先进的信息技术，发展综合性国际零售业务；引导市场，创造需求，不失时机地开办各种风险小、坏账少、收益稳定的个人消费信贷业务，以全新的姿态来迎接与国外银行的竞争。
（二）银行业务发展的需要
近几年来，银行业正在改变过去经营品种单一、业务处理方式不方便快捷的状况，业务向综合化、自动化靠拢，以业务的转变为龙头带动全行业的快速发展。
1、大力发展银行业务自动化
经过十几年的艰苦努力，我国银行业的金融电子化水平得到了很大提高，经营内容、运作手段都发生了很大变化。目前，金融业务的手工处理已全部由计算机所取代，大中城市商业银行电子化经历了单用户--多用户--分布式处理的历程，虽然业务处理能力不断得到提高，但是银行传统的业务处理方式已经不能最大限度的满足客户日益多样化的金融需要，因此银行业务必须向自动化方向发展。而发展网络银行又是银行业务自动化发展的必由之路，因为网络银行能够提供例如：网上支付、代发工作、代扣代缴公共事业费等业务，能满足多层次客户的金融需求：IC卡的发展使得金融业务渗透到税收、道路收费、医疗保险、停车收费等社会生活各个领域：客户利用网上银行进行证券交易、外汇买卖、国债买卖等。加上由于自动出纳机ATM可以替代分支机构的大部分职能，零售业务处理自动化，终将使得业务处理自动化成为必然。
可见，网络银行促使银行传统的业务处理方式从单一的人机管理，发展成为以计算机技术为基础的不需人工干预的网络化、自助化、自动化发展模式，将为银行业经营的综合化提供操作平台。
2、经营模式向混业经营靠拢
11月，美国的《金融服务现代化法案》颁布实施，自此作为金融分业经营的创始国－美国已经逐步开始从分业经营转变为混业经营。
在世界范围内的银行业、证券业和保险业的统一混业经营已经逐渐成为一种趋势，银行和非银行金融机构（如：投资银行、保险公司、网络银行）的合并日益增多，反映出近年来国际银行业全能化、多元化的特征。欧盟早在1992年就已经推行全能银行制。有经济动物之称的日本，也于1910月正式实施金融大改革计划，允许银行、证券、保险业相互交叉从业，鼓励银行以金融控股公司形式进行业务重组。之所以形成金融业混业经营的局面主要原因就是计算机网络技术在经济活动中的深入发展和应用。计算机网络作为一种便捷的通讯工具，使信息传播速度大大提高。以前必须通过分工协作才能完成的工作，现在可以在一个系统内很好的完成，这就有了技术基础。
从目前我国的实际情况来看，至少在几年内这种转变的趋势还不能得到实现。主要是由于我国金融管理体制还不完善，计算机水平有限造成的。随着我国整体经济水平的不断提升，以及网络在社会生活中的不断深入渗透，这种发展的趋势将在我国得以实现。经营方式的转变将成为必然，我国的银行业应大力发展自己特色的网络银行业务，以低投入，高效益吸引有价值的大客户加入，以此来迎接市场的挑战。
（三）银行发展的战略需要
网络和信息技术的飞速发展给传统银行业提出了前所未有的挑战，各家银行都在想办法降低成本，使自己在竞争中处于不败之地，这样就必须顺应时代发展的潮流，走网络银行之路。
1、降低银行运营成本
网络银行能提供比实体银行更低的交易成本、更多的功能、更好的服务质量这些将使客户和银行双方受益。经测算实体银行网点的交易成本是1.07美元， ATM（含软硬件、运营及维修费用）成本是0.27美元，电话银行（含设备、运营等费用）成本是0.015美元，而网络银行的每笔交易所须的费用仅仅为0.01美元（注3）。从以上数据可以看出，网络银行交易成本远低于传统银行，发展网络银行将使银行业者在成本上具有绝对优势；且网络银行通过国际网络的方式，服务范围比传统银行更为广泛，不管是银行原有客户或其他银行的客户，都会成为潜在客户群。比如现在从建设银行往异地汇款，在营业网点最高要50元手续费，而通过建行网上银行汇款，最高只为30元，大大降低了客户的成本，与其它银行相比存在价格优势，其它银行的客户很有可能转向建行开户，成为建行的客户。
低廉的成本，使网络银行与其它方式运行的银行相比具有绝对优势，必将促使银行业大力推进网络银行，并以此增加银行潜在的竞争力；必将促使更多的用户选择网络银行。
2、增加银行自身竞争力
通过网络银行可以增加传统商业银行在竞争方面的优势，突出表现在两方面: 即对结算职能的替代效应和对服务品种的互补效应上。网络银行不需要具体的营业场所，因而其结算职能的替代效应主要表现在对实体银行设立分支机构和营业网点的替换上。另外，由于网络银行运作的基础是将传统的前台服务与虚拟的网上前台服务有效的结合起来，这样使得数据处理一体化，弥补了传统银行金融服务的不足，起到了互补作用，从而大大提高了实体银行的综合竞争能力。
网络银行增加竞争优势具体体现在以下几个方面：第一、结算速度竞争优势。网络银行客户的应付款直接在网络转账，电子账单的传递速度远远高于传统的邮寄账单。电子货币、电子结算的结果，国内客户通过网络可以直接利用外国金融机构提供的电子结算服务，接受外国金融机构的电子货币进行实时结算。可见，与传统银行相比，网络银行具有明显的结算速度竞争优势。第二、客户群体的差异性竞争优势。传统的实体银行对营销目标只能细分到某一类客户群，很难提供一对一的服务，即使可以，成本也比较高，而网络银行可以在低成本的基础上实现一对一的服务，从而形成客户群体的差异性竞争优势。第三、无边界竞争优势。在现代信息技术条件下，特别是在网络经济环境下，银行竞争的优势将是全球化的服务。经济全球化和信息化使得银行间的竞争从有形资本转为无形资本。网络银行可以利用它的信息技术和信息资源，为实体银行提供全球竞争所需的要素和手段。且网络银行客户群可无限扩散，有利拓展存放款业务规模。发展网络银行已成为金融业致胜的重要利器，且有先占先赢的竞争态势。
以上几点是我国网络银行发展的环境基础，随着网络银行业务的推进，服务质量和商业银行形象不断改善，网络银行必将拥有更多的客户群体，这也将成为商业银行提高经济效益的来源。
二、我国网络银行发展现状及存在问题
由于网络银行具有方便性、快捷性，并且代表未来银行的发展方向，是银行潜在的利润增长点，所以，我国各家商业银行都很重视网络银行的开发、推广，并形成了迅猛发展之势。同时由于我国还处于发展阶段，基础设施比较落后，使得网络银行在其发展过程中难免存一些问题，这就需要建立一整套的针对措施来促进网络银行的健康发展。
（一）我国网络银行发展的历程
Internet 自 90 年代初进入中国，中国政府、企业和银行都非常积极地迎接 Internet 时代的来临，政府直接参与了网络的管理与建设，并为此设立了“金桥工程”，斥资 200 亿元人民币推动网络基础设施的建立，形成了良好的外部环境。在这种大背景下，我国网络银行的发展大致经历了三个阶段。
首先是早期的网络银行阶段。这个时期的各家银行的网站建设只限于创建一个网站，树立银行的形象，传播金融信息，仅仅是在互联网上建立了一个链接点。其次是中级阶段的网络银行。处于这一阶段的网络银行由于该功能的实现相对较容易，对网络的安全性和通讯速度上的要求较低，银行可能面临的风险也较低。因此，多数银行为了谨慎起见，首先推出此功能，借此积累网络银行软硬件开发的经验，待条件成熟后，再进一步推出其他网络银行服务。最后是高级阶段的网络银行。到了这一阶段，网络银行可以提供全方位的银行业务处理功能，这是网络银行发展的理想阶段。它可以实现网上结算、网上支付等功能，使客户足不出户就能完成各种需求的交易，使网络银行成为虚拟的银行柜台。
总体而言我国的网络银行正在向高级阶段发展，由于网络银行蕴涵着潜在的巨大利润增长点，所以各家商业银行都在花大力气开发、推广网络银行，网络银行迎来了它的黄金时代，市场前景极为广阔。
（二）我国网络银行发展现状
国内的银行面对这股由互联网引发的网络银行运动自然不肯甘愿落后，奋发努力紧跟全球发展形势，很快就融入了这股潮流。截止到目前，国内几乎所有大的商业银行都陆续推出了自己特色的网络银行业务服务，现在可以实现网上汇兑等业务的办理，极大的方便了用户。
中国银行是国内第一家首先将传统银行业务延伸到网络银行上的商业银行。受世界网络经济蓬勃发展影响，中行利用其外汇资源的优势和海外分行网点多，经营范围与国际接轨，从中取得了不少宝贵经验。因此该行较早地在网上银行系统中采用了先进的SET标准，从一开始就走高起点，高投入，走在了中国网络银行的前列。3月该行办理了国内第一笔网上支付业务，客户只要拥有一张长城借记卡，通过SET以及支付网关，可以充分保证客户资金的安全和实现网上支付的功能。目前，招商银行、中国银行、中国工商银行和中国建设银行等多家银行都开通了网上支付业务，业务品种横跨个人银行、公司银行两大业务领域，使人们真切地感受到我国商业银行在电子商务发展中的独特作用，为我国电子商务发展注入了活力、开辟了道路。据统计截止到204月底，中国建设银行电子银行客户数已经达到2009万户，日均交易额达到352亿元，其中个人网上银行客户数增长最快，个人网上银行交易额增长突出。（注4）
总之国内的银行业已经注意并认识到网络银行的重要性，并投入相当的资金、技术和人员开发自己的网络银行业务。我国的网络银行正处在快速扩张时期，但快速的发展必然带来一些不可避免的问题。与国外的网络银行相比，还存在一定的技术差距。国内银行业只有把更多的科学技术灵活的应用到网络银行，借鉴国外的发展经验，同时注意处理好存在的问题，才能吸引各种消费群体使用网络银行；才能使网络银行成为商业银行和客户之间联系的纽带。可以说，谁抓住了网络银行的发展权，谁就占领了未来银行竞争的制高点。
（三）我国网络银行发展存在的问题
网络银行经过几年的发展，各家银行也积累了一定的发展经验，可以从容应对日常工作。但是网络银行发展的道路是曲折的，在其发展中仍存在大量需要解决和克服的问题。
1、网络交易安全问题亟待完善
（1）网络银行的电子安全技术
网上银行任何一点细小的差错都会导致整个银行系统的不稳定甚至崩溃，不但影响了企业的形象，而且还给客户带来了不便，甚至会最终失去客户。这就要求网络银行服务器软硬件不断合理升级，以适应客户日益增长的服务要求。另外由于网络银行的业务发展，必然导致大量经济信息的网上传递，资金在网上划拨流动，通过互联网进行交易，相关信息的保密性、真实性、完整性和不可否认性是最关键的因素。如何确保安全交易，为个人保密，就成为网络银行发展最需解决的问题。
（2）安全系统的风险
网上银行容易受到来自网络内部和外部的各种攻击，因此网络银行一般有许多层的安全保护系统，以确保网络银行虚拟金融柜台的平稳运行，如何协调好各个安全系统稳定运行是一个重要问题。另外超过2万种以上的计算机病毒和无所不在的网络黑客也很容易使整个系统丢失数据甚至丢失全部资料，这对银行来说是个沉重的打击。
（3）保密性问题
如果说到传统银行办理业务需要验证身份证件的话，那么网络银行只需验证一个用户名一个密码便可以提走账户内的所有资金，一旦密码丢失后果将非常严重。造成用户名与密码丢失的原因来自两个方面：一是网络银行的数据丢失。例如网络黑客闯入银行系统盗窃了客户的密码；二是客户由于自身的原因丢失。例如使用及其简单的密码或在公共处上网。如何加强用户的身份验证，以及充分保护用户的资料信息是摆在网络银行面前的一项艰巨任务。
2、虽然建立了第三方的安全认证机构，但是其适用性不强
我国的网络银行基本上是由实体银行为了加强金融竞争能力而产生的。各家银行缺乏信息的相互沟通和协调，导致各家银行各自为政，所建立的网络信息系统难以实现共享，不能形成统一高效的网络银行体系，银行之间缺乏科学的安全认证体系。安全支付系统必须建立在CA安全认证基础上，解决数据传输安全性身份认证和交易的不可抵赖性等问题。目前国内各商业银行普遍采用的SET协议和SSL协议已经是国际上最为常用的技术手段，并且我国的加密技术在国际上也是处于比较领先的地位，因此我国网络银行安全的最大威胁是来自管理和规划上。目前，在客户端，绝大多数银行都采用了中国金融认证中心的数字证书，进行客户的身份认证和数据传输加密。中国金融认证中心虽然以第三方身份提供数字证书服务，保证了网上交易的真实性、完整性。但是，消费者上哪家的网络银行就要先取得哪家的电子安全证书。这一切除了给客户造成麻烦外，还在无形之中增加了银行的信用风险。这种现象存在的原因是，我国目前有几家国有商业银行和股份制商业银行的网上银行，采用自己提供的认证服务模式。不仅如此，各家银行都在发行自己的数字证书，从规范的角度看，只有国家出面建立统一公用的认证中心，才能起到认证中心中立、权威的作用。只有在这样的大前提下才能提供方便的操作环境，才能让网络银行深入到人们的生活之中。
3、基本法制环境的先天不足
网络银行业务发展具有一定的隐患，给我国的法律学领域引出了许多空白点。在我国与网络银行相适应的<<网络银行业务管理暂行办法>>、《合同法》等金融立法还停留在“分业管理”的层次上，不利于网络银行业务的开发，在实践中发挥作用的力度不充分。例如，金融电子化促使许多金融交易采用无纸化的电子合同方式，这与我国法律上的书面和口头形式根本不同，新《合同法》虽然承认了电子合同的法律效用，但对电子合同的描述还是粗线条的，缺乏可操作性。同时基于互联网上的金融业没有时间空间、地域的限制，互联网为金融交易的全球化提供了交易平台。在互联网达成的金融电子化合同，通常难以确定合同的签约地和履行地，从而很难确定电子合同的管辖权。
我们欣喜的看到今年4月1日，《中华人民共和国电子签名法》正式实施了，困扰网络银行和其他电子商务多年的电子签名问题得到了法律的保护。这是中国法律的突破，为网络银行的健康发展提供了美好的前景，它将对中国的电子商务产生极大的推动。这部法律规定，可靠的电子签名与手写签名或盖章具有同等法律效力。在现阶段，作为我国信息化领域里的第一部法律《电子签名法》的标志意义大于实际意义。企业和消费者可以利用电子签名从事商务活动，也可以放心地从事网上购物、网上付款等日常活动了。但是由于与之配套的法规并没有完善，所以我们应清醒的看到电子签名虽然得到了法律的承认，可是当发生纠纷时谁来充当电子裁判呢？技术标准和安全保证的支撑以及电子签名的保密性问题如何保证！这一系列的新问题还需要有识之士来寻求解决的途径。一旦国外银行按照我国加入WTO时的承诺全面进入网络银行业，在互联网上外国银行“抢滩登陆”的情况下，就急需依照我国的国情健全我国的法律法规和标准体系，以适应网络银行的快速发展。
4、网络基础设施落后，社会信息化水平偏低
中国互联网上网人数已达9880万（注5），上过网的人大多为互联网慢腾腾的速度而发愁。虽然现在长城宽带、ADSL宽带已经在北京、上海等大中城市快速地发展了起来，但是能享受到宽带的人群毕竟还是少数。用户访问一个站点，往往还要等待一定的时间才能显示内容，是什么原因所致呢？网络设备如服务器、网卡等的性能和匹配问题是原因之一。网络银行的发展有赖于完备的信息基础设施，而我国目前一些地区还处在缺电、无电话的状态，整体基础设施发展的滞后性和不均衡性制约了网络银行的发展。另一主要原因是资金投入严重不足，造成银行业务电子化、技术水平低，网络化程度低。地区间、各银行间、各行业间使用的软、硬件缺乏统一的标准，造成难以快速建立起一个全国性的跨行业的联网清算体系，严重阻碍了网络银行模式的发展。
5、社会信用环境和传统的支付习惯限制了网络银行业务的展开
传统的现金支付观念使得人们对财富的概念还集中地体现在现金上，大众难以接受电子货币等非现金的交易方式，而且对网络银行的可信度持着怀疑态度。现在使用网络银行的用户仍然主要集中在年轻一代具有中高学历和收入的消费群体，在一个还没有完全接受电子货币的国家推行网络银行其障碍是可想而知的。网络银行的交易是在看不见的、虚拟的环境中完成的，一个健全的信用机制是网络银行健康发展的基本条件之一，而我国在这一方面还有很多的不足之处。在企业及个人信用体系方面的建设目前还基本属于起步阶段，还没有建立起一套涵盖全社会的信用体系，和发达国家相比还有很大的差距，这就影响了网络银行的发展。
三、发展我国网络银行的对策建议
网络银行是一个综合性系统，面对当前银行业网络化的挑战，急需进一步完善我国的网络银行发展平台，在制度的制定上就应有所倾斜。那么，我们如何解决现有的问题，充分发挥网络银行的优势，我认为可以从以下方面入手。
（一）不断加大新科技的应用确保安全性
网络银行是技术密集型产业，技术是它进一步发展的决定因素。就目前我国的实际应用情况看，网络银行的科技水平不高，难以对付高科技作案。主要是一些不法分子利用高科技摄影机，在很远的地方偷拍客户在ATM机前取款的密码，然后复制客户的卡资料进而盗窃客户的资金、或者在网上利用木马盗号程序盗用客户账户资料，然后进行非法网上交易，使客户遭受财产损失。不但增加了公众对网络银行的怀疑态度，而且使得银行实体面临行业信誉问题。面对不法分子的技术，我们的网络银行必须加大新科技的应用来保护投资者和银行的利益。比如利用已经很成熟的指纹技术把它应用到ATM机上，客户在银行开账户时可以选择指纹取款，这样即使客户的卡号和密码被盗，资金损失的概率也会降到最低。另外可以对网络银行进行交易跟踪技术，对客户突然在非开户地的超过设定金额的网络交易及时通过电话联系客户以确认交易。还可以通过确认短信方式完成交易，即网络银行为客户提供短信交易业务，客户开通后，只要发生交易银行即发短信给客户，客户确认后交易才成功。银行只有加大银行卡技术防范力度；加强对异常交易情况的自动报警；加快磁条卡向IC卡迁移，才能实现对安全的控制。只有建立起一套完整的网上交易安全体系，包括系统维护体系、数据备份体系、病毒防范体系，及时发现和排除安全隐患，才能保障网络银行安全正常运行。
（二）加强国内银行间的合作，建立统一、权威的CA认证体系
6月中国金融认证中心运行以来，在很大程度上避免了网上支付过程中的各种欺诈行为发生，但是仍然不能确保网络银行交易的绝对安全性。我们可以利用银行业协会的力量寻求一个权威的、可信赖的、公正的第三方信任机构，采用民间组织和政府部门相结合的双线管理体制的网络银行认证系统，这样既为网络银行业务的发展提供更大的自由度，也把仲裁和监督职能提升到更高层次，从而促进认证技术水平的提高。
（三）完善和健全相关网络银行的法律制度
法律法规的建立应与国际接轨，以国际间网络银行业务发展标准作为制定法规的借鉴。充分了解外国的电子交易法，兼顾各国法律法规的长处，充实我国现有的《合同法》、《商业银行法》、《票据法》等有关法律，准确把握网络银行国际化的发展趋势。伴随着《中华人民共和国电子签名法》的出台，我们要根据相关要求，建立起与之配套的完善的网络银行法律法规体系，以法律的形式明确规定交易双方的权责。《电子签名法》扮演着交易双方身份的核实者、安全交易的保卫者、非法交易的打击者的三重身份。它的出台不仅为网络银行的健康发展提供了法律保障，同时也对网络银行提出了规范化的要求。诸如明确网络银行金融风险的技术控制法律要求，明确开办网络银行选择认证标准、资格要求和检查、监督等法律依据。我们可以充分利用《电子签名法》信息化时代的特点，在目前我国电子签名还未在个人领域普遍应用的情况下，在现行法律制度条件下，加强与国际组织的合作，制定共同打击网络诈骗、网络洗钱等网络犯罪行为的法规，为网络银行的发展提供一个广阔的、充分展现其功能的空间。
（四）加快银行基础设施建设，提高社会信息化水平
我国银行基础设施与国外先进技术相比存在较大差距是不争的事实，基础设施的改造包括两个方面：一方面是硬件设备的更新换代。另一方面是软件的升级改造，统一操作平台，把各自独立分散的数据处理中心集中合并处理，实现数据集中、信息集中，目的是达到数据资源共享以供银行管理者科学决策，提高服务和管理水平。
实现银行业和公安局、海关、税务等业务部门计算机联网，以网络为载体，经济活动为基础，建立社会信息共享体系，使银行能了解持卡人的资信情况，以达到降低和分散风险，促进网络银行的发展。
（五）建立和完善社会信用机制，推广信用卡交易促进网络银行发展
提升整个社会信用水平为网络银行发展提供一个良好的信用空间，这是个综合的系统的工程，可以借鉴国外建立和完善信用机制的先进经验的同时运用法律、经济、道德等多种手段来快速提升整个社会的信用水平和完善信用机制。以居民身份证为基础，加快个人信息系统建设，大力推广使用信用卡交易，运用国家公务员特殊的身份，在国家公务员中推广使用信用卡。另一方面，银行业主动降低银行卡刷卡消费收费比率，使得商家主动营销信用卡交易，改变人们固有的现金交易情结，培养信用卡使用环境，促进网络银行发展。
（六）加强网络金融问题的研究，充分考虑网络银行业务的风险
网络银行是一个综合性的课题，涉及的内容多且知识面广，所以网络银行是一项系统工程，对它的研究绝对不能单纯地依靠某一个方法、制度、技术就能完成。必须致力于立体的研究体系，以保护网络银行交易人的合法权益和网络银行有效运行。此外，还要加强网络银行风险管理体制的建设，在这方面可以根据《巴赛尔协议》的最新框架，设计我国网络银行适应的风险权重，构筑相应的操作平台并纳入到商业银行风险评价体系内考核。
（七）创建一套科学、高效的行业监管机制
网络银行业务的性质决定了对其监管应区别于传统的银行监督，这是因为网络银行所采取的技术和其对安全要求的手段都有别于传统银行，如何保障网络银行能够健康发展，是网络银行监管体系的重要任务。一方面应当调整、修改和充实现行网络银行监管法规；另一方面要研究构建一套公开透明、运作高效、保障有力的网络银行监管体系。要根据我国网络银行动态化综合监管的模式思路，加强网络银行主管机关行政监管，创建使网络银行参与各方公平竞争的法律环境，为网络银行投资提供行政法律保障。强化监管措施，提高监管水平，加强对网络银行从业机构和从业人员的监管，完善从业机构、从业人员以及各类网络银行产品的市场标准，规范网络银行行为，切实保护客户利益，促进网络银行行业的良性发展。加强网络银行内部制衡的基础机制，提高行业协会的自律素质和水平，为网络银行市场秩序的规范和发展不断积累经验，真正为网络银行创造一个良好的环境，促进网络银行业的持续发展。
（八）加强银行与保险公司合作对网络银行交易上保险
我国的保险业发展呈现多样化，但是面向银行业的保险尚不多见。面对国内的消费者拿着没有密码的信用卡消费的忐忑心里，网络银行业能提供何种保护呢？那就是给网络银行交易上保险。这种方法在发达国家已经很普遍，而我国在这一领域还是一片空白。网络银行应该尽快与保险公司合作，对在网络环境下的交易推出我国特色的网络银行保险交易品种，提出网络交易环境下消费者应遵循的必要措施。消费者按照要求去做了，剩下的危险或意外，由保险负责，以保护消费者的利益，加速网络银行的推广。
我们应抓住当前网络银行的发展机遇，以积极的态度研究准备。随着国际经济一体化进程的加快，随着我国金融业务的全面对外开放，由于网络银行不拘泥于时间、地点的限制，为客户提供更多的人性化服务，所以传统意义上的银行业必将受到新兴的网络银行模式的巨大挑战。网络银行必将打破现有的不同行业之间的壁垒，必将成为行业间联系的纽带，必将成为银行利润的主要来源。尽管我国网络银行仍然存在着一些问题，但是我们不可否认，网络银行终将走入普通大众的生活深处。我们应冷静面对当前面临的挑战，不断以创新的思想来完善网络银行业务。网络银行的业务发展一日千里，所以与之相配套的监管措施不可能一下子就面面俱到，管理手段只能随网络银行业务产品的不断变化而变化，管理是为业务的发展建立的，而不能成为业务发展的绊脚石。
总之网络银行的发展前景是无止境的，对网络银行的研究是无止境的。
引文注释：
（注2）摘自《金融时报》，2005年3月26日星期六第二版。
（注3）杨青：《电子金融学》，复旦大学出版社，2004年6月第1版，第5页。
（注4）摘自《金融时报》，2005年5月25日星期三第一版。
（注5）摘自《参考消息》，2005年5月17日星期六电信日专题第7版。
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篇3：我国村镇银行发展的问题及对策
一、绪论
长期以来 ,我国农村金融的主要问题在于农户和农村中小企业的巨大金融需求得不到满足。为了破解农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等难题 , 从 20年底开始 ,银监会开始陆续颁布关于村镇银行的设立、监管和业务开展方面的指导意见和暂行规定 , 鼓励新型农村金融机构的发展。银监会相继出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见 》(以下简称《意见 》 )、《村镇银行管理暂行规定 》等一系列规定和意见。金融监管当局希望通过成立村镇银行促进农村金融竞争 ,改善金融服务。允许设立村镇银行 ,是切实提高农村金融服务的具体行动 ,是深化中国农村金融机构改革的一项创新之举。村镇银行作为新兴的农村金融机构 , 现在还处于发展的初级阶段 ,既面临着发展机遇又面临着各种挑战。
二、村镇银行的概念和性质
村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准 ,由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资 ,在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。就性质、规模、营业的地域范围而言，“村镇银行” 大致相当于 “社区银行” 和城市信用社。 全国第一家村镇银行―― ―四川仪陇惠民村镇银行于 2007 年 3 月 1 日开业。 此后，截至 2008 年 10 月，全国已经有村镇银行 55 家，村镇银行分支机构 4 家，注册资本总额接近20 亿元，它们分布在21 个省（市、自治区） 。
三、村镇银行建立后对我国农村金融的积极作用
建立村镇银行对于形成多层次 竞争性农村金融市场具有重要意义 ,对缓解当地“金融饥渴症”, 解决金融机构网点覆盖率低 金融供给不足等问题是一种有益尝试 。但是,由于村镇银行试点时间比较短 ,实证的数据还不充分 ,现在还很难预测并确认它对农村金融的消极影响。就目前情况而言 ,村镇银行建立对我国农村金融有以下积极作用 。
1、有利于在农村形成 多层次 、竞争性的金融市场 。
对于农村金融改革的思路 ,理论界和监管层大致形成了这样一个共识 ,即要建立一个多层次的金融服务体系。但是 ,农村金融与其他金融形式相比 ,属于“薄利金融 ” ,长期以来各金融主体大多不愿参与 ,使我国农村金融始终是围绕农村信用社展开的,农村信用社在农村金融中处于垄断地位。国家对农村信用社也进行了多次改革尝试 ,可由于多种原因 ,相对于城市金融而言 ,农村金融改革启动迟 、进展慢 还存在一些深层次矛盾和问题现在农村地区银行业金融机构网点覆盖率低 、金融供给不足 、竞争不充分等问题已经成为制约农村经济发展的重要“瓶颈 ” 。通过建立村镇银行 ,可以打破现有农村信用社垄断农村金融市场的局面 ,给农村金融市场增加人了新的主体 ,在一定程度上必将加剧农村金融市场的竞争。
2、缓解农村地区金融 资源流失 。
农业的“脆弱性 ”特征制约着农村金融的发展 ,突出表现为农村缺乏金融资源 ,且存在资金外流现象。以往大量农村金融资源通过 国有商业银行和邮政储蓄流出农村金融市场 在四大国有商业银行撤并县域机构邮政储蓄改为邮政储蓄银行后 ,通过这两条途径输出金融资源的现象被有效缓解 。但是 ,农村信用社进城展业意愿依然强烈 ,每年仍变相将一部分农业存款转移到城市 ,农村经济发展受到资金“瓶颈 ”限制。笔者经过测算估计 ,2005年全国经过农村信用社从农村流出资金约4000亿元 ,占农村信用社总吸收存款的14.4% ,资金外流现象非常严重 。村镇银行建立后 ,可以在一定程度上缓解农村金融资源流失 。《 暂行规定 》 对村镇银行金融资源应用范围作了很明确的限制 ,即村镇银行不得发放异地贷款 ,这进一步限制了农村金融资源通过村镇银行流失的可能性 。
3、形成对民间金融的替代 。
从金融机构角度讲 ,近年来国有商业银行渐渐退出了农村金融市场 ,农村信用社在
农村金融中占据主导地位。因为金融机构的稀缺 ,大量民间资金寻找不到正规的发展渠道 ,以各式各样“灰色”身份参与着各种形式的地下金融活动 ,在一定程度上扰乱了国家金融秩序,为资金所有者也带来了巨大的金融风险。村镇银行成立后 ,可以在一定程度上形成对民间金融的替代。首先 ,村镇银行成立的相关规定明确民间资本可以入股 ,这对在正规金融业长期受歧视的民间资本具有很大吸引力。据报道 ,村镇银行在 省市试点后 ,很多浙商看好村镇银行 ,有的已经 向有关部门提交了设立村镇银行的申请方案。只要政策一放开，他们就要“开始行动” 。另外 ，建立村镇银行扩大了正规金融机构在农村地 区的队伍 ,在当地金融资源总量不变的前提下 ,可以将一定比例的民间金融资源纳人到正规金融体系中来。
四、农村金融的现状
1、农村金融市场组织体系不完善。
1999年 ,全国上千家农村基金会关闭 ,接着四大国有银行开始大规模撤并 31000多家县以下基层分支机构 ,导致目前在农村的金融机构已经寥寥无几 。农村的邮政储蓄虽然规模很大但业务有限。农业发展银行是农村政策性金融业务的承担者 ,但只专营粮棉油收购 、调销 、储备贷款业务 ,业务范围很狭窄。进人世纪以来 ,农村金融市场渐渐形成了农村信用社“一家独大”的局面。通过近几年的观察不难发现 ,农村信用社这种垄断经营没有给自身带来“垄断收益 ” ,同时 还限制了多层次 、竞争性农村金融市场的形成 ,是一个“双输”结果。因此 ，打破这种垄断局面成为当前农村金融改革巫需解决的问题 。
2、农村金融服务功能缺失严重。
当前由于农村金融市场组织体系不完善 ,造成现有金融机构服务功能发挥很不理想。主要表现在以下几个方面：（1）金融资源大幅度向城市集中,造成农村地区金融资源缺乏 ,这已是不争的事实。（2）政策性金融职能在逐渐淡化。随着粮棉油等农产品购销主体 日益多元化 ,农业发展银行也开始进行商业性业务试点 ,这与商业银行业务是同质的 ,农业发展银行的某些政策职能正在淡化或流失。（3）合作性金融服务功能没有充分发挥。当前 ,农村信用社 已经基本脱离了合作本质 ,变成小商业银行 ,进城展业意愿强烈 。（4）
发挥商业性金融服务功能的金融主体非常混乱。在利益的驱使下 ,不论是农业发展银行和农村信用社 ,还是民间金融 ,对农村商业性金融服务都表现出极大的积极性 。加之存在利率政策歧视 ,在利率市场化改革过程中 ,确定 了“先农村后城市”的试点思路 ,这加大了贷款利率浮动空间 ,导致农村贷款利率浮动过高 ,农民贷款融资成本明显高于城市。
3、民间金融非常活跃 。
正规金融市场供给不足造成我 国民间金融非常活跃 。据调查显示 ,内蒙古一个地区农户用于发展生产的资金 ,农业银行只能供应5%~8%，农村信用社供应13%~19%，70%以上的农户靠民间借贷和私人借款解决资金短缺问题 。这种非正规金融不仅加大了农村金融市场的风险 ,也严重扰乱了正常的经济金融运行秩序。
五、村镇银行发展出现的问题
目前我国农村金融体系主要以农业发展银行、农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行等为主。村镇银行成立后 , 面临许多困难 , 在很多方面无法与上述金融机构竞争 ,主要表现在以下几方面。
1 、存款方面
首先 ,改革开放三十年来 ,我国农村经济虽然有显著发展 ,农村居民的收入也在不断提高,但是相对于城市居民收入水平而言 ,农村经济是落后的 ,农村居民收入水平比较低 ,闲散资金少,在吸收存款方面比较困难。其次 ,营业网点是金融竞争的最前沿 , 营业网点数量上的多少 ,提供的服务是否及时、方便、快捷和多样也是吸引客户的主要方面。村镇银行刚刚成立 , 面临网点少、成本高、吸收存款困难等问题。另外 , 成立之初没有行号 , 致使村镇银行汇兑、结算业务无法正常办理 , 征信系统无法开通 , 无法开展对外业务 , 银联卡业务也因此无法办理。
2 .贷款方面
一方面 ,村镇银行面对的放贷需求较大。设立村镇银行的目的是为了解决农村资金短
缺 ,农民、村镇企业是村镇银行贷款的主体。由于保险保障体系不健全 ,农户、村镇企业早已被传统商业银行排除在贷款客户之外 ,所以村镇银行无疑成为大批农村资金需求者的救命稻草 ,资金需求者纷纷向其寻求贷款 ,这种过大的资金需求量在一定程度上加重了村镇银行的负担。另一方面 ,村镇银行贷款额度受其资本金限制。在县 (市 )设立的村镇银行 , 其注册资本不得低于 300万元人民币; 在乡 (镇 ) 设立的村镇银行 , 其注册资本不得低于 100万元人民币。根据规定 , 最大的单一客户贷款额不能超过银行净资产的10% , 前十大客户贷款总额不得超过净资产的 50% ,单笔贷款不得超过注册资本的 5%, 商业银行存贷比不得超过 75% , 服务区域受限 (不得发放异地贷款 )。这使得村镇银行不可能拥有大集团客户。大多数村镇银行注册资本仅仅超过底线。
3 .竞争力方面
银监会印发的《意见 》 要求村镇银行牢固树立服务县域、服务“ 三农 ” 的宗旨 ,禁止村镇银行跨县 (市 )发放贷款和吸收存款。因受到业务地域限制 ,村镇银行之间并不存在业务竞争 ,而主要表现为与原有的金融机构的竞争。即主要竞争对手是农村信用合作社、邮政储蓄、商业银行 ,等等。这些率先发展起来的金融机构 ,凭借自身的优势已经拥有了庞大的金融网点和固定的客户群。而村镇银行 2006年年底才开始试点 ,还没有树立自己的品牌与信誉 ,大多数客户还采取观望态度 ,对其存贷汇等业务还不够信任 ,因此村镇银行在这些方面还处于劣势地位。
4 .专业人员方面
村镇银行作为一种新型的金融机构 ,需要在摸索中不断发展 ,非常需要更多的具有专业技能和丰富执业经验的人才。 《意见 》 对村镇银行在人员素质上的要求并不高 ,但是农村的经济环境与第一文库网工资水平不利于村镇银行招到合适的专业人才 ,而且符合要求的'金融人才也大多分布在已有的金融机构中 ,村镇银行并不能够提出更优厚的条件以吸引那些具有从业经验的人才。而经验不足及业务素质不高的从业人员存在着很大的操作风险。
5、村镇银行组织创新试点存在的问题
中国银监会实施农村地区银行业金融机构准入新政迄今 已开业新型农村金融机构50
家，其中村镇银行36家，农村资金互助社9 家，小额贷款公司5 家。 然而，理想中的农村金融生态却没有如人们期盼的那样建立起来 小额贷款公司
和资金互助社并未得到应有的鼓励和尊重 唯有村镇银行成为第一批试点中的重点 。尽管如此，村镇银行自身发展却普遍面临一些困难和问题 。一是金融产品陈旧服务功能不完善 试点村镇银行设立以后只开办了传统的储蓄存款业务。小额信用贷款 ，质押贷款和票据贴现等业务规模小 ，而代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理收付款项及代理保险等中间业务尚未开办 代客理财等投资类金融产品也处于空白。二是社会公信度欠缺，吸储能力不强。农民对村镇银行的品牌认知程度偏低，导致村镇银行吸储难度较大 三是运营成本高，科技应用率低盈利，空间小。四是存贷比例失衡 ，流动性风险大。 一旦贷多存少的情况出现 ，则村镇银行的资金流动性，资本充足率都会发生问题 从而使经营难以为继。
事实上 前期成立的村镇银行，大多将其总部设在各试点地区的行政中心所在地， 周边的金融和经济环境理想 ，商贸较为发达。 从客观来看， 其并未完全符合在金融服务空白地区布局的经营思路，更有甚者，部分村镇银行不专注 “高风险，高成本，低收益”的小额农贷业务，而将目光放在贷款金额比较大的小企业主及出口企业上，在某种程度上偏离了设立村镇银行的政策初衷。再者，根据银监会《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行的业务范围被限制在县域，但是在村镇银行运行之后，有关扩大村镇银行业务范围的呼声较强烈。从股权设置看，由于其最大股东是银行业金融机构，村镇银行仍然不能脱离控股金融机构的影响而独立存在。如果国有商业银行作为村镇银行的主要股东 则其是否能主动适应农村金融需求的小额，分散特点，转变长期“做大”的信贷模式,就十分值 得商榷。
6、由村镇银行带来的监管挑战
在村镇银行完成机构初建之后，改进和加强监管以防范风险愈发显得迫切。众所周知，完善的银行监管必须同时采用现场检查和非现场监管的方法，这需要一定数量精通监管理论和业务的监管人员来实施。而目前全国银监系统工作人员不足3万人，专职监管人员则更少。原先县级监管办事处人员编制一般为 3~4人.随着近两年绝大部分监管办人员上收，县域监管基本处于空白，邮储银行县域分支机构组建步伐的加快和原有的农信社已使现有的监管资源捉襟见肘，更何况村镇银行。退一步讲，即使有足够的监管力量来对村镇银行
实行严厉的监管 如用管人，管事，管机构的办法取代目前的银行内部关系人控制的模式，就很可能因统得过多，管得过死，而使村镇银行失去应有的生机和活力。而村镇银行一旦出现经营风险并启动刚性市场退出机制，则其负面效应很难预料，金融风险的传导很可能引发区域性的金融**。
此外 ,我国农村金融起步较晚,虽然目前村镇银行作为农村金融改革的创举 ,正如雨后春笋般发展起来。然而 ,能否实现真正的可持续发展是一个应该同步思考的问题。
第一 ,为农村人口提供有效的金融服务 ,提高农村地区金融机构的覆盖面是我国成立村镇银行的初衷 ,也是农村金融的主要问题。在我国这样一个农村人口庞大的发展中国家 ,这一问题的解决任重而道远。同时 ,农村金融市场的需求包含着不同的层次 ,如果只依靠村镇银行这一单一机构 ,是无法从根本上解决农村金融问题的。必须加强金融存量部分的改革 ,推动金融机构的多元化 ,逐步完善竞争性的农村金融市场 ,才能实现整个农村金融体系的可持续发展。
第二 ,村镇银行能否常驻农村也是一个亟待思考的问题。村镇银行建立的目的虽然是为农村服务 ,但它的性质仍然属于商业性金融机构,要保证其长期留在农村地区 ,特别是经济欠发达地区 ,也亟须政策的引导。同时 ,由于村镇银行自身利益的存在 ,不排除部分民间资金通过幕后交易获得村镇银行的控股权 ,这种情况的存在可能会加大监管成本。
第三 ,能否在覆盖面与机构可持续发展中找到平衡点是实现整个农村金融可持续发展的关键。从商业银行的经营来看 ,有规模才会有效益。村镇银行作为盈利性金融机构 ,如果在人才、资金等方面得不到投入 ,就难以确保其长期可持续发展。这些问题都需要进一步研究和探索。
六、村镇银行发展的对策建议
1 .争取政府正当扶持 ,减少政府不当干预
村镇银行的业务经营具有较大的风险,它的服务对象主要是“三农 ” ,受自然因素的影响很大。因此 ,政府的政策扶持是村镇银行生存和发展的重要保证。政府可以在存款准备金、资本充足率、营业税、所得税、分红、进入“门槛 ” 等方面给予一定的优惠政策;政府可以帮助村镇银行进行融资 ,解决村镇银行创立初期资金不足的问题;除此
之外 ,政府还要在法律上和行政上对村镇银行进行规范和管理。但是 ,政府不当干预也是金融机构效率低下的重要原因 ,因此 ,发展我国的村镇银行 ,要最大限度地减少政府的不当干预。在具体操作上 ,应遵循市场经济的规则 ,政府对于村镇银行的发展只能通过政策加以引导 ,以使其向着社会主义新农村建设的方向发展 ,不能够单纯采取行政手段进行干预。要给村镇银行一个自由发展、市场化、有竞争力的发展环境 ,杜绝政府参股和不当干预 ,防止其成为地方政府控制的金融工具。
2 .严格进行市场化操作 ,建立合理的银行制度
市场化是企业发展的动力 ,市场化就是遵循市场经济规律 ,减少行政干预 ,优化资源配置。村镇银行是新生事物 ,在建立初期理应由政府统筹指导、宏观管理 ,但在它适应市场之后 ,政府应逐步退出 ,给村镇银行的发展留一片自由的空间和舞台 ,使其能够根据市场的需求 ,不断优化资源配置 ,提高竞争力。同时 ,建立科学合理的管理制度也是其经营效率的保证。首先要建立严格的准入制度 ,对申请开办村镇银行的个人和企业进行严格审查 ,防止出现信用危机。其次要建立明晰的产权制度,只有这样才能理顺村镇银行内部的各种责、权、利的关系。再次 ,要建立公开透明的信息披露制度 ,将经营情况进行公开 ,方便存款人查阅。应建立由监管者、专家和业内人士组成的经营评价机构 ,定期公布评价结果。最后 ,建立危机处理机制。通过建立完善的法人治理结构、内控制度、风险管理系统对经营中出现的风险因素、风险事件及时进行处理,防止其扩大。
3 .准确进行市场定位 ,展开错位竞争
村镇银行的建立是以服务“ 三农 ” 为宗旨的 ,主要是为了满足当地农户和农村企业的金融需求。村镇银行由于资金少、规模小等劣势条件 ,要想在市场上立足,就必须采用和大型银行不同的市场定位策略 ,充分发挥自身的优势。大型银行主要面向的是大型公司 ,在资金运用上 ,通常将其在一个地区吸收的存款转移到其他盈利更高的地区使用 ,在开展信用审查时比较关注财务数据。而村镇银行主要面对的是农户和中小企业 ,在资金运用上 ,主要是为了推动当地经济的发展 ,即将一个地区吸收的存款继续投入该地区 ,在开展信用审查时除了审查财务数据外 ,更关注借款人的个人情况对还款能力的影响。村镇银行处于发展的初期 ,由于受资金、地域等条件的限制 ,必须根据自身特点 ,展开错位竞争 ,才能够与大型银行抗衡 ,吸引更多的客户。比如为中小企业提供个性化的融资和
咨询服务 ,积极开发和引入适合“ 三农 ” 需求的金融产品;开办农户小额信用贷款业务 ,实行低利率政策 ,还民以实惠;创新贷款方式 ,简化贷款手续;科学确定农业贷款周期 ,满足农民季节性农业生产资金需求;经营模式方便、灵活、快捷 ,在服务收费方面提供优惠等。这些都将为村镇银行的发展提供更有效的竞争力。
4、塑造健康成熟的企业信用文化
村镇银行可持续发展之本在于累积信用。年幼的村镇银行目前最缺的是品牌 ，其实质在于信用累积不够，而信用是银行的生存之本。面对四大商业银行，邮储银行和农信社的竞争，村镇银行当务之急要建立起取信于民的企业文化。格莱珉银行之所以能够取得成功 就是因为它有自己健康，成熟的企业文化，包括为穷人服务，建立成熟的信贷模式，注重对员工和放贷对象的培训，鼓励员工发挥自身潜质等。这些都值得我国村镇银行借鉴。
5、完善金融监管 ,强化风险防范
针对农村金融风险较大和村镇银行的实际情况 ,应加强对村镇银行的监管。首先是外部监管 ,即要强化公众的社会监管 ,鼓励存款人加强对村镇银行的监管;其次是专职监管 ,规范村镇银行的信息披露制度 ,所有的信息披露都要经过
相关部门的审核 ,保证信息披露的准确、完整、及时;最后是内部监管 ,要充分发挥银行协会的自我管理和服务功能。在银行内部 , 通过建立完善的法人治理结构、内控制度、风险管理系统 ,对经营中出现的风险因素、风险事件及时进行处理。同样 ,村镇银行由于区域性、小型化等特点 ,增加了其因规模劣势而导致亏损的可能性 ,因此加强风险防范、保持其稳健运行势在必行。对于经营困难、难以为继的机构应作退出处理。加强风险防范和完善金融监管是相辅相成的 ,是一个问题的两个方面 ,只有努力做好这两个方面 ,才能创造良好的金融生态环境 ,促进农村金融的可持续发展。
七、结语
覆盖率和商业可持续性是国际上通行的评价农村金融体系成功与否的两个关键指标。其中，商业可持续性是前提。故此，研究我国村镇银行实现商业可持续发展具有重要意义。成立村镇银行，旨在满足“三农”金融需求，但我们深知，满足“三农”发展所产生的金融需求，可以称作全球性、长期性的难题，能否不辱使命，尚需时间的检验。需要指出，
改善农村金融服务是一项系统复杂的工程，不可能一蹴而就。最后，中国农村金融的发展，既不能寄希望于一种金融机构，也不是对局部领域的修补，而是要立足于中国经济的发展阶段，服务于新农村建设的金融需求，着眼于农村经济的可持续发展，重构一个功能完整、运行高效、多层次的新农村金融体系。
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篇4：我国银行监管法制存在的问题及其对策
我国银行监管法制存在的问题及其对策
我国银行监管法制存在的问题及其对策李金泽
一、我国银行监管法制的现状及存在的问题
自1949年建国以来，我国银行监管法制发展历经了建国初期的开创阶段，计划经济时期及社会主义市场经济时期等三个阶段。在社会主义市场经济时期，1995年3月18日通过了《中华人民共国和人民银行法》（下文简称《人民银行法》）及1995年5月10日通过的《中华人民共和国商业银行法》（下文简称《商业银行法》）标志着我国银行监管法制体系已初步成形。这两部大法成为我国银行监管法制体系的核心。
《人民银行法》赋予中国人民银行“按照规定审批，监督管理金融机构”、“按照规定监督管理金融市场”、“发布有关金融监督管理和业务的命令和规章”等监管职责，[1]这意味着专门性的代表国家的权威监管主体已经确立。该法还进一步为“金融监督管理”设了专章，共七个条文，规制人民银行的监管职责，包括对金融机构的审批，金融机构业务的稽核、稽查监督、存贷款利率的监管、财会信息查核，以及政策性银行的业务指导和监督等内容。[2]
《商业银行法》则进一步明确地规定了商业银行的业务范围、设立的条件和程序、组织机构、银行存贷款业务中的义务、谨慎性要求、禁止业务、财务报告、监督管理、接管和终止及违反法律的责任等内容。
与此同时，还有一系列的法规和人民银行制定的金融规章涉及了银行监管问题。比较重要的行政法规有：《储蓄管理条例》、《借款合同条例》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》等。金融规章则更为繁多：《金融机构管理规定》、《信用卡业务管理办法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》、《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》、《信贷资金管理暂行办法》、《制正存款业务中不正当竞争行为的若干规则》、《大额可转让定期存单管理办法》、《银团贷款暂行办法》、《离岸银行业务管理办法》、《个人住房贷款管理办法》等等。
从《人民银行法》、《商业银行法》及其它法规、规章所涉及银行监管的内容来看，我国银行监管法制似乎已不仅初步成形，而且可谓较为“完善”了，尤其是一大串的银行业务管理的金融规章更是甚为繁多。但是，深入分析既有的监管法制，我们便会发现不仅既有的规则、制度尚有缺陷，而且疏漏及亟待补充的问题仍大量存在。这些问题主要表现在如下几方面：
第一，监管法制体系的构建上存在诸多的不协调或不合理之处。我国现行的银行监管法制体系主要由两个基本法律――《人民银行法》和《商业银行法》、国务院主持通过的行政法规及中国人民银行发布的银行管理规章（包括“规定”、“办法”、“通知”等文件形式）。这三个层级的法律法规本应是一个有机的协调整体，但是现实并非如此，尤其是后两类存在的问题尤为突出。首先，后两类文件并未真正起到补充基本法律之缺漏的作用，因为直接针对两个大法缺漏的条例和规章，尤其是比较系统的文件形式尚没有。众所周知，《人民银行法》和《商业银行法》已经颁行五年了，但对两大法作补充性解释的系统条例或规章均未出台。事实上，两大法不仅有许多未作明确规制的问题，而且诸多条文也有待进一步阐释，行政法规、规章虽在两大法出台后的数年内产生不少，却无此两大法的系统实施细则。其次，银行监管有关的条例和规章相互之间或与两大基本法律之间有诸多重叠、不协调或直接抵触之处。中国人民银行制定的银行监管规则对基本法律的重复其为突出，如6月1日发布的《贷款通则》中第4、5、13、24（第一项）、29（第一款）、62、63、64、68、69条等条款都与《商业银行法》的有关规定相重复，有的则仅是简单的复述。银行业务管理规章之间重叠则更为严重，如12月1日起施行的《支付结算办法》大量直接照搬了《票据法》、《票据管理办法》的规定，与此同时，它还与1994年10月9日《异地托收承付结算办法》、1993年5月21日《商业汇票办法》、1994年10月9日《违反银行结算制度处罚规定》[3]等规章有许多重叠的内容。《支付结算办法》中有关“信用卡”规定的第三章（共32个条文）绝大多数内容均直接来自194月1日发布的《信用卡业务管理办法》。[4]人民银行制定的规章之间有不协调或抵触的情形也不少。同时并行适用的《支付结算办法》（19）和《信用卡业务管理办法》（1996年）就有此种现象，前者的第132条规定“商业银行（包括外资银行、合资银行）、非银行金融机构未经中国人民银行批准不得发行信用卡。……”后者的第5条则指出“商业银行未经中国人民银行批准不得发行信用卡。”“非金融机构、非银行金融机构、境外金融机构的驻华代表机构不得经营信用卡业务。”很显然，《信用卡业务管理办法》已排除了“非银行金融机构”发行信用卡及经营信用卡业务的可能性，而《支付结算办法》则只要求非银行金融机构“不经批准不得发行”，两者已明显抵触，况且《支付结算办法》第133条已明确规定符合法定条件的非银行金融机构可以申请发行信用卡。再次，一些法规和规章因未能及时修订已有明显过时的内容，有的条文甚至与现行的法律相矛盾，或者无法适应现时的经济生活之需要。如人民银行1986年4月16日发布的《再贴现试行办法》、1990年《利率管理暂行规定》[5]等便属此类。从这两个文件的名称及发布的时间来看，分别历经和的规章仍然处于“试行”和“暂行”的状态，这足以表明银行监管规章的严重滞后。从两个文件的具体内容来看，其中与经济现实或现行法律、法规不相符之处也不乏：1）“专业银行”的用语在两个文件都出现了，但自《商业银行法》出台后，“专业银行”的用语不仅不合“时宜”，而且可谓不合法了。2）《再贴现试行办法》仅限于对“专业银行”的贴现也与《人民银行法》第22条第（三）项规的“为在中国人民银行开立帐户的金融机构办理再贴现”不相适应。3）《再贴现试行办法》第5条规定的“再贴现率暂定为3.75‰，略低于对专业银行的一般贷款利率”也不合时宜了。因为人民银行于1997年3月15日发布的《中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现业务暂行办法》第5条规定：“再贴现利率按同档次再贷款利率下浮10%执行。”[6]
我国银行监管法制体系中存在的上述问题的主要原因在于：其一，缺乏制定规范性文件的效益理念，使得行政法规或规章相互之间或与法律之间有大量重叠的条文。这大大地增加了规范性文件的数量及特定文件的条文。银行监管规章制定的目的应在于补救法律、行政法规的缺漏或者对有关内容作补充性阐释，绝不在于重复强调法律法规的某些内容，因为中央银行制定的规范性规件毕竟不同于一般的宣传法律法规的文件。其二，缺乏制定规范性文件的系统化理念。这与制定者的规划性和全局性把握的技术和意识水平有关。其三，制定者对已制定的规范性文件之及时修订、废止工作未予以足够重视。我国社会、经济体制处于重大变革时期，政策性较强的“人民银行规章”更有必要作出及时的调整、补充和完善。
第二，监管法制的制度选择不利于实现有效监管，也不利于商业银行追求效率。这主要表现在《商业银行法》及有关的行政法规、规章过于侧重对商业银行业务的监管。在《商业银行法》的第一章确立的第4―10条原则性规定中，绝大多数条文为商业银行开展业务及协调与其客户之间的关系作出原则性要求，这种设计也为后面的具体制度选择取向奠定了基础。事实上，第三章“存款人的保护”的绝大部分条文及第四章“贷款和其业务的基本规则”的多数条文都是对银行与客户的私法关系的规制。[7]笔者并不是认为《商业银行法》不应对私法关系作规制。但是这种立法选择取向，反映了立法者试图通过严格规制私法关系来实现监管的目标，有监管权力干预私法关系之嫌。反过来，因这些条文占据了将近20个条文，使得总共仅有91条的《商业银行法》很难系统而全面地构筑真正有助于监管目标实现的规则和制度。从德国《银行法》[8]的框架来看，该法第一章界定了信用机构的法律意义及联邦监督局的法律地位；第二章“关于信用机构的条款”仍然是法律赋予信用机构的“公法性义务”，诸如自有资本、信用机构集团的自有资本、清偿能力、对投资的限制、企业之间的关系[9]、高额信贷[10]、信用机构集团发放的高额信贷、近亲信贷、对近亲信贷的申报义务、责任条款、资信证明等等，即使其中的“储蓄业务”也是法律赋予信用机构的强制性义务；第三章“对信用机构的监督条款”；第四章“特别条款”，主要处理监督局监督与其他监督及在外国注册之后的监督等问题；第五、六章“处罚条款、罚款条款”、“过渡条款和最终条款”。这些规则几乎没有直接针对信用机构与其客户之间的私法关系作出规制的内容。日本在56年修改后的《银行法》及其配套施行令也未对私法关系作出规制。法国1984年《银行法》虽在第四、五章分别规定了“信贷机构与其客户的关系”及“对企业贷款的发放”。但从内容上来看，第四章只有两个条文，仅提及活期帐户的开立问题及授权咨询委员会研究信贷机构与客户间的关系及有关建议，而未直接针对具体的私法关系。第五章第60条原则性规定了信用机构对企业的贷款安排的履行问题，第61条则针对贷款接受人的债权之转让问题，这两条属私法关系。
当然，我国《商业银行法》关注私法关系的规制与我国银行业中国有银行占绝对比重的现状有关，因为国有银行的资产是国有资产，倘若像一般私法关系那样广泛自治，可能导致国有资产严重流失。立法者的这种顾虑有一定的合理性。但是，从国有银行商业化的角度来看，这种选择并不利于市场主体自主地位的确立，也不利于公平、自由竞争机制的实现。况且私法关系可以由《合同法》调整，事实也正如此。
另外，我国中央银行制定的大量银行监管规章，没有真正从有助于提高监管效率、质量的角度出发，而是着眼于银行具体业务操作上的监管。如我国银行监管规章中有关银行结算及信贷业务的规则甚多，且极为细致入微，诸如《异地托收承付结算办法》、《商业汇票办法》、《违反银行结算制度处罚规定》、《信用卡业务管理办法》、《国内信用证结算办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》、《贷款的管理办法》、《个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法》、《电子化专项资金管理办法》、《商业银行自营住房贷款管理暂行规定》、《制止存款业务中不正当竞争行为的若干规则》、《大额可转让定期存单管理办法》、《个人住房担保贷款管理试行办法》、《银团贷款暂行办法》、《境内机构借用国际商业贷款管理办法》等等。[11]具体业务的监管并非不必要，但是完全或高度依赖具体业务的监管有如下弊端：（1）业务监管规则过于广泛，使得力量有限的监管主体之监管很难得到有效落实，特别是我国监管主体正处于不断发展阶段，不管是人力、物力还是技术都极为有限。这务必导致该管的不能有效管，不该管的却去管。（2）广泛的业务监管规则之生成为监管主体滥用监管权力大开方便之门，其结果是监管机关及其工作人员腐败的可能性增大，而被监管的银行则不惜借助违法手段来规避监管，这两者促成了监管成本的徒增及银行追求经济效率的目标受到侵蚀。
从美国联邦储备委员会所制定的重要监管条例（28个）[12]来看，其中直接针对银行业务的规则有：《平等信贷机会的规定》（B条例）、《电子资金转让的规定》（E条例）、《金融证券交易的延伸贷款规定》（G条例）、《支票托收和资金转移的规定》（J条例）、《银行对证券交易的信用贷款比例的规定》（L条例）、《诚实信贷条例》（Z条例）等，其余大多为银行与联储及银行之间、银行业务的谨慎性要求等方面的规定，而且即使前述的几个条例也侧重于对银行业务的谨慎要求作规制。
第三，监管主体的法定权责之构造存在诸多不足。首先是立法对法定监管主体――中国人民银行的监管职权之规制过于宽泛和原则化。《人民银行法》第2、4、7条都是原则性地肯定了中国人民银行监管金融机构和金融市场，该法虽为“金融监督管理”设了专章，但遗憾的是不仅条文数上仅有7条，而且每个条文的内容均为原则性的规定，如第31条指出“中国人民银行按照规定审批金融机构的设立、变更、终止及其业务范围”；第32条规定：“中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算等情况随时稽查、检查监督。中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行监督检查。”尽管《商业银行法》对这些职权的规制有所补充，但是在监管权力的运作上仍是缺少详尽的规定，这使得诸多权力不便于操作，尤其是无法促成监管权力的合法运作。如关于人民银行有权对企业银行的财务状况及相关资料的检查权，《商业银行法》仅在第62条原则性地规定：“……随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆帐等情况进行检查监督。检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按中国人民银行的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。”德国《银行法》则与此不同，该法虽然在“征询和稽核”上仅有两个条文，[13]但是第44条所设计的机制可操作性强，该条从如下几方面构筑征询和稽核权的实现机制：（1）要求信用机构及其成员有义务提供有关资料，并不需任何特别许可；（2）赋予监督局工作人员可为检查而进入信用机构的营业室；（3）监督局可通过参加股东大会、社员大会及监督机构的会议来实现；（4）可为检查而要求召开前项所列的各种会议，并可规定会议日期、议决事项等。
其次，法律对人民银行行使监管职权的保障机制构造上不健全。如在稽核检查监督权行使的保障上仅规定“提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表的，”“拒绝中国人民银行稽核、检查监督的”可对商业银行进行处罚。这种规定很显然把提供有关材料和信息不及时、不完整或不正确的情形疏忽，同时此处也未要求给银行内部直接责任人员予以相应的处罚。[14]这不利于保证人民银行监督职权履行的有效性。新加坡1971年《银行法――审批银行执照和规定银行业务的银行法》则明确地把刑事和行政制裁责任落实于特定的人身上，如该法第60条的责任主体都是“银行的任何董事、经理、信托人审计员、职工或代理人”，“故意漏记帐”、“故意做或嗦使别人做假帐”、“故意将某项记录改变、抽出、隐藏或销毁，或故意嗦使别人这样做，”这些“均作为违反本条例处以50000元以下罚款或不超过3年的徒刑，或二者并行。”[15]
再次，法律法规对人民银行工作人员的业务素质及违反法定程序或滥用权力的监督未能明确地要求。由于中央银行担负着监管金融机构和金融市场的重要责任，而金融业务又具有很强的专业性，况且各国对商业银行主要管理人员的任职一般均有法定的要求，为加强银行监管的有效性，笔者认为我国也应对人民银行工作人员，尤其是主要的负责人之业务素质作出严格要求。至于人民银行及其工作人员履职的监督问题，在《人民银行法》第49、50条有所规制，另外《人民银行法》和《商业银行法》均提供了“行政诉讼”机制实现司法监督。但这些规制仍过于简单，有待立法进一步完善。
第四，监管法制在构建、运用监管手段和方法上有缺漏。我国银行监管法制对市场准入监管、稽核检查监管、调查统计、市场退出、谨慎性要求等手段均已纳入监管法制体系中，但是对存款保险制度等监管手段，则尚未予以足够重视，存款保险制度在我国尚为空白状态。各国实践表明，存款保险制度在维护金融秩序和稳定银行体系起到了明显的作用。正因为如此，自20世纪70年代以来，不少国家已纷纷以不同方式建立此制。该项制度有助于借助存款保险机构来加强对银行业务的监管，尤其是有助于通过存款保险机构督促银行减少违法经营。我国银行业因各种原因积累的不良资产问题使银行潜伏了极大的风险，倘若不及时采取有效措施，不良资产及其带来的风险将进一步强化，存款人面临的风险也将更大。存款保险制度可在一定程度上可促成这些风险的降低和防范。
市场退出监管是在银行机构发生信用危机或可能发生信用危机时，中央银行认为保护存款人或投保人利益并恢复市场秩序而有必要关闭该机构，以及其他原因主动退出市场时，中央银行依法对退出全过程的监管。我国《商业银行法》对此种监管设了专章“接管和终止”（第七章），但是该法对银行因破产或主动退出市场的监管之规定过于简单，仅有原则性的4个条文，诸如关闭中债务清偿原则、债务重组、有效资产的承接、被关闭银行的托管等均无规定。另外，我国尚无针对一般企业的破产法，[16]何况银行不同于一般企业，它的破产有可能引发一系列的社会问题，法制必须对破产程序的各种问题设置监管。美国借助联邦存款保险公司来监管和处理银行破产问题，并在20世纪80年修正支付法，公开对商业银行援助，运用资本暂缓政策、过渡银行等方法来处理银行破产中的问题。
在谨慎要求方面，《商业银行法》已对资产负债比例管理的资本充足率、贷款余额与存款余额的比例、流动性资产余额与流动性负债余额的比例、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例等作出规定。很显然，这些指标过于简单。为此，中国人民银行作了进一步规定，即1997年1月1日起执行的资产负债比例管理办法，该办法设置的指标分为监控指标和监测指标，前者包括资本充足率、贷款质量、单个贷款比例、备付金比例、拆借资金比例、境外资金运用、国际商业借款、存贷款比例、中长期贷款比例、资产流动比例等十个指标；后者主要有风险加权资产比例、股东贷款比例、外汇资产比例、利息回收率、资本利润率、资产利润率等指标。[17]这些补充使资产负债比例管理方面的监管制度已比较完善。但是《商业银行法》对关联贷款（对关系人发放贷款）的规定尚有如下不足：1）对关系人发放担保贷款的程序未严格规制。立法只是规定发放贷款的条件不得优于其他借款人的同类贷款的条件，这种规定为关系人（尤其是商业银行的董事、管理人员自己及其近亲属）借所谓的“担保”暗渡陈仓，开方便之门。德国《银行法》对近亲信贷增设了“仅当根据全体业务领导人的一致通过的决议，且得到监督机构的明确同意时才提供”。[18]2）立法未给监管主体――人民银行具体实施监督创设有效的机制。德国《银行法》设定的“申报义务”[19]机制值得借鉴。3）“关系人”的范围之界定尚有不足，即一方面未对近亲属作出明确的限定，另一方面对商业银行的股东（尤其是持有较高比例股份的企业）纳入关系人的范围。事实上，这类人也可能因其持股关系而取得“方便”的贷款，从而徒增银行的经营风险。
我国两大基本法律对监管方法仅有原则性的规定，诸如以何种形式和程序来实现现场、非现场的监管，或者通过利用外部审计师对有关信息进行核实，这些方法的具体运用均未上升到法制的层面。[20]
第五，监管机制过于强调法定权威监管机制的运用――疏忽了银行内部控制和同业自律机制的兼用。我国《商业银行法》在内部控制机制的设计上仅有三个条文，即第59、60和61条。第59条要求健全企业规则和制度；第60条要求健全稽核和检查制度，并要求对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督；第61条规定业务报告。这种规制有如下几个缺陷：其一，规定过于原则化。业务管理规则、制度及稽核、检查制度的具体要求均需进一步补充完善。业务报告的要求既未对报告应涉及的具体（尤其是那些强制性要求报告的）内容进行明确，也未就报告的时间、报告的形式、程序等作出规定。其二，未对内容专门性的稽核检查途径――审计予以规制，这无疑会大大削弱该途径的有效性。因为内部审计员只有在任命、其职权及法律责任等方面有严格而强制性的法律依据，才足以保证其履职的客观、及时与合法。银行监管法制健全的国家往往突出审计员在任命及职权行使上受法定监管主体的制约。如新加坡《银行法》便规定：尽管公司法已规定，但每家银行每年必须由当局批准后任命一名审计员；并授权当局在法定情形下可直接任命一位审计员。[21]德国《银行法》规定了特别情况下信用机构任命的审计员需通报监督局，并可要求另任命一名其他的审计员，监督局还可在法定情形下申请登记法院指定审计员，同时，进一步为审计员的特别责任作了专门规制。[22]其三，法律对于内部控制系统是否完善、有效的再监管问题未予重视。对银行内部工作程序过于简单，部门之间、员工之间的职责划分过于粗放，缺乏完善的管理信息系统，没有明确合理和透明的业绩评估程序（如缺乏详细的业务标准、明确的业务标准考核程序）[23]等问题均无再监管的标准、强制性制裁措施。另外，加上我国银行评级机制不健全，同业自律机制不健全，倘不强化中央银行对内部控制系统的再监管，势必使该机制处于虚设的'状态。
在同业自律方面，我国法制尚未对此给予足够重视。尽管已经组建了全国性的银行业协会，但是其地位和作用尚未在法律层面上予以充分关注。银行同业组织及其自律机制在诸多国家和地区颇受关注，香港的银行业公会便是成功的例子。同业组织及其自律机制在我国法制中的完善尤为重要，这是因为，首先同业组织的自律与协助管理银行业可以充分发挥其专业性优势――组织的管理与工作人员普遍熟悉银行及其经营业务，可弥补我国法定监管主体中工作人员专业素质方面的不足。其次，同业组织还可通过其灵活地制定、修正同业自律规则来补救我国银行监管法制严重滞后的缺陷。特别是我国尚处于市场经济体制确立和发展的阶段，金融体制及一系列的具体制度都处于不断地变化中，仅靠相对稳定而普遍化的法律法规来反映改革的具体情况是不够的，而且法律的相对稳定性也不允许朝令夕改，同业自律规则的相对灵活性或许可以起到一定的补充作用。再次，同业组织及其自律性的监管银行业务可在一定程度上起到“约束”法定监管主体滥用权力的作用。我国现实的监管机制充分体现集中监管的特质，但权力的过度集中会促使权力的滥用和腐败，因此培育监管主体的“多元化”，尤其是辅助性的监管主体极为必要。另外，银行同业组织也可以借助全行业的力量来促成法定权威监管机制的完善――特别是监管规章的及时废、改、立和抵制不当的监管权力之运作。
第六，监管法制在适应银行业国际化方面存在不足。我国在银行业国际化方面的监管法制已有1994年4月1日施行的《外资金融机构管理条例》及其实施细则、《关于外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法》、《中外合资投资银行类机构管理暂行办法》、《境外金融机构管理办法》、《上海浦东外资金融机构经营人民币业务试点暂行管理办法》、《境内机构借用国际商业贷款管理办法》、《离岸银行业务管理办法》等。综观这些法规、规章，仍有如下不足：1）规范性文件的权威性不高。这些文件除《外资金融机构管理条例》是国务院通过和发布的行政法规外，其余多为中国人民银行颁发。这种状况不利于对外塑造“法制完备”和“依法监管”银行业的形象，但国际上通常把银行信用及银行监管法制的完备状况联系起来。尽管《商业银行法》在其“附则”中规定：“外资银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法律、行政法规另有规定的，适用其规定”，但是《商业银行法》毕竟是立足国内银行及其业务，因此对外资金融机构的监管可能难于有效实现，特别是《商业银行法》自身尚有诸多不足会强化这种效果。2）在监管内容和实现监管的方法上过于原则而不便于操作。如《外资金融机构管理条例》对外资金融机构的内部控制未作明确要求，对其业务资料的报送及稽核与核查的规制也甚为原则和简单。这极不利于监管目标的有效实现。美国的1991年《加强对外资银行监管法》及1996年的《K条例》，不仅要求外资银行必须接受联储一年一度的检查，而且法律法规所确立的银行现场和非现场检查制度，特别是现场检查制度尤为完善。现场检查中极为重要的保障程序是：检查官员一进入银行，将控制银行所有帐本和资产，如现金、证券等，检查官员除对银行资产、业务资料进行检查评估外，还对管理组织（包括高层管理人员和经理层的监管能力等）进行评估。[24]3）在监管领域的选择上，法制很明显倾向于对境内外资金融机构的监管，而疏忽对境外金融机构的监管。因为我国《境外金融机构管理办法》对海外金融机构的业务经营监管极为简单――只要求每半年报送一次报表，未作其他任何要求。这种监管法制取向，表现看来有助于我国金融机构境外业务的拓展，但是事实上并不利于这一目的的达到。因为各国在接受外资金融机构之发展时，往往把母国的金融监管制度作为一个考虑因素（正如我国立法也如此）。如美国在审查1996年2月13日生效的《K条例》修正案中便明确提出：那些不受母国统一监管的外资银行是否可以继续在美国从事经营活动，要经过严格审查。[25]美国立法也重视对海外金融机构的风险监管（如要求考察存款的波动性、借款频率与数量、依赖利率敏感性资金的比重、易变现资产数量、银行本身向货币市场的借款能力等）、准备金（要求对海外分支机构〈包括分行〉及其他外资银行的借款，以及海外机构对非居民的直接贷款都按10%缴纳准备金）[26]均有要求。而且在检查审核方面，对海外分行和子行都要进行现场检查，尤其是常对海外子行实施现场检查。[27]新加坡《银行法》也明确地规定：“当局可随时秘密检查每一家银行以及每一家在新加坡注册、但设在新加坡以外的分行、代理行或办事处的帐册、帐户及业务情况”。4）银行监管法制还面临着我国即将加入WTO后的诸多国际标准的冲击。既有的银行监管法制尚无法接纳市场准入、国民待遇、最惠国待遇、透明度和逐步自由化等原则，因为目前的法制对外资银行的限制性待遇还甚多，要为外资银行的市场进入提供完善的许可和国民待遇的监管，尚需监管法制及有关政策的修订。
此外，我国银行监管法制的缺陷还与相关的配套政策和法制的不健全有关。我国银行监管法制中存在的诸如监管主体地位和具体权责的落实问题等，已不仅仅是法律问题，它还涉及到国家权力的分配和制约机制，与国家的政治体制改革息息相关联；对国有商业银行的监管困难也直接关涉到金融体制、国有企业转制等重大问题。相关的配套法制诸如企业破产法制、会计法律制度、审计法律制度等的健全都直接关系到银行监管制度能否顺利地进入现实经济生活中去。正如克莱因指出，要防止金融风暴的爆发，必须具备三个条件：要建立健全企业破产法、会计和交易制度，增加市场的透明度，以及要有良好的教育制度。[28]
二、完善我国银行监管法制的若干思考
鉴于我国银行监管法制仍存在许多不足和缺憾，今后的监管法制建设需注意如下问题：
1.在法律、法规及规章的制定与废改上要突出监管法制体系内部的协调和完备。要达到这一目标，首先法律法规及规章的创制者必须重视立法的整体规划。由于我国专门针对银行监管的法律只有两个，行政法规也不多，引发监管法制内部不协调的主要原因来自于人民银行制订的一系列监管规章。人民银行要克服此弊病，一方面要尽可能对近期需要制定的规范性文件进行规划；另一方面也要注意切忌发现“一事”便立“一法”的流弊，这种作法既不便于监管者执法，也不便于银行自觉地守法，同时还可能引发相关规章之间的不协调不照应。要作好立法和制定银行监管规章的计划性，也需要制定者具有前瞻性地把握国内金融体制改革的动态，也需要制定者熟悉市场经济体制成熟国家相关制度的具体内容。其次，法律、法规及规章的制定者必须充分重视对既有的法律规章不合时宜的内容进行处理，尤其是那些与新法律法规相抵触的规章更应及时地废止或修改。我国处于由计划经济体制向市场经济体制转轨的过程，目前的法律法规，特别是在《人民银行法》、《商业银行法》出台以前的法规和规章都有必要进行清理。再次，人民银行针对具体监管领域的个别规章在条件成熟时应注意系统化。美国联邦储备委员会将其管理条例按26个字母序号编列的管理方式值得借鉴。对既有规章的系统化管理可为规章内部之间的协调和及时修正不合时宜的规则均有帮助。我国人民银行的监管规章数量太大，分门别类地逐渐系统化不仅必要，而且是当务之急。否则会徒增监管者履职的成本，也会增大各银行遵守有关规章的困难。
2.充分重视在结合国情的基础上借鉴外国立法经验，尤其是那些银行监管法制行之有效的国家之经验，并使我国银行监管法制大胆接纳国际通行的规则和制度。银行监管是一项技术性很强的活动，银行监管法制则既是技术性、专业性并具的法律制度。这种技术性、专业性很强的法制不同于那些与文化因素联系紧密的婚姻、家庭、继承等领域的法律，后者因体现文化的稳定性、继承性，[29]而不便于学习和借鉴，而技术性强的法制则便于借鉴和移植。为此，我们应创造条件积极主动地学习、研究国外银行监管法制的经验，特别是中国人民银行有必要重视此项工作。要学习和借鉴，首先就要注意收集、翻译和整理国外的银行法律制度，有关部门应为此提供必要的资助；其次，集中理论界和实务界的力量对监管法制成效显着的美国、德国、新加坡等国的法律制度及实施机制作系统的研究；再次，应注意引进国外的监管法制专家和实务部门的优秀人才来国内传授经验和技能；此外，重视调查分析国内现有监管法制及其实施的局限性，结合实际在法制的完善和实施上借鉴外国的经验，绝无必要为中国监管法制之特色而拒绝外国具有参考价值的经验。
3.要处理好放松监管与改善监管、严格监管之间的关系。我国监管法制由于打上了由计划经济体制向市场经济体制转轨的烙印，诸多制度具有一定滞后性，特别是在我国加入WTO后，我们必须直面放松监管与改善监管、严格监管的冲击与协调。放松监管是指我国既有法制必须逐步适应WTO有关金融服务方面的制度和规则之要求，放弃过去体现过多干预的银行监管制度，尤其是涉外银行业务方面的管制，这势必增大我国银行业及金融市场遭受国际金融风险渗透的可能性。为了防范风险，银行监管只能走向改进监管质量和提高监管效率，将全面的严格监管发展为有重点的高质量监管。在监管法制上也必须作出回应，逐步地放弃和修正旧法制的过严监管，及时地有步骤地健全应该监管方面的法律制度。有鉴于此，银行监管法制的废、改、立不仅需要勇气，更需要“技术”。
4.完善监管主体自身建设相关的制度。监管主体自身建设的制度化和规范化关系到整个银行监管法制及实施水平的提高。监管主体建设需法律进一步明确其地位和权责，要把防范地方政府干预、提高银行监管效率的具体措施制度化。监管主体内部职能部门的划分也应顺应监管新形势的需要进行改造，要突出金融监管职能部门的地位，注意处理金融监管与金融管理服务之间的关系。监管主体中工作人员素质建设也应上升到制度层面上来，严格规范银行监管工作人员（特别是主要负责人）对金融业务知识和技能的掌握，对银行法制及其实施机制的熟悉等要求，应建立银行监管业务知识资格试和职业道德评价等制度。现代社会复杂多变的金融市场和多样化的金融风险需要具有金融专业知识和从业经验的工作人员来履行监管职责。尤其是在中国加入WTO后，中国银行业国际化进一步深化，银行监管工作人员的责任更加艰巨，其素质也就更有必要作出更高要求。
5.在具体的监管制度完善方面需抓好如下工作：其一，完善监管主体对银行进行稽核检查的保障制度。对于非规场检查，应具备在单个和并表的基础上收集、检查、分析、审核报告的手段。因此人民银行应对银行报告，尤其是需强制性报告的问题、程序和时间作出规制，月报表和附加资料、年度决算、营业报告和审计报告等材料的内容、信息准确性要求及提出的时间、程序均需详尽规制，这才有助于监管者作出准确非现场的分析。现场检查制度的构建更为迫切，检查程序及检查权力的保障是该制度的核心，可借鉴美国的立法经验，赋予监管主体以不预先通知的绝对检查权――一旦进入被检查银行，检查当局便控制了银行的一切资料和财产，以避免各种干预力量妨碍检查的进行。与此同时，法律也应强化检查人员的责任，疏于监管者应承担相应的行政法律责任，情节严重者依刑法追究刑事责任。现场检查的内容应包括：被检查银行递交报告的准确性、真实性、银行的总体经营状况、银行风险管理制度和内部控制措施的完善程序、贷款资产组合的质量和贷款损失准备的完善程度、管理层的能力、会计和管理信息系统的完善程度、非现场或以前现场监管过程中发现的问题、银行遵守法规和规章的情况。
其二，完善银行内部控制制度及其再监管制度。人民银行应对银行内部控制度的完善提出一个规范化的细则要求，并规范各银行实施的监督机制。根据巴塞尔银行监管委员会《有效监管的核心原则》的建议，内部控制应从组织结构（职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序）、会计规则（对帐、控制单、定期试算等）、“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）、对资产和投资的实际控制等方面来构建。这些控制措施还需有内部审计职能进行补充，以便借助内部审计职能在机构内部独立地评价控制系统的完善程度、有效性和效率。与此同时，监管主体除规范直接检查这些控制措施的有效性外，还应要求内部审计职能对监管主体工作出报告，以便及时发出纠正的通知。
其三、构筑必要的应急措施[30]。我国《商业银行法》规定了“接管”和“破产”制度，但对于银行的紧急情形――无足够自有资本清偿能力或危险状况时的短期性应急措施未作规定。紧急措施有助于防范个别银行风险的漫延。紧急措施可由立法授权监管主体采取如下措施：1）禁止或限制业主或股东以分配利润和用担保的方式提款；2）禁止银行将可动用支付手段参股投资等；()3）禁止吸收存款、提供信贷或作部分限制；4）禁止银行管理层和业务领导人从事业务活动或作部分限制；5）派驻监督人员监督银行业务等。对于经营状况良好且具有偿付能力但面临暂时流动性困难的银行，人民银行可直接进行贷款援助或由中央银行提供担保，以帮助解决短期困难。
其四，规范信息坡露。信息披露是风险监管的必要补充。为保证金融市场的有效运作，市场参与者获取准确而及时的信息极为必要。如德国联邦监管局设置了公告目录单，优先公告的为风险公告，此外还有经理的委任或退休、股权的变化、法律地位的变化、可偿资本的变化，尤为重要的是超过25%的亏损；同时《报告规则》还规定了公告的性质、范围、时间和编制格式。[31]我国监管法制也应对披露的有关要求进行规定。当然，由于信息公开披露的范围是有限度的，否则会损害银行的合法权益，也不利于金融市场秩序的稳定，因此慎重确立此范围甚为必要。巴塞尔委员会已建立了一个系统委员会来研究与披露有关的问题，以便为银行业提供详细的指导。
其五，进一步健全市场退出监管制度。我国《商业银行法》已原则性地构建了银行破产制度，但是还有许多具体问题未予涉及。今后的法规应完善破产程序中的破产申请程序，法律应规定银行申请破产须向中国人民银行提出，并应把中国人民银行定为向法院申请银行破产的唯一主体，而不能由银行直接向法院申请。因为银行的破产须谨慎为之，且需经严格审查。同时还应构筑相应的和解程序及有关期间的计算制度。银行债务的清偿、债务重组、有效资产的承接、被关闭银行的托管等均需规范化。
篇5：我国环境保护税问题及对策浅析
摘要：在过去几十年，我国经济快速发展，但是这种发展是以不注重生态环境的不可持续发展，我国工业化进程发展到今天，很多企业一直以煤为主要燃料，并且高能耗、高污染、低利用率的企业大量存在，有害物质不断被排放，使得环境的严重污染已经不符合现在人们对高质量生活环境的需求。1月1日，《中华人民共和国环境保护税法》在我国正式实施，环境保护实现了从“费”到“税”的转移，这有利于企业树立和加强环境保护意识，减少污染排放量，推动我国可持续发展战略的进程。本文将从实际意义出发，分析我国环境保护税在现阶段实施过程中存在的问题，并从现实出发，对上诉出现的问题进行分析，提出具有针对性的解决对策。
关键词：环境保护税；环境保护；征收
1引言
1.1研究背景。我国经过了改革开放40多年的发展，已经成为世界第二大经济体，但是这样的发展很大程度上是以生态环境为代价的。自然环境污染问题逐渐加深，甚至已经影响到了人民的生存环境，土壤污染、由重金属等有害物质造成的水源污染、不得不提的雾霾天气和极端气候的频繁出现都表明环境保护立法，刻不容缓。有数据表明，我国现如今的污染水平与发达国家上世纪六十年代的水平相当，环境污染的严峻形势也越来越受到了人们的重视，而且，有必要采取强有力的法律措施，促使企业树立和加强环境保护意识、转变以污染环境为前提获取利润的发展模式。在1979年，我国试点实施了排污费制度，1982年向全国普遍征收，国务院将制度中的缴费标准由原来的超标排污费修改为总量排污费，又明确了废气、废水排污标准。虽然这一系列的制度的实施对防治环境污染问题有着重要作用，但也存在着力度不足，刚性不够，实施过程中效果减弱的问题。12月《中华人民共和国环境保护税法》正式出台，使得相关税种征收更具强制性和规范性，降低了征收成本，提高了征收过程中的实际效率。《环境保护税法》在20正式实施。
1.2研究意义。在新税法制度实施后，通过税法税收这个调节杠杆来实现生态环境的改善与保护的手段越来越受到各界人士的关注，此次《环境保护税法》的实施，对我国生态环境的改善和坚持可持续发展观的意义非同小可。但是由于环境保护税刚实施一年多的时间，尚未成熟，存在需要完善之处，因此，文章对我国环境保护税的进行研究，对于理论、实践都具有一定现实意义。
2开征环境保护税对企业的影响
2.1增加污染企业的生产成本，减少企业利润。实施征收环境保护税，企业不能再像之前那样随意排放污染物，让污染企业对本企业的污染行为以经济形势负责，增加了企业生产费用，一是体现在环境保护税的税收上，二是体现在企业内部为减排方面的治理成本上。与2018年之前实行的排污费相比，在一定程度上增加了企业的生产成本，地方有权确定当地征收的具体税率，如果企业所在地方调整了环境保护税的具体税率，污染企业的税费就会增加；之前排污费虽然对环境污染问题发挥了很大的作用，然而由于征管力度不足，过去在排污费征管过程中可能存在协商收费和欠缴问题，费改税之后，在税务机关征管下得以解决，之前数据造假引起的少缴费的情况也逐渐减少，因此污染企业的实际成本也会有所增加。
2.2倒逼企业转型，促进高污产业升级。在环境保护税实施之后，很多企业之前缴纳排污费的成本低于治理污染成本的现象将会得到减少，企事业单位因产生环境污染而上缴的经济成本增加，高排放高污染企事业单位面临着更高的税费，甚至是罚金。并且，在国家环保政策下，高污产业面临着淘汰的境地。所以，在长期发展和利润最大化的目标下，就会倒逼纳税主体选择寻求相对环保的替代品和进行技术革新，一旦这种行为少量企业得到利好结果，将会带动整个行业的绿色转型。
2.3加快环保技术研发，促进环保企业的发展。环保产业是我国的新型行业，我国目前治污环保行业的总体水平还处于比较落后的地位，关键技术领域，如：治理、检测仪器大多还依赖于进口。我国之前只有高污染高能耗的企业才会受到环保部门的重点排查和监管，其他中小企业管制力度不够或缴纳的排污费低于治理费而一直缴纳排污费的现象也限制了环保企业的发展。在环保税实施后，增加了减排的税收减免的档次和依法执行的刚性，对企业主动选择减排有着正激励的作用。有需求的地方就会有市场，企业环保需求的增加，就会增加治污行业的业务量，从而刺激环保企业加大研发高科技环保产品，同时对环保企业的发展也起到促进作用。
篇6：我国环境保护税问题及对策浅析
3.1纳税主体范围不够全面，惩罚力度不够。根据税法的规定，纳税主体为直接向环境排放应税污染物的企业、事业单位和其他经营者，但是产生污染环境行为的主体远不止环境保护税所纳入的纳税主体。这样既限制了环境保护事业的推进，又可能会在实践中增加基层监管人员的工作难度。另外，对于那些以污染环境却能获得高收益的行业，缴纳环境保护税对他们起到的作用是杯水车薪，在考虑到多数企业税负过大使得利润减少会给企业带来巨大压力，环保税的最低征收标准相对于排污费的最低标准没有上调，但是对于上述企业来说，缴纳环境保护税，反而成为他们产生污染的合理壁垒。
3.2跨部门合作协调有难度。在实行排污费制度的时候，是由环保部门进行计量和征收的，环境保护税实行之后，由税务部门进行征收，由于环保税的特殊性，污染物的排放数据的测量核算，则需要专业性较强的环保部门协同合作，其中环保税中明确规定，税务部门和环保部门是2个联系最为紧密的主体，应当建立涉税信息共享平台和工作配合机制，这也是我国税法上第一次规定多部门合作的形式征税。但税务部门与环保部门的工作形式和工作内容不一致，且由于征税部门的转变带来的利益冲突，会导致两个部门在分工协作上存在一定的难度，影响双方的工作效率。
3.3环境保护税制度不够健全。在实行排污费制度的时候，环保部门征得的排污费建立了专款专用，实施环保税之后，由税务部门征缴，并按规定纳入一般预算收入，没有对征税所得的具体用途作出明确的规定。虽然实施环保税刚性增加，企业所缴纳的费用也有所增加，但是税金没有实行专款专用，可能存在地方政府拿去用于其他方面。这样一来，用于治理污染的资金不增反减，违背了国家征收环保税的初衷。另外我国环境保护税的征收面还比较窄，目前我国只是针对大气污染物、水污染物、固体废物和噪声这四类环境污染物进行征税，但对环境产生污染的污染源远不止这些，例如光学污染、热污染、土壤污染等没有涉及到，特别是二氧化碳、建筑噪声等污染物并未纳入环保税的.税基中。
篇7：我国环境保护税问题及对策浅析
4.1扩大纳税主体的范围，加强征管力度。现阶段我国环保税的纳税主体主要是产生应税污染物的企事业单位，但是对居民、个体户产生的污染同样征收环保税不仅有利于环境污染问题的改善，也有利于全民环保意识的普及，但是考虑到个人纳税能力的薄弱，可以从鼓励个人保护环境行为为出发点，设立适当的环境保护税税率；环境保护税在我国还属于未成熟期，目前税率整体偏低，后期应根据应税污染物的危害程度适当的提高环保税的税率。在对环保企业实行税收优惠政策的同时，也应加大对偷税漏税、故意隐瞒真实污染数据的企业的惩罚措施。
4.2加强税务部门与环保部门的协作，完善征管模式。要想保证征税时的公平真实原则，税务部门就必须依赖于专业性较强和有经验的环保部门去进行检测和核查应税污染物排放量。对于税法上第一次采取这种双部门合作的征税方式，为了环境保护税的顺利征收，环境保护税应该从法律层面上就对双方部门的职责作出明确的规定，按照他们的职能优势合理分配工作，让双方部门各司其职，互不干扰，避免出现工作交叉，减少资源的浪费，提高征管效率。而且，目前有些基础信息还需要企业自己申报，在一定程度上增加了企业的负担，对填写信息的真实性也不能保证，所以应尽快利用信息化完善双部门合作的征管模式。
4.3继续完善环境保护税税收制度。
（1）扩大征税范围。考虑到企业的负担和费改税初期环保纳税人的接受度，国家在实行排污费平移来完成费改税的过渡的时候只对四类污染物进行了征税。在实现费改税的平稳过渡之后，国家应该分次分批，逐步的扩大征收范围，将二氧化碳、建筑噪声、土壤污染、热污染、光学污染等对环境有害的污染物应数增加到环保税的征收范围里面来。
（2）建立专税专用制度。想要使得环境保护取得成效，则必须保证治污资金的充足，没有法律制度的制约，相关人员很容易产生自利行为，所以仍应继续实行排污费制度的环保税的专款专用，严格规定征得的环保税只能使用于污染治理、对环保企业的奖励补贴、更新与环保有关的机器设备、对先进仪器设备研发的投入等一系列与环境保护有关的地方，并实行监督机制，将费用透明化、公开化。
5总结
综上所述，环境保护税作为一种有效遏制环境污染的法律手段，征收标准的制定尚有疏漏不足之处，但它的出台的出现意味着一个良好的开端。它所带来的好处包括提高环保纳税人的环保意识、促进企业之间的公平竞争以及改善我国的生态环境，还包括实现可持续发展这一本质目的。本文也概括了我国目前阶段下环境保护税法所存在纳税主体不够全面；跨部门合作协调性不足；以及环境保护税制度不健全的问题，这也是因为我国缺乏丰富的征收管理经验。所提出的解决办法包括扩大纳税主体，加强监管力度；增强税务部门与环保部门的协同；继续完善环境保护税法配套制度，严格控制环保税金的使用，彻查贪污浪费行为。完善一个新的税种需要经历漫长的过程，在推进环境保护税法的过程中需要结合国内实际情况，因地制宜，这样才能起到环境保护税应有的效果，实现我国经济的绿色可持续发展。
篇8：我国农村贫困问题及对策
我国农村贫困问题及对策
贫困是一个非常严重的社会问题,它也一直是现代化进程中着力解决的重要问题.物质财富的欠缺、发达国家的剥削、连续爆发的战争及其不利的.地理条件等等均可导致不同类型的贫困,贫困早已成为一个不容忽视的世界性社会问题.
作 者： 任晓敏 作者单位： 山东大学社会学系 刊 名：理论学习，山东干部函授大学学报 英文刊名： LILUN XUEXI-SHANDONG GANBU HANSHOU DAXUE XUEBAO 年，卷(期)： 2002 “”(2) 分类号： F3 关键词：
篇9：浅议我国电子商务发展问题及对策
论文关键词：电子商务发 问题 对策
论文摘要：随着互联网的兴起，电子商务得到了长足的发展，特别是在中小型企业中的发展更为迅速。但在发展中也出现一些问题，本文就结合我国电子商务发展中出现的一些问题，提出相应的应对对策。
一、什么是电子商务
电子商务源于英文Electronic Commerce，是利用计算机技术、网络技术和远程通信技术，实现整个商务(买卖)过程中的电子化、数字化和网络化。从这里我们不难看出，电子商务应该包含两方面的实质，电子方式和商贸活动，而借助的平台式互联网。
在电子商务贸易中，实物被虚拟化为信息，摒弃了考传统的纸质、现金的操作方式而转变为简便的网路操作方式，通过互联网上买卖双方的沟通，物流的配送，最终完成交易的贸易活动。
在整个交易过程中，电子商务的交易过程按以下阶段进行：
1、信息交流：卖方将自己商品的信息通过互联网进行发布，而买家则通过互联网对自己需要的商品信息进行选择。卖方和买方双方在此阶段进行的是沟通阶段并没有实质的交易活动发生。
2、达成共识：这样阶段买卖双方在沟通的基础上对商品进行签订合同，无论是B2B还是B2C，这一阶段都是具有实质性的，它们将完成产品的初步交易。
3、商品交换：这个阶段是电子商务的成交阶段，卖家将商品提供给买家，而买家则要进行资金的付给，卖家将商品通过物流配送给买家，网上交易完成。
电子商务通过互联网而达成，在时间和空间上得到了拓展，市场空间得到扩大，流通和成本价格得到降低，为产品的交易提供了新的发展模式。
二、我国电子商务发展的问题
电子商务是新型的商品交易模式，对此很多企业重视不够，认为电子商务只是电子工具的简单应用，不能促进企业的发展。对于消费者而言，由于传统观念的影响，对电子商务的可信度还没有一定的适应过程，这和中国的买方市场不无关系，在观念上还有待提高。从政府角度看，对电子商务的管理还没有完善的管理制度。以下是一些具体的问题表现：
1、企业：中国的企业大多还处于改制中，现代企业制度还未很好的建立，企业的信息化刚刚建立，相当的企业还没有认识到电子商务的作用，对电子商务的重视不够，部分企业碍于自身行业的发展，还无暇顾及电子商务。但我们应该看到，电子商务不光是商品交易方式的转变，更会成为主流，中小型企业的发展要以电子商务为依托，方能在激烈的竞争中取得胜利。
2、市场：电子商务的交易领域可以分为B2B还是B2C，即企业家的相互交易和企业与个人之间的交易。中国市场目前还处于不规范阶段，市场的监督和管制措施还未能得到很好的贯彻执行，导致假冒伪劣商品的屡禁不止，消费者在消费观念上自然较为薄弱，需要从观察到购买的过程转变还需要一定的过程。市场的稳定性影响着电子商务的发展，因此，我国的市场，要尽快培育出健全的机制，从而促进电子商务的发展。
3、安全：这应该是电子商务最值得探讨的问题。保障电子
商务在交易过程中的安全性，是电子商务发展的前提。作为电子商务，虽然是虚拟的网络交易，但却涉及实物的交换，网络信息的泄露，将极大的影响、甚至是破坏人们正常的交易。相对我国而言，大多安全技术手段都借鉴与他国，以电子签证为例，目前还处在SSL协议的应用上，而SEL还为完全投入使用，于是，安全信息的管理问题随之出现。
4、纠纷处理：电子商务基于互联网而构建，由于互联网的互联性和开放性，虽然使信息的连接空间扩大，但同时也带来了处理纠纷的难度。很多时候交易是跨地区和国际性的交易，但出现纠纷时，由谁来仲裁，依据的原则是什么，如何进行跨地区的仲裁等问题也出现，这也迫切的需要相应的法律规范来使电子商务的纠纷得到保障。
5、金融服务：电子商务需要在互联网上进行交易，交易就设计资金的结算，这就需要有相应的金融服务系统与之相配合。相对于我过而言，金融服务于电子商务还处于起步阶段，很多的规程还不成熟，甚至很多金融服务还未开通电子商务银行，另外，我国各个国有专业银行网络选用的通信平台不统一，不利于各银行间跨行业务的互联、互通和中央银行的金融监管以及宏观调控政策的实施。另外，各行信用卡标准不一样，不能通用，尚不能用信用卡实现网上支付。
这些都严重阻碍了电子商务的发展。
三、我国发展电子商务的对策
1、转变观念：无论是从政府到企业，还是到个人，都应对电子的发展有正确的认识，从观念上进行更新。
2、集中力量优先发展国际电子商务，推动外贸企业先行一步，然后外为内用，再在国内贸易中逐步发展电子商务。首先发展B2B，然后推动B2C的发展。
3、搞好电子商务的关键是协调。部门分割、地区封闭，是搞不好电子商务的。尽管我国已组建了信息产业部，能有力地推进电子商务，但全国的电子商务仍非一个部门的力量所能解决的，需要其他有关部门的配合和综合部门的参与，特别是社会各界的共同努力和齐心协作。
4、做好相关的电子商务配套服务，如金融、法律、技术方面的服务，让电子商务发展有依靠的软件和硬件支持。
参考文献：
[1] 张华平：我国企业发展电子商务存在的问题及对策研究[J]安阳师范学院学报01期。
[2] 杨瑛,殷艳苓：发展我国电子商务面临的问题及对策探析[J]黑龙江对外经贸2001期。
[3] 吕赞：我国企业电子商务存在的问题及对策研究[J]商场现代化2005年22期。
篇10：建行银行面试问题及对策
建行银行面试问题及对策
1、为什么不谈谈你自己？
分析：这是个开放性问题。从哪里谈起都行，但是滔滔不绝地讲上一两个小时可不是雇主所希望的。这样的问题是测验你是否能选择重点并且把它清楚、流畅地表达出来。显然，提问者想让你把你的背景和想要得到的位置联系起来。
回答对策：有几个基本的方法。一个是直接简要回答所问的问题，另一个是在回答前要求把问题问得更明确。在上述两种情况下，你都要很快地把你的答案转到你的技能、经验和你为得到目前这份工作接受的培训上来。
回答样板：“我来自一个小家庭，有一个弟弟，父母都还在工作。中学毕业后，我攻读市场营销学士。日间在一家商业机构担任行销执行员，学了不少管理方面的知识。例如，我全权负责的一个批发销售公司的业务，销售总额一年为200万美元。在那里我学习到怎么管理人事，在压力下解决问题。我希望能更好的运用我的技能。我相信我的经验和学历将让我迎向未来更大的挑战。”
评语：只简单的介绍了个人历史，很快的将重点话题转到与工作有关的技能和经验上来。你也可请面谈者把他确实想了解的东西集中到一点，如你可问：“你是不是想知道我受过的教育，或者与工作有关的技术和经验？”等，大多雇主都会乐意告诉你他们感兴趣的是什么？
2、我为什么要雇用你？
分析：这是个直接、正面的问题，尽管这个问题不会问得这样明确，但是会在其它问题之后被提出来，这个问题没有隐含的意思。
回答对策：直接的问题需要直接了当回答，为什么他们要雇用你呢？最巧妙的回答对他们而不是对你有利。这个问题会使你向他们提供证据以证实你可以帮助他们改进工作效率，降低成本、增加销售、解决问题（如准时上班，改进对顾客的服务、组织一个或多个管理工作等）。
回答样板：“我是个经验丰富的经理，在员工队伍建设方面，从组织项目的实施到鼓励员工合作，我得心应手。多年来，我已经掌握了一套雇人和留人的技巧。此外，我还擅长帮助公司顺利实现技术改造和员工培训。我经常对主要客户进行示范讲解，我们的销售额在过去两年平均增加了87%。”
评语：在回答中，以实例提供有力的证据，直接而自信地推销自己。
3、你有哪些主要的优点？
分析：像前面问题一样，这个问题问得相当直接，但是有一点隐含。
回答对策：你的回答应当首先强调你适应的或已具有的技能银行面试问题及答案银行面试问题及答案。雇用你的决定在很大程度上取决于这些技能，你可以在后面详细介绍你与工作有关的技能（）。回答时，一定要简单扼要。
回答样板：“我具有朝著目标努力工作的能力。一旦我下定决心做某事，我就要把它做好，例如，我的志愿是成为一个出色的公关经理，我喜欢接触不同的人，服务人群，为了实现这个目标。我目前正在修读有关课程。”
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评语：如“我的学习能力、适应能力很强。”“人际关系很好”等都是可提出的优点，但尽可能要提供与工作相关的证据，这会使你与众不同。
4、你有哪些主要的缺点？
分析：这是个棘手的问题。若照实的回答，你会毁了工作，雇主试图使你处于不利的境地，观察你在类似的工作困境中将作出什么反应。
回答对策：回答这样的问题应诚实。完满地回答应该是用简洁正面的介绍抵消反面的问题。
回答样板1：“工人们指责我对工作太投入。我经常提前一点上班安排好我的工作，晚上晚一点下班，使要干的事得以完成。”
回答样板2：“我需要学会更耐心一点。我的性子比较急，我总要我的工作赶在第一时间。我不能容忍工作怠慢。”
评语：回答的虽是自身的缺点，但却表现了正面的效果，对工作的积极抵消了反面。
5、你想得到的薪水是多少？
分析：如果你对薪酬的要求太低，那显然贬低自己的能力；如果你对薪酬的要求太高，那又会显得你分量过重，公司受用不起。一些雇主通常都事先对求聘的职位定下开支预算，因而他们第一次提出的价钱往往是他们所能给予的最高价钱。他们问你只不过想证实一下这笔钱是否足以引起你对该工作的兴趣。
回答对策：在商谈薪酬之前，你已经调查了解了自己所从事工作的合理的市场价值。在与对方商谈时，不妨尽可能插入“合理的和市场价值”语汇。记得，商谈时降低原来的开价轻而易举，但一旦开出低价后想再提上去就难乎其难。
回答样板1：如果你尚未彻底表现自我价值，面试者就提此问题考你，你不妨参考以下答案：
“钱不是我唯一关心的事。我想先谈谈我对贵公司所能做的贡献－－如果您允许的话。”
“我对工资没有硬性要求。我相信贵公司在处理我的问题上会友善合理。我注重的是找对工作机会，所以只要条件公平，我则不会计较太多。”
回答样板2：如果你已经阐明该职位的重要性，可是对方仍旧告诉你给你的报酬已是最好的。您不妨指出它的工作性质实际上值得你获得更高的报酬；阐明你将如何通过努力缩减公司的开支；说明在工作中你得自我承担哪些费用等，以证明你对公司的价值，和表明你要求更高报酬是以你的工作表现为前提的。
但是如果对方不愿妥协，在你未得到肯定的工作答复之前，不要使雇主排除对你的考虑。你可以问：‘你们决定雇用我了吗？”如果答案是肯定的，报酬却使你不愿接受，你可以这样拒绝：
“谢谢你给我提供工作机会。这个职位我很想的到，但是，工资比我想要的低，这是我无法接受这份工作的原因之一。也许你会重新考虑，或者以后能有使我对你们更有价值的工作时再考虑我。”
评语：即使拒绝对方，也要为协商留有余地。如果雇主需要你，他会乐于满足你的要求。一旦你对他们提出的标准说“不”，交易就做不成了。
6、你以前的经验和我们现在的工作有哪些联系？
分析：这个提问要求你在与其它求职者进行比较时，你要克服你背景中显示出来的任何弱点。
回答对策：首先要介绍你的优势银行面试问题及答案个人简历 。假如其它求职者明显地比你受的教育多，工作经验多或知识多，那么你就要介绍你的优势。
回答样板1：“如你所知，我刚刚结束电脑编程方面的加强培训。另外，我在企业方面有三年多的工作经验，其中包括在老板不在时管理小型企业。我在那学会了处理财务及基本的会计工作。我还盘算和管理过价值30万美元的产品。这些经历帮我认识企业使用电脑编程的作用。虽然我刚接触编程工作，我对电脑语言是熟悉的
我受的教育是全面的，我有300多个小时的电脑操作时间，这是我课程的一部分。因为我是新手，我决心比别人更努力地工作，以便及时完成任务。”
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