“zoe雨”通过精心收集，向本站投稿了3篇基层审计AO与OA交互思考建议，以下是小编帮大家整理后的基层审计AO与OA交互思考建议，欢迎大家分享。
篇1：基层审计AO与OA交互思考建议
基层审计AO与OA交互思考建议
作为落实审计署6号令、强化审计项目质量控制的重要举措，各级审计机关相继进行了ao与oa现场审计与审计管理系统的交互。今年，我们在本区义蓬、党山两镇财政决算审计等项目中尝试了ao与oa的交互审计。通过对项目审计资料从开始至审计终结利用计算机进行全过程记录和归类管理，尝试ao与ao交互实现审计现场与后台的联动指导管理，审计人员既体会了ao与oa交互的好处，也感受到了交互中存在的一些难点。现结合项目实施情况，对基层审计机关开展ao与oa交互谈几点粗浅想法。
一、ao与oa的好处：
1.用ao进行现场审计的好处：应该说ao是严格遵循审计署6号令进行操作的，它贯穿于审计项目的各个阶段，包括审前准备、审计实施、审计终结等环节。用ao系统有几个手工审计无法达到的好处：一是方便看账，同一个审计组的成员不会出现抢账本的现象。二是对于常规审计事项，可以通过ao系统部分功能自动审计来提高工作效率。三是经过长期的实践与积累，审计机关将积累丰富的、基于同一软件平台的电子审计档案资源，审计档案资源的充分挖掘和利用成为现实。
2.用oa系统的好处：一是实现审计实施和审计管理各个环节的信息化和规范化，提高管理水平。二是实现审计机关领导对审计现场的指挥管理。通过审计管理系统和审计实施系统的交互，及时沟通管理机关和审计现场，加强对现场的管理控制，及时获取领导对现场的指导和帮助。三是实现本级机关办公自动化、无纸化和上下级之间公文传输网络化。四是通过oa可以实现各级审计机关公共信息的共享。
应该说，oa系统的最本质的好处是实现领导的指挥与控制管理，而要达到这个目的，就必须实现ao与oa的交互。
3.ao与oa交互的好处：通过ao与ao交互，审计现场审计资料和审计证据等审计资源的共享，可以实现信息共享、同步审计、同步指导，从而控制审计质量、提高审计效率，具体表现在：一是加强了信息沟通。领导和复核人员不必到审计现场，即可随时掌握所有审计项目的工作进展、审计人员工作完成情况及其遵守6号令等审计准则的情况，并及时向审计组反馈意见和建议；ao数据包的上传，极大地方便了领导、复核人员和审计组之间的信息传输。二是完善了事中的质量控制。通过ao和oa系统的信息交互，为领导根据审计进展情况调整审计重点，以及对审计发现重要问题的定性和决策提供第一手材料；复核人员部门也可通过非现场检查的方式，将检查中发现的审计组及审计人员在执行6号令等方面不够规范的问题，及时与审计组及相关审计人员沟通，进一步完善审计项目执行过程中的质量控制。三是提高了质量控制的效果和效率。oa和ao系统交互平台的应用，使整个审计从项目计划到审计终结通过这个“平台”实现协调与融合，审计质量与审计效率均有所提高。
二、在ao与oa交互中实际碰到的一些难点：
通过对镇财政决算、医院财务收支、社保及住房公积金等专项审计中的ao与oa交互的实践，我们体会到在基层审计机关，要充分实现ao与oa的交互，还存在以下难点：
1．计划项目录入存在滞后性。按照交互管理办法，在oa的管理中，由办公室负责年初在oa中录入审计项目计划，这样就需要一些审计项目的基本资料与数据，如审计人员、审计时间、审计内容、审计重点等等。这与基层审计机关的现状有一定矛盾，目前由于审计项目的不确定性、审计实施的阶段性、审计力量的有限性，基层审计机关的审前调查不可能在每年年初就实施，方案一般也在正式审计前制订，因而项目计划的oa录入存在滞后现象。
2.交互的及时性较难体现。基层审计与市局或省厅审计项目不同，他们的审计一般战线长、人员多且可能长期在外地，我们的项目一般审计组成员在3至4人、项目小、时间短，且科室负责人往往是审计组长或审计成员，分管领导也充分了解审计进展情况，在这种环境下，ao数据包上传次数与时间无法控制与掌握。应该说，ao与oa交互的目的是审计组成员之间能够互通信息、审计组长能够及时掌握审计成员的审计现场证据、科室负责人及分管领导能够及时了解审计情况，一般要求在期中或期末撤出审计点时上传ao现场数据。在基层审计机关，由于受设备条件、审计力量、审计项目完成时间等的限制，一般在审计实施阶段结束后才将ao现场数据上传到oa，交互意义无法体现；同时，在设施配备上也不允许多次上传，由于移动key的限制、网络安全性的考虑等因素，基层审计无法在现场通过在线形式实施交互，通常是通过离线形式，回单位后才能实现交互，口头汇报与书面汇报的同时进行，交互的好处就无法体现了。
3.交互的完整性难以落实。由于交互的时效性较强，而我们的项目在审计实施阶段过于注重取证等一系列实质性的审计，对于ao现场数据的形成、打包上传或者某些技术性加工方面不太重视，上传内容存在不全、不精现象，部分项目存在只上传ao中的分析数据、抽样数据、审计疑点、审计日记、审计证据、审计底稿、审计台账等数据中的某一部分，或者由于在ao操作中，程序不到位，部分上传数据不完整（如在审计日记、证据、底稿的关联上不够、审计底稿的复核忽视、审计底稿中问题的定性及金额未填列导致台账的空白等等），这些问题的存在均导致了交互的.完整性不够。而对于ao系统本身，部分现场审计过程、审计专家经验、sql语句等无法上传到oa，这也影响了项目的完整性。
4.交互的目的性无法体现。由于目前oa审计管理系统中软件本身存在与基层审计不够匹配等原因，
设计不够全面、维护不够及时等原因导致基层审计的审计法规库、公文流程无权限追加更新、修改。按规定，在审计项目的实施中，我们可以从oa中将被审计单位信息、审计师经验数据包等导入ao，从而便于现场审计，实际由于oa功能的限制，目前基层审计机关oa系统中，被审计单位资料库、专家经验及法规库没有配套。
同时，在实际操作中，基层审计机关也无法完整地对被审计单位信息进行更新或添加。一个审计项目完成后，特别是已经实现项目ao与oa交互后，按规定可以根据审计情况对被审计单位基本数据库进行更新或添加。但实际操作中很难做到：即使在“被审计单位资料树”中采取“维护所属被审计单位”中添加功能，也无法将一些审计所取得的数据或有关资料输入其中，因为目前oa系统中设置的表格过于格式化、而格式又过于企业化，基层审计机关具有很大覆盖面的乡镇、行政事业单位等被审计单位的基本情况、审计数据资料等无法对应填入。
5.交互的严肃性不够。审计机关实施ao与oa交互的目的是为了实现审计项目的全过程控制与指导，由于审计人员在计算机方面知识的缺乏、ao、oa系统操作的不熟练，加上部分审计项目出于多方面考虑，审计项目在交互中不可避免存在多次修改、删除、人为加工包装的因素，交互的严肃性不够。部分审计项目则在交互过程中只注重ao系统审计证据、底稿等的复核，对于上传给oa中的现场审计数据包的二次复核，往往只注重内容的完整性，而忽视复核证据的相关性及审计定性的准确性，或存在不填复核意见、事后补复核的现象。
6.审计人员认可性有待提高。当前基层审计机关，审计专业知识与计算机技术知识并重的复合性人才极其缺乏，审计人员由于传统审计观念的束缚，加上ao本身系统设置中world的编辑功能较弱，oa系统的实时跟踪与修改痕迹的保留，迫使审计人员采取延长现场审计时间来完整交互内容，这也容易使审计人员产生对ao与oa交互抵触的消极、畏难等情绪。
三、对基层审计机关实行ao与oa交互的建议：
1.首先，应从思想上克服基层审计人员的抵触畏难情绪，加大力度开展各种形式的培训，使基层审计机关也涌现一批既精通审计专业又熟悉计算机专业的高端复合型审计人才，为ao、oa系统应用创造先决条件。
2.其次，针对目前基层审计机关在ao与oa交互操作中存在的一些问题，建议上级审计部门应及时修改完善oa系统中一些不符合实际、应用繁琐的公文流程，增添一些方便智能易用的管理模块；同时，上级审计机关信息及法制部门应及时维护更新财经审计法规库，添加诸如一些审计常见问题的审计定性及处理处罚的财经法规，为财经领域存在的普遍、共性的违法违规问题提供定性、处理处罚依据和法规保障。
3.最后，出台制度明确交互内容及职责。各级审计机关应出台ao、oa系统应用的各项制度，明确信息交互内容，以制度规定审计项目全过程的ao与oa交互：在准备阶段，应交互审计项目基本信息、与本项目审计相关的审计专家经验；在现场实施阶段，应交互审计日记、审计工作底稿、发现问题的审计取证记录等情况；在报告阶段，应交互审后会议记录情况、形成专家经验，并更新被审计单位资料库。同时，为了便于交互操作，明确责任，基层审计机关也应以制度明确信息交互时限。如我们可规定审计组长每周五将本周实施审计所形成的审计现场资料上传，重大、紧急问题及时上传；规定科室负责人在三天内审查审计组上传的ao数据包，并提出审查意见；分管领导在五天内根据科室负责人审查意见及上传ao数据包作出批示，提出工作要求等等，明确各个环节的责任，推广ao与oa交互的应用与效果。
篇2：基层农信社财务管理工作思考与建议论文
基层农信社财务管理工作思考与建议论文
一、农村信用社财务管理的现状分析
农村信用社的财务管理，现正处在从传统型向现代型转变的阶段。新的管理理念促进了农村信用社的稳健经营，推动了农村信用在新时期的体制改革，但还存在着一些函待解决的问题：
一是财务科学管理水平有待提高。财务管理改革创新意识差。财务管理水平的高低是现代金融业经营管理水平先进与落后的重要标志。从信用社的实际情况看，在财务管理的创新上尚有较大差距：一是缺乏创新理念，管理方法、模式滞后，不能适应新形势的需要；二是财务行为缺乏科学有效的管理和监督，各个环节的制约机制不够完善；三是没有建立起一支与现代金融企业相适应的人才队伍，财务指标数据失真、信息扭曲现象时有发生；四是以财务决策为中心的现代财务管理机制还没有形成，财务管理仍然属于以计划为中心的传统管理。目前，农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开，侧重于事后核算，而事前预测、事中控制很少涉及。数量指标分析运用相对较少，主要是针对省联社、人民银行以及银监会下达的各项指标进行考核。
二是财务管理人员的业务素质有待进一步提高。目前农村信用社的财务管理人员多陷于日常事务的操作和管理，大都缺乏有效的、高层次的专业培训，缺乏相对独立的管理能力和创新意识，管理手段、方法落后，习惯按部就班，机械操作，不善于对现有的财务状况进行总结和分析，提出具有参考价值的意见和建议，因为农村信用社各个时期的财务制度，都有内在的连续性，要正确理解认识财务制度的要求，就需不断的学习和再认识。同时要依据市场经济的变化和要求，把握财务制度的运用;坚持财务制度的运用要有利于社会的发展和企业内部的发展原则。在坚持财务制度严肃的同时，切忌死搬硬套，事物是在发展的，矛盾是在不断的解决中又不断的产生的，只有不断加强学习，领会各个时期的财务管理要求，农村信用社的业务技能才能充分提高。
二、加强财务管理的方法和途径
（一）强化约束，完善监督，实行管理制度化。财务制度是财务活动所遵循的行为规范，是信用社在业务经营活动中处理各种财务关系的准则。建立健全财务管理的规章制度，是有效开展财务管理工作的基石。综合业务系统投产上线以来，为加强管理，规避风险，联社审时度势，及时调整业务经营管理重点，制定了相应的制度、办法，加强内部管理，强化制度落实，规范业务操作，提高全员素质，要求全体临柜人员做到人人熟练操作、个个持证上岗，把管理触角延伸到业务经营发展的各个层面、各个环节。加强内部管理的重点，在于各项规章制度的贯彻落实，所以必须在狠抓落实上下功夫，做到令行禁止、政令畅通。强化一手抓管理，一手抓规范的经营管理理念，针对业务经营中的重点，难点问题及时调整管理方向，在发展中规范，在规范中发展，努力提升自身的业务经营管理水平，积极探索综合业务系统上线运行后的业务经营管理的新方法、新思路。
（二）建章立制，规范业务操作，规避风险。
完善内部控制制度建设，做到事前规划、事中控制与事后监督并重。任何一个综合业务系统的安全稳健运行，都要以完善的规章制度，规范的业务流程为基础，要以规范业务管理，防范操作风险，保障系统安全运行为核心，建章立制，狠抓各项规章制度、操作流程的落实和规范加大对综合业务网络系统的检查、监督、处罚力度，从而达到有章必依、违章必纠，规范业务操作行为，规避由此带来的业务风险。同时要健全严密的内部控制系统，会计记账、账务处理和经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则，建立并落实会计内部控制制度，建立合理的授权分责制度，按照业务工作程序和授权，健全、完善各种审批手续，同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。其次是在财务管理各项指标测算考核上要多下功夫，合理编制财务预算，优化全社财务资源配置，实施财务指标与经营绩效考核相挂钩。加强事前规划与事中控制，有利于信用社对全年的财务管理计划统筹安排，对日常会计活动进行严密跟踪，从而实现完善制度、规范操作、化解风险、提高效益的目的，使我县联社的网络运行、各项业务操作和管理工作迈入规范化、制度化、科学化的良性发展轨道。
（三）加强员工培训，努力提升全员综合素质。
提高素质，健全机制，促进财务管理人才最优化。现代金融业竞争是人才的竞争，农村信用社财务管理工作要培养一支专业水平高、素质优良的专业人才队伍，就必须抓好人才准入环节。综合业务系统上线运行以来，虽然基本覆盖了业务经营各个领域各个环节，有效的提高信用社的同业竞争实力，但是，如何利用这一科技“利剑”，对业务经营各个领域实施更为有效的管理监督，必须着力培养一批懂业务、懂操作、善于管理的.高素质综合性管理人才。“企业最大的财富是拥有高素质的人才。”加之电算化造成的管理方式及理念的变革，使得管理人员短期不能适应，出现管理“断层”，所以必须加强对员工综合知识的培训，采取送出去、引进来的方法，努力提高全员素质，着力培养一批优秀的复合性管理人才，我县联社已新招收一批大专以上学历的员工充实到一线，使我县信用社的员工素质、管理水平得到进一步的提高。
三、转变职能，改革创新，实施财务管理科学化
（一）加强联社财务部门的建设。
实行联社一级核算后，由于财务管理和财务核算等职能全部集中到联社财务部门，增加了联社财务部门的责任和压力，对联社财务部门的管理水平和能力提出了更高的要求，因此必须加快强化联社财务部门建设步伐。一是要按照德才兼备的原则，选用一批组织能力强、懂管理、业务技术过硬的优秀人才充实联社财务部门；二是有意识地选送财会人员进行政治、业务、法律、计算机等专业知识的培训，学习同业先进的管理方法和经验，取其精华，更新观念；三是财会人员要不断加强自身的思想品德修养，树立“爱岗敬业、忠于职守、坚持原则”的职业道德，以确保联社对各项财务工作的具体管理服务职能落到实处。
（二）制定目标，编制财务预算。
信用社财务管理需要信用社内部共同配合，而会计是具体管理财务收支的部门，所以会计人员要利用财务会计的历史资料及有关信息，特别是对存款、贷款、成本、利息收支等各项指标进行科学的整理和分析，预测经营前景，确定年度总体的经营目标。对总体经营目标进行分析，找出目标设置中存在的问题和不足，提出有针对性的解决方法和措施。在此基础上，结合本单位的具体情况，测算和分解资本状况、资产质量、管理水平、盈利状况和资产流动性等几方面的约束指标，确定信用社的目标利润，并寻求实现目标利润的最佳预算方案。同时对总体目标层层分解，制定出合理、有效的责任制度和考核办法，确保经营目标的完成。
（三）落实目标管理制度，提高财务的控制和约束能力。
对确定和核定的财务目标，信用社要充分考虑财务预算的约束，围绕实现财务预算开展工作，使财务预算渗透到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里，以形成全员和全方位的财务管理局面。在实际执行过程中要及时进行对比分析，发掘成本管理的潜力，同时，通过深入细致的调查研究，发现和查清目标管理和项目设置中存在的问题和不足，找准着力点，切实加以解决。
（四）对信用社实行费用限额控制管理。
根据各信用社的业务总量、存贷规模、经营效益和管理区域大小等测算下达费用额。一是对办公费用、业务费用、差旅费、邮电费等项目由联社下达指标，实行限额控制、节约奖励、超支惩罚的管理制度；二是计提费用由联社统一提留、统一列支、统一管理；三是实行财务审批制度，费用开支“集体审批”和“集中管理”。对大额费用开支，必须坚持“先请示、再审批”的原则，部分项目采取招投标的方式或推行“集中采购”制度，增加费用开支的透明度，实行阳光操作，并按市场法则和集中采购方式搞好联社的财务管理和物资采购。对信用社费用实行集中管理，年初核定费用总额，实行报账制，由联社财务部门统一列支，可以规避信用社在经营和账务处理中的不合规的行为。所以，建立科学、规范、量化、清晰的财务管理体系是农村信用社在新时期谋求发展的必然趋势。
篇3：基层金融机构加强计算机管理的思考与建议
基层金融机构加强计算机管理的思考与建议 -调研报告
随着我国金融电子化建设的快速发展，计算机在人民银行的应用范围越来越广，地位越来越重要，从会计、国库、发行、金融统计、信贷登记、外汇管理乃至工资、养老保险等业务都广泛应用了计算机管理。但是，计算机技术是一把“双刃剑”，在给金融业务带来巨大发展的同时，也同样带来巨大的风险，如计算机系统本身的不安全性（如网络缺乏安全保障、软件设计的不周全性、硬件的脆弱性、系统的开放性与安全性的矛盾），人为的攻击破坏（如病毒侵扰、、计算机犯罪），以及安全管理制度的不完善等，都潜伏着很多安全隐患，严重时可导致系统瘫痪，进而影响基层金融机构的业务和声誉，造成巨大的经济损失和不良的社会影响。近年来，我们对计算机安全工作的重视已提升到前所未有的程度，计算机安全管理规范化水平有了很大的提高，但由于基层金融机构科技力量相对比较薄弱，计算机管理没有完全遵循信息系统安全管理规范，存在着不少安全隐患，主要表现在：
1、普遍存在着重应用、轻安全管理的现象。没有把计算机安全管理工作作为日常工作的重点。内控制度不建全或不能严格执行，很大程度上依赖于技术人员、业务操作人员的自律，安全管理制度滞后于业务发展，缺乏具体的先进安全设备和安全技术，缺乏智能化监督安全软件，计算机安全管理队伍力量薄弱。
2、科技人员严重不足，管理缺乏有效性。随着各项业务普遍使用计算机应用系统，科技工作任务越来越重，科技人员长期处在高度紧张的日常工作当中，很少有机会学习新知识、新业务，仅靠一名科技人员来专管计算机工作，行使科技管理职能，往往顾此失彼，工作无法有效开展。同时，科技人员又兼任计算机安全员，监督者与被监督者同为一人，所有工作也一手清，计算机安全管理无从谈起。
3、制度建设不到位，缺乏针对性。基层金融机构虽然也制定了计算机管理制度，但为了应付检查，互相抄袭的多，结合本单位、本部门、本应用系统制定的制度少，往往执行起来难，制度与管理工作脱节。
4、系统资料档案不全、管理不规范。存储资料的管理不到位，部分应用系统的用户使用权限未进行有效的管理，出现人员交接而不更换操作代码及口令的现象，同时由于基层人员少，岗位设置与人员产生矛盾，没有相互制约。个别重要业务应用系统有串岗、混岗现象，随时可能出现安全风险。
5、设备配备不完善。由于种种原因，基层金融机构的计算机设备档次较底，设备老化，大部分办公用机无备用电源，出现过因UPS掉电或停电后不能正常工作的情况，造成文件或数据丢失的现象。
6、计算机病毒防范意识差，措施不力。主要表现在：预防不力，管理混乱，没有建立一整套病毒预防措施及制度。病毒检测、诊断、杀除心有余而力不足，主要是查杀毒软件更新不及时、跟不上病毒发展的步伐。
面对金融电子化的快速发展和计算机网络犯罪的新情况，我们应充分认识面临的严峻挑战，把防范金融计算机犯罪作为基层金融机构履行职能、开展业务的重要安全保障。一方面要继续做好科技服务，不断提高服务水平；另一方面，对现有的技术设施、技术手段全面检查，切实提高计算机安全防范水平，全面防范科技设施引入的风险，构筑金融计算机安全“防护堤”。
1、提高认识，转变观念。从管理层到技术人员、业务人员都要高度认识计算机犯罪对基层金融机构信誉和资金危害性的认识，把防范计算机犯罪作为一项重要工作来抓，认真部署计算机安全防范工作，提高防范能力。组织业务人员转变观念，自觉加强计算机及网络知识的学习，不断提高自身素质，充分利用和发挥科技功能，强化内部管理，加大监管力度，确保金融业务安全、快速发展。
2、加强制度建设。基层行要建立健全计算机安全制度和操作规程，做到有章可循，操作规程应具有科学性、超前性、可操作性。要严格按制度和操作规程执行，做到有章必循。各业务部门制订相关的业务操作规范，对原来已有的制度，可以根据计算机安全管理要求进行修改后实施。建立、完善各种业务应用系统管理维护制度，如各种计算机操作规程、定期检查制度、密钥管理制度等。并坚持严格纪律、严格管理、严格分工的原则，做到重要业务应用系统的人员不准串岗、不准混岗。终端操作员离开终端必须退出登录画面，避免其它人员非法进入。专职计算机安全管理人员要具体负责计算机安全策略的实施，负责整个系统的安全维护、对整个系统授权、修改、特权、口令、违章报告、报警记录处理，负责日志审阅。对接入国际互联网的`计算机，更应加强安全管理；要建立全方位的计算机病毒防护体系，以动态防护为主、静态杀毒为辅，在系统执行拷贝、运行、改名、创建、收发电子邮件等操作前，自动检测文件是否感染病毒，发现病毒自动消除或由用户选择处理。定期实施静态杀毒，对计算机和大量软盘进行杀毒处理。
3、加强人员管理，完善监督机制。计算机犯罪不一定具有很高明的计算机专业技术，但是能发现和利用计算机或监控系统中的一些弱点，因此人事管理是防范金融机构计算机犯罪的重要环节。要对计算机操作人员进行必要的审查、考核、教育和培训，建立和不断完善要害岗位人员管理制度，努力做好职工的政治思想和道德品质教育，教育员工努力树立正确的世界观人生观。在管理中要分工明确，严格规章制度，形成必要的监督制约机制，对科技人员、计算机机安全人员应采取适当的方式进行定期检查，对计算机安全员、科技人员、操作人员实行定期轮换制度。 同时，每台计算机的任何使用都需要有超级用户给予授权，以便能控制谁使用机器和机器的使用目的。
4、开展计算机安全检查，强化制度执行力度。在计算机安全管理领导小组的领导下，加强计算机日常管理和风险控制，查找计算机安全管理存在的漏洞，要定期不定期的对计算机房、电脑中心及其各种管理、业务计算机的安全工作进行检查。检查的内容包括：计算机房安全防护设施的状况、防火情况、人员出入情况；计算机密码、口令的保密状况；计算机软件、程序等电子文件和金融机构卡的保管、使用情况等。通过经常性安全检查，做到及时发现问题，及时进行整改，消除计算机安全隐患。
5、加强部门协调配合，联手防范计算机风险。计算机系统的安全涉及的面很宽，包括操作系统安全、数据库安全、网络安全、病毒防护、访问控制、鉴别等多方面因素，需依靠业务、科技、保卫、内审、监管等各部门密切配合，携手联动，齐抓共管才能作好。各部门间应明确各自的安全职责，加强信息交流和安全技术交流，制定科学的安全策略，采取有效措施和步骤，形成整体的防范力量，构建起强有力的银行计算机安全体系。
★ oa 解决方案
★ oa方案
★ oa系统方案
基层审计AO与OA交互思考建议（共3篇）
