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篇1：加快建立现代农村金融制度的思考
关于加快建立现代农村金融制度的思考
农村金融是现代农村经济的核心.如何利用金融手段调配农村资源,促进农村经济和县域经济的发展,是农村金融工作的`重点,意义远大.
作 者：李玉锋 作者单位：郑州市市区农村信用合作联社 刊 名：决策探索 英文刊名：POLICY RESEARCH & EXPLORATION 年，卷(期)：2009 “”(24) 分类号：F8 关键词：篇2：加快建立我国现代信用体系思考
加快建立我国现代信用体系思考
人无信不立,国无信不昌.市场以诚信为本,诚信是社会经济的基石,离开诚信,必将导致公信崩溃,投机横行,欺诈成风,假冒伪劣猖獗.因此,要以道德和良知精心呵护,用法律制度来维护和保障,矫治信用失常,优化信用环境,尽快建立和完善我国社会现代信用体系.
作 者：杨国旗 作者单位：陕西省行政学院,陕西,西安,710068 刊 名：陕西省行政学院陕西省经济管理干部学院学报 英文刊名：JOURNAL OF SHAANXI ADMINISTRATION SCHOOL AND SHAANXI ECONOMIC MANAGEMENT SCHOOL 年，卷(期)：2003 17(4) 分类号：B824.5 关键词：诚信 信用意识 信用体系 信用环境篇3：加快建立和完善医疗救助制度
关于加快建立和完善医疗救助制度
一、充分认识建立医疗救助制度的重要意义
近年来，我省不断深化社会保障制度改革，完善各项社会保险和社会救助政策，初步建立了多层次、广覆盖、保障水平与经济社会发展相适应的社会保障体系，有效地保障了困难群众的基本生活，为维护改革发展稳定的大局发挥了积极的作用。但是，由于各地经济发展不平衡，部分群众生活仍比较困难，特别是因病致贫、因病返贫的问题比较突出。加快建立和完善医疗救助制度，既是解决困难群众医疗问题的有效措施，也是进一步完善医疗保障制度的重要内容。各地、各有关部门要从实践“三个代表”重要思想、贯彻落实科学发展观的高度，充分认识建立和完善医疗救助制度的重要意义，切实增强工作责任感和紧迫感;要从我省实际出发，认真总结实践经验，积极整合各方资源，把建立和完善医疗救助制度作为当前为民办实事的一项重要工作，切实抓紧抓好。
二、医疗救助工作的总体要求
医疗救助制度是对因患大病的符合救助条件的困难居民实行救助的制度。各地要按照医疗救助制度与新型农村合作医疗制度同步推进的要求，加快实施医疗救助制度，已经开展新型农村合作医疗的县(市、区)，要在今年内组织实施;其他地区要在全面组织实施。
医疗救助工作要按照政府主导与社会参与相结合，救助制度与其他保障制度相衔接，救助水平与筹资水平、经济社会发展水平相适应的总体要求，坚持公开、公平、公正的原则，着眼于救助制度的长期性和稳定性，加强监督，规范管理，逐步完善。
三、医疗救助工作的基本内容
(一)救助对象。
1.城乡最低生活保障对象;
2.农村五保对象和城镇“三无”人员;
3.市、县(市、区)政府确定的其他应当救助的人员。
“其他应当救助的人员”的具体条件由当地民政部门会同财政、卫生、劳动保障等部门提出，报同级人民政府批准。
(二)救助方式。
1.农村救助对象统一纳入当地新型农村合作医疗，享受合作医疗的待遇，其参加合作医疗的.个人出资部分，由当地政府负责解决。
2.救助对象因患大病经新型农村合作医疗或城镇基本医疗保险报销后，家庭或个人负担医疗费用仍难以承担，影响家庭基本生活的，由医疗救助专项资金给予一定数额的医疗费用补助。
3.城镇未参加基本医疗保险的救助对象因患大病，家庭或个人负担医疗费用难以承担，影响家庭基本生活的，由医疗救助专项资金给予一定数额的医疗费用补助。
4.国家规定的特种传染病救治费用，按有关规定和支付渠道给予补助。具体病种由省民政厅、劳动保障厅和卫生厅确定公布。
鼓励社会力量通过结对帮扶等形式，帮助解决救助对象的医疗及生活困难问题。充分利用各类医疗资源，鼓励有条件的地方兴办面向困难群众的慈善医院、惠民医院，降低医疗费用，缓解困难群众看病难问题。
(三)救助标准。
各地政府要根据当地经济社会发展水平和筹资能力，按照量入为出、收支平衡的原则合理确定救助标准。救助标准要与新型农村合作医疗、城镇基本医疗保险的报销比例相衔接。救助对象全年累计享受医疗救助金额原则上不得超过当地规定的医疗救助最高标准。对特殊困难的救助对象，经民政、财政部门审定后，可适当增加救助金额。
(四)资金筹集和管理。
按照政府主导与社会参与的原则筹集和建立医疗救助专项资金，其资金来源：
1.财政性资金。市、县(市、区)财政部门每年根据实际需要和财力情况安排医疗救助资金(一般不低于人均3元)，列入年度财政预算。省财政通过以奖代补的方式，对经济欠发达地区等给予适当补助。补助数额由省财政厅、省民政厅根据各地医疗救助支出金额和财政状况以及工作成效等因素确定。
2.社会捐赠及其他资金。
医疗救助专项资金实行财政专户管理，专款专用。具体资金管理以及申请、审核、发放办法由省财政厅、民政厅、劳动保障厅、卫生厅另行制定。
(五)医疗服务。
救助对象的定点医疗机构选择及用药范围、诊疗项目、医疗服务设施范围和支付标准，按新型农村合作医疗和城镇基本医疗保险的有关规定执行。未参加城镇基本医疗保险的救助对象的定点医疗机构，由各地卫生、民政部门确定。
四、加强对医疗救助工作的组织领导
各市、县(市、区)政府要切实加强对医疗救助工作的领导，认真制定医疗救助实施办法，确保医疗救助工作顺利实施。各地民政、卫生、劳动保障、财政等部门要各负其责，建立协调机制，相互配合，共同抓好医疗救助各项工作的落实。有条件的地方要积极探索医疗救助与农村新型合作医疗互相衔接、配套的运作机制。民政部门要认真开展调查研究，加强制度建设，不断完善工作程序，做好组织实施工作。卫生部门要切实加强对医疗机构的监督管理，规范医疗服务行为，提高服务质量。劳动保障部门要加强对城镇医疗保险的管理，积极扩大医疗保险覆盖面。有关医疗经办机构要协助做好救助对象医疗费用的审核。财政部门要认真落实医疗救助资金的预算安排，切实加强资金管理。审计部门要加强审计监督，确保医疗救助资金合理使用。各地要认真落实事务公开制度，充分发挥乡镇、街道以及村委会、社区的作用，主动接收社会和群众的监督，确保医疗救助制度稳健规范运作。
篇4：建立司法预算制度的思考
建立司法预算制度的思考
司法经费是保证审判工作正常进行的必要物质条件。我国地方法院一直由同级政府提供经费，没有法院自已独立的司法预算。同级政府则按其下属部门的级别、规格提供经费，很少考虑法院工作的特点。多年来，法院经费一直捉襟见肘，入不敷出，不能满足审判工作的需要。许多法院发生的一些违反政策搞创收，用当事人的钱办案等不正常现象都与此有着直接的关系。改革开放以来，沿海经济发达地区法院经费情况有所好转，但大多数经济不发达地区仍然得不到足够保证。有些穷困地区的法院干警甚至不能按时领到工资，办案经费更是十分微薄，使审判工作难以为续。另方面，法院的财政开支，包括办案经费、工资福利、建设资金等等，悉听政府支配，这往往成为政府干涉法院独立审判 的要挟手段。海事、铁路专门法院则一直由所在部门和企业提供经费，这也难免造成有关部门和企业指挥、干涉审判的不正常状况。财政独立是司法独立的必要保障。因此，大多数国家都将法院的经费独立出来，单独列入国家预算。日本1947年裁判所法规定：“裁判所的经费是独立的，应计入国家预算内”。美国于1939年设立了联邦法院行政管理局，专门担任联邦司法系统的行政管理职责，由它制定并向国会提出联邦法院的预算，审核并分配各联邦法院的经费。
司法预算的编制和执行情况因各国的财政体制不同而异。但司法预算是国家预算的'一部分，由议会批准，则是相同的。至于预算草案由哪个机关提出，各国的做法不一样。在比利时、芬兰、葡萄牙、奥地利等国，司法预算草案先由司法机关自行准备，然后由行政机关提出；在意大利、希腊等国，司法预算则完全由行政机关共同提出。
司法经费不足，是不少国家都会遇到的问题。这一方面取决于国家的经济状况，但问题 更多地是由于预算的不独立。这是一个非常实际的问题。许多国家在实践中采取了以下做法以保障司法预算的独立。
第一，司法预算由司法机关拟定初步方案。因为司法机关最了解司法工作的实际需要，最能准确地把握独立审判 所需要的经费支持，从而为制定科学的司法预算奠定基础。
第二，行政机关对司法机关编制的司法预算的平衡与修改，必须与司法机关协商，否则，容易造成行政机关对预算随意进行削减，从而影响独立审判。如果行政机关认为司法预算草案不尽合理，可与司法机关协商作出修改，或提出修正意见后与原草案一并上报议会批准。
第三，预算案提交议会后，由议会根据各种因素，本着优先保证司法经费的原则作出最后的决定。
第四，经议会批准的司法预算，行政机关保证执行。
借鉴国外有益的经验，针对上述我国法院财政管理体制的弊病，笔者认为应该改革这种体制，建立独立的司法预算制度，有两种方案可供考虑和选择：
一、由最高人民法院编制全国法院系统（包括普通法院和专门法院）的司法预算，送国务院主管部门汇总（不得减少或改动，如有不同意见，可向全国人大书面提出），编入国家预算，报经全国人大批准后，国务院主管部门按预算拨款，由最高法院负责分配、管理。
二、上面的方案在目前“分级管理、分灶吃饭”的财政体制下难以实现的话，可以考虑由最高法院编制其本身法院的司法预算，经国务院主管部门汇总，编入国家预算，报全国人大批准后执行。地方各级法院、各类专门法院的司法预算由各省、自治区、直辖市高级人民法院分别编制，经本省（自治区、直辖市）政府主管部门汇总（不得减少或改动），编入本省（自治区、直辖市）预算，经人大批准后，政府主管部门按预算拨款，由高级法院负责分配、管理。
以上建议的核心内容有两项：一是将司法预算独立出来，列入国家预算，或分别列入国 家预算和省级地方预算；二是将司法经费交由法院自已
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篇5：加快现代服务业发展的对策思考
加快现代服务业发展的对策思考
现代服务业的发展要坚持科学发展观,坚持市场配置资源的.基础性作用,不断排除影响服务业发展的体制和政策障碍;打破垄断,促进竞争;放宽管制,加强监管,促进现代服务业较快的发展.
作 者：陈鹏飞 作者单位：中共常州市委党校,江苏,常州,213016 刊 名：唯实 英文刊名：TRUTHS AND FACTS 年，卷(期)：2006 “”(4) 分类号：C913 关键词：现代服务业 发展 对策篇6：浅谈建立现代企业的用工制度--阶梯式用工
浅谈建立现代企业的用工制度--阶梯式用工
建立科学的'企业用工制度是企业发展的重要保证.多年来,万向集团实行阶梯式用工制度,把国家、企业、用户、员工四者利益很好结合在一起,使压力变动力,动力转化为生产力,形成良性循环,极大地促进了企业发展.
作 者：刘桦 作者单位：大连移动通信公司,辽宁,大连,116013 刊 名：辽宁行政学院学报 英文刊名：JOURNAL OF LIAONING ADMINISTRATION COLLEGE 年，卷(期)：2002 4(3) 分类号：F2 关键词：现代企业 用工制度 阶梯式用工篇7：建立上市公司重整制度的法律思考
公司重整是一种特殊制度框架下的行为，是为了实现债权人利益的最大化
公司重整(corporate reorgani-zation)制度，是指陷入经营、财务困境，出现破产原因或有破产原因出现危险的公司企业，若有重整之可能及有经营价值的，利害关系人可向法院申请，对该公司实施强制整顿，使之摆脱经营和财务困境，重新复兴的法律制度。
重整制度产生于19世纪末和20世纪初，并在20世纪二三十年代得到迅猛的发展。公司重整制度，首创于英国。美国1934年公布的公司重整制度对英国的公司重整制度进行了较大的修改，并吸收了和解制度的一些内容，标志着公司重整制度的基本成熟。日本1952年制定的《会社更生法》，也就是日本的公司重整法，其立法目的在于挽救陷入困境而又有重建可能的股份有限公司。它一方面强调继续维持公司的事业，另一方面强调通过国家权力的干预，促使公司的利害关系人（公司、股东、债权人）之间共同合作保证公司事业的维护与重建，避免公司陷入破产倒闭的状态。企业重整是一种主动拯救濒临破产的企业，使其得以再生的同时，又维护了债权人的利益，使债权得到更大的满足的一种制度安排。它是一种保护股东、债权人和职工利益，从而稳定社会经济秩序的重要法律措施。公司重整制度是继破产和解之后，为弥补破产造成的社会利益的损害及和解制度的消极方面而建立的积极重建制度。就目前我国的社会经济状况而言，如果对达到警戒线的上市公司全部实施破产，不仅目前脆弱的社会保障体系难以承受引种经济上的压力，还会造成社会秩序的紊乱。
公司重整不同于和解、重组，具有自己独特的效能。1、重整制度采取社会本位的立场。与重组中往往，只考虑重组双方的利益，尤其是重组公司的利益最大化不同的是，重整制度的实施考虑到公司、债权人、股东、职工等社会整体利益的最大化，以社会为本位。2、公司重整起因仅限于有破产原因出现，侵害到债权人利益。3、重整参与人更为广泛。重整提起人不仅包括公司董事，还包括债权人，公司的股东（比如占股权10%的股东），而且他们作为利害关系人均有权参与表决。4、重整措施更为多样。具体涉及债权人、债务人之间的妥协、让步，公司的转让、合并、分立，追加投资、特殊的债权处置等。与重组相比较，重整的最大特色在于导入了司法程序，确立了法院在重整中的主导地位。这不仅使整个过程程序化，而且在兼顾公共利益的情况下，避免了不合规的行政干预，有利于建立一个完善的资本市场。而全体股东以及债权人的介入有利于防止重组被大股东任意操纵、损害小股东以及债权人的合法权益。
综上所述，重组是一组普通的交易行为而非特殊制度框架下的整体行为，其经济目的是为了达到公司与股东利益的最大化；而重整则是一种特殊制度框架下的行为，它是围绕着公司、债权人、股东三方利益进行协调的过程，是为了债权人利益的最大化，它与重组的意义、重组的对象都不一样。鉴于大量的PT、ST公司的存在，我国法律制度建设有必要引入重整制度，振兴陷于困境的上市公司。
关于我国上市公司重整法律制度设计的建议
借鉴国外有关重整制度的规定，特别是我国台湾地区关于公司重整的有关法律规定，结合我国的.具体情况，可将我国上市公司重整的法律制度设计如下。
篇8：建立上市公司重整制度的法律思考
根据我国上市公司的基本状况和法律环境，上市公司的重整原因可以归纳为以下四种情况：公司最近三年连续亏损，已面临暂停或终止上市；公司资产、财务状况出现重大异常或业务遭受重大损失；由于重大违法违规行为被查处，非通过重整不足以解决的；公司出现破产原因或者临近破产边缘。另外，可以进入重整程序的上市公司还应当具备以下条件：一是作为债务人的上市公司具有重整挽救的希望，二是债务人仍为一个具有完全民事能力的法人，对于已作出破产宣告或者在清算中的公司，不应该再开始重整程序。
上市伞司重整申请
上市公司重整始于重整申请。因各种前述法定原因而陷入困境的上市公司、债权人或股东均可向法院提出开始重整程序的申请。法院一般不得依职权主动作出公司重整的裁定。重整申请人应包括上市公司、持有公司股份达10%以上的公司股东和符合一定条件的债权人。
法院对重整申请的受理、审查与批准
法院对重整申请受理后应当进行审查：即审查法院有无管辖权、申请人是否合格、申请书的形式是否符合法律的规定；审查被申请人是否合格、债务人是否具有重整的原因、债务人是否具有挽救的希望。法院在审查重整申请时，可依职权进行对有无重整的可能进行必要的调查。法院认为被申请的上市公司具备重整条件的，应裁定予以受理并批准该申请。
重整保护期的效力
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篇9：建立商业银行授信监察制度的思考
关于建立商业银行授信监察制度的思考
张在祯
一、商业银行授信监察问题的提出
自从我国建立现代企业制度以来，国家有关部门不断构建并完善对国有企业的监督机制。早在1994年国务院就专门制定了《国有企业财产监督管理条例》；国务院又出台了《国务院稽查特派员条例》；而发布的《国有企业监事会暂行条例》将稽查特派员制度演进为国有企业监事会制度；国务院国有资产监督管理委员会又公布了《中央企业经济责任审计管理暂行办法》，提出建立定期经济责任审计制度。总而言之，国家非常重视对国有资产的监管。
近年来，一些中央企业开展效能监察工作取得了明显成效，也积累了宝贵的经验，有力地促进了企业加强和改善管理，推进了企业党风建设和反腐倡廉工作。为进一步加强和规范中央企业效能监察工作，20国资委办公厅发布了《关于加强中央企业效能监察工作的意见》（国资厅发纪委[2004]12号）指出，企业效能监察是企业内部综合性的监督，是推进企业强化管理的重要手段，也是企业纪检监察工作融入企业管理和服从服务于企业改革发展大局，实现国有资本保值增值的有效途径。企业效能监察作为一种特殊的管理和监督形式，愈来愈受到各企业领导层的高度重视，在企业生产、经营和管理工作中越来越显示出独有的魅力，成为国有企业生产、经营和管理工作中一项重要工作。
《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行是指依照该法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。我们在考虑对国有企业加强监管监察的同时，是否考虑到商业银行作为企业，特别是国有商业银行作为国有企业，更有必要开展企业效能监察工作呢？
二、商业银行企业经营的特殊性
金融是经济的命脉。1991年邓小平同志在沪视察时曾经讲过：“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”经济决定金融，但是，金融在服务于经济的过程中，又反作用于经济。一个国家的金融是否安全，直接关系到该国的经济是否安全。即使从世界范围来讲，防范金融风险的重要性，无论怎样强调都不为过。对金融体系比较脆弱的我国而言，可以用江泽民同志在沪工作时关于消防工作的一句名言来概括防范金融风险的重要性：隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山。
银行在市场经济中具有独特作用。银行在资金需求者和资金富裕者之间调剂余缺，是货币的管理者，担当借贷双方的中介。存款人将钱借给银行以赚取利息；而银行将存款人的钱贷给需要额外资金的借款人，保留贷款利息予存款利息的差额，来支付经营开支并为股东赢得回报。存款人向银行提供资金，银行通过信贷或经营有价证券管理这些资金的投资，为存款人管理风险。股东向银行提供资本，如果银行过于冒险出现失误，股东就要以其股本来消化损失。如果股东投入的资本不足以弥补管理层的失误，银行就会倒闭，股东和存款人都要遭受全部或部分损失。
商业银行是典型的高负债经营行业。按照国际上的通行标准，健康的工商企业自由资本比率一般不会低于40％――50％。而商业银行的资本金占总资产的比重很小，《中华人民共和国商业银行法》规定，资本充足率不得低于8％。《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。可见，银行所用的钱是别人的。银行业高度依赖负债即客户存款来经营的特点，自有资本少，一旦遭受损失，容易导致流动性不足的风险，就可能发生偿债危机。如果由于银行倒闭，存款人和股东遭受全部或大部分损失，那他们购买商品和服务以及向其他企业投资的钱就少了。如果许多银行同时倒闭，就可能破坏整个经济的运行。
商业银行是经营风险的行业。大部分行业规避风险，他们设法将金融风险转移给其他商业机构，从而集中精力进行它们自己产品的生产和销售。但是，金融机构为了获得成功必须寻找风险。在它们几乎所有的业务中，如果有能力分别低价和高价的风险，它们就能获得成功。如果它们逃避风险，那么它们就不再是金融机构而逐渐消亡。如果风险过大就用股东的钱填补损失。国外有人形象所言“将资本投入银行就像把一桶啤酒给了一个醉鬼。你知道这意味着什么，但是你却无法知道他烂醉如泥之后会撞向哪堵墙。”商业银行作为主要的金融行业，是经营风险的行业。商业银行的风险主要分为信用风险、操作风险和市场风险。信用风险是指银行的借款人不履行债务或投资交易对手不做交割等情况导致本行遭受经济损失的风险。操作风险是指银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈引起的遭受损失的可能性。控制操作风险需要有严格的制度体系来保证。银行最大的操作风险就在于内控及治理机制的失效。操作风险的其他方面还表现在内部程序、信息系统的不完善或失误，或外部事件造成银行直接或间接经济损失的风险。市场风险是指由于市场价格的变动变动，银行资金面临遭受损失的风险。
三、加强商业银行授信业务监管的必要性
商业银行的风险状况一再表明，信用风险和市场风险往往通过操作风险而发生。因此，如何防范操作风险就成为银行的关键。为此，银行大都通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，实行前台、中台、后台分离和扁平化管理，明晰各业务单位的岗位职责，以防范各种风险，特别是操作风险。
授信（如贷款）、受信（如存款）、代理（如结算）是商业银行的三大主要业务。其中，授信业务或者称为信贷业务，是指银行从事的本外币综合授信、专项授信、贷款、拆借、透支、保理、贸易融资、票据承兑和贴现、开立信用证、出具保函、接受担保或反担保、贷款承诺等，是商业银行的主要业务。授信业务要求本行对借款人的信用水平做出判断，但因为信息不对称等情况的影响，这些判断并非完全准确，而且借款人的信用水平也可能在借款后会因各种原因而发生变化。商业银行主要业务的风险，就是银行的主要风险。现在，摆在我国所有商业银行面前最大的风险就是“烈火烧不尽，歪风吹又生”的信贷不良资产。正如上海商业储蓄银行创始人陈光甫曾言“商业银行最大之困难即为放款，呆帐为银行之所最忌。”笔者深切体会到人类抗击非典的战役是短暂的，而抗击信贷不良资产的战争是永恒的。
近年来，我国商业银行等金融机构暴露出来的一些支付风险、重大违法违规案件和系列企业大额不良贷款案件，反映了我国金融体制和运行机制尚不健全，特别是金融机构缺乏有效的内在约束机制。2004年国家审计署开展的“审计风暴”席卷全国，已经查处的商业银行信贷业务违规问题，触目惊心。观察一下，近几年发生的重大腐败案件，很多与金融机构特别是商业银行的信贷业务牵连。为什么？因为金融市场，就是第一战场。如果腐败分子要获得钱，而且又要具有合法外衣的话，可以说，最近的路径就是向银行“贷款”。经济学认为，人有天然的趋利动机，而且个体的行为差距很大。难怪案发以后，有些“败家贼、国家败类”还请求领导再给他一个机会。我们应当建立起一套使信贷岗位的人员“不想犯、不敢犯、不能犯”的监管机制。没有科学的制约机制和制度，必然害死商业银行的信贷人员，特别是领导干部。法院在近年审理的大量金融诈骗案件中发现，缺乏有效内控机制是金融犯罪大量发生的重要原因。
四、商业银行现行授信业务监管存在的问题
大多数人可能认为，我国的商业银行已经受到有国家关机构监管了，内部也建立了一系列机构进行管理，还谈什么授信监察呢？让我们观察一下商业银行现行授信业务监管存在的问题。
行业监管情况。我国不仅颁布了《中华人民共和国银行业监督管理法》，而且还成立了专门的监管机构――中国银行业监督管理委员会。《银行业监督管理法》规定，国务院银行业监督管理机构（即中国银行业监督管理委员会）负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处。这里的问题是，银监会及其派出机构有无足够的监管力量，事实证明难度很大，银监会也提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。可以说，银监会的监管对象主要商业银行的法人，其力度再大，也是外部的、非全面的、有一定限度的，很难对商业银行的分支机构及其信贷人员进行深入、持久的监督检查。
信贷管理情况。商业银行授信风险管理部门的主要职责是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。一般情况下，商业银行的信贷管理部也进行信贷检查或风险监控检查，但是存在着人员不足、顾及营销、威慑力不够等问题。
稽核监督情况。商业银行稽核监督机构稽核监督的主要内容是：各项资产；各项负债；所有者权益；中间业务；资金清算、结算业务；其他业务；计算机信息系统管理；风险及内控管理；经营效益；其他应予稽核监督的事项。商业银行的稽核监督是全面的、独立的、有时也相当深入。但是，笔者感到，稽核监督往往事后多、事前少，重经济责任审计，轻具体违规行为监控。当然，这种情况是由稽核监督机构的职责决定的。
外部审计情况。一是商业银行内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行；二是政府审计机构对银行进行审计；三是有些银行的大股东或特殊股东（如外资股东）也委托审计师事务所进行审计；四是其他审计情况。笔者感到，这些审计中，最有力的还是政府审计，特别是震惊全国的2004年国家审计署开展的“审计风暴”，这也使我们不得不反思为什么外部的银监会（局）、内部的稽核监督和信贷管理（风险管理）部门就没有及早发现呢？
监事会监管情况。《中华人民共和国公司法》规定，监事会行使下列职权：检查公司的财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时股东大会；公司章程规定的其他职权。《股份制商业银行法人治理办法》规定，监事会是商业银行的监督机构，对股东大会负责，行使下列职权：监督董事会、高级管理层履行职责的情况；监督董事、董事长及高级管理层成员的尽职情况；要求董事、董事长及高级管理层成员纠正其损害银行利益的行为；对董事和高级管理层成员进行离任审计；检查、监督商业银行的财务活动；对商业银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导商业银行内部稽核部门的工作；对董事、董事长及高级管理层成员进行质询；其他法律、法规、规章及商业银行章程规定应当由监事会行使的职权。《商业银行内部控制指引》规定，监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督，要求董事会、管理层纠正损害银行利益的行为。可见，商业银行的监事会主要是从公司治理结构层面上对董事会和经营层进行监督，无法做到对商业银行信贷违规行为的日常监管。
法务机构管理情况。法律事务机构的主要职责：归口管理、组织、协调全行的法律事务工作；提出或汇总、整理我行对金融法律、法规、规章及其解释草案征求意见稿的修改意见；参与起草、制定、审查我行各项规章制度和规范性文件；会同有关部室开展法制宣传和普法教育；为我行重大业务活动和经营决策提供法律意见；协助有关部室检查、监督法律、法规、规章在我行的执行情况；对银行向外界提供的具有法律意义或者可能产生法律后果的证明、鉴定、公函、文件资料或涉及本行业务的解释、解答等进行审查；建立、管理银行法律资料库，解答全行各单位提出的法律咨询；负责与总行银外聘律师的联系、沟通工作；根据行领导的授权和所属各单位的委托，代理各类案件的诉讼和非诉讼活动；研究有关金融法律、法规、规章，调研全行的法律问题，及时向行领导及有关部室提供法制信息；完成行领导交办的其他法律事务。可见，银行法律事务机构没有积极主动对信贷业务进行管理的职责。
纪检监察情况。《中华人民共和国行政监察法》规定，监察机关的职能是依法对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察。纪检监察部门职责：督促、检查各级党组织、党员和监察对象贯彻执行党的路线、方针、政策、决议，遵守党章、党纪、党规及国家法律、法规、政策、决定及本行规章制度等情况；对各基层单位党组织、党员、监察对象进行党性、党风及遵纪守法、廉洁奉公等方面的教育，增强拒腐防变的能力；负责调查、处理各基层单位党组织、党员和监察对象违纪案件，并按职权范围，提出对其中的党员、监察对象进行处分或改变处分的意见；参与对党员和监察对象的考核评议及党风廉政建设规划、内部监督管理方面的规章制度的制定，督促、检查党风廉政建设责任制的落实情况；受理对有关党组织、党员和监察对象在党纪党风、政纪政风等方面问题的检举、控告、申诉、建议、反映等；检监察部门及各管理部纪检监察组织应按权限受理涉及自身监督对象的来信来访；保护党组织、党员和监察对象按法律、党章规定和银行有关制度规定享有的权力和其他合法权益，支持党组织、党员和监察对象同违法乱纪行为和不正之风进行斗争；根据纪委的部署和要求，领导下级党组织的纪检监察部门或组织以及专、兼职纪检监察干部开展工作。对纪检监察干部进行政治、业务培训，不断提高纪检监察队伍的整体素质。
综上所述，虽然银行内部有许多机构直接或间接的进行信贷管理，但是总感到没有形成合力，银行信贷业务中存在的有章不循、违章不纠问题，相当严重。2004年8月18日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究部署进一步做好当前金融工作时强调：继续加强和改进金融监管；金融监管部门要加强协调合作，突出监管重点，着重加强对市场准入、公司治理结构、内部控制、重要金融业务和高级管理人员的监管；抓紧修订、完善金融监管法规制度。这说明我国最高行政领导层已经认识到加强金融监管的必要性并正在着手改进金融监管方式。
五、建立银行授信监察的制度模式
最近，银监会领导也指出：目前，仍有一些商业银行还未真正建立起保障政策法规实施的意识和长效机制，未很好落实贷款“三查”制度，并希望各家商业银行结合自身的特点和实际情况，对经营管理和相关组织架构予以必要的调整，尽快建立独立的合规（Compliance）岗位或部门，培育合规文化，降低违规机率，以适应银行业不断变化的形势和日益激烈的竞争。结合我国多家商业银行已经建立健全的集中审批贷款（贷款审批中心）和集中放款（放款中心）情况，笔者认为，商业银行完全可以探索并逐步建立健全集中授信监察（授信监察中心）制度。
在企业界，效能监察工作被称为企业管理的再管理。商业银行完全可以借鉴其成功经验。沪上商业银行有的还制定了《效能监察暂行规定》。为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，未雨绸缪，真正能够从源头上预防和化解信贷风险。笔者认为，商业银行必须整合纪检监察、稽核监督、信贷管理、风险管理、法律事务等、人事管理等相关部门的人力资源，成立商业银行授信监察部门，专门负责授信业务监察工作，使这项工作逐步迈入经常化、规范化、专职化的轨道。授信监察机构应当集中学习相关法律、法规和我行规章制度，明确监察内容、程序、方法，了解监察对象的综合情况，要对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控，实行全方位、全过程的监督。
商业银行授信业务监察工作是一项综合性很强、技术难度大的工作，它不仅覆盖的内容广，而且涉及的部门多。要积极协调单位和部门间的关系，形成合力，为效能监察工作的顺利开展创造良好的工作环境。因此，要使效能监察工作顺利开展，需要党政领导的大力支持，充分发挥各部门协同工作的精神。当然必须建立培训学习制度、监察规程制度、监督检查制度、监察内容、询问访谈制度、案件处理制度、列席会议制度、保守秘密制度等一系列工作制度。监察人员必须业务熟练、遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁。
六、银行授信监察的主要内容
为严格执行商业银行行信贷业务规章制度，制止信贷业务中存在的有章不循、违章不纠问题，维护商业银行行正常的信贷经营管理秩序，保障银行行信贷资产安全，促进信贷业务稳健发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》、《企业职工奖惩条例》、《贷款通则》和《商业银行授信工作尽职指引》等国家有关法律、法规和规章，结合商业银行授信业务实际情况，笔者认为，下列信贷违规行为是目前商业银行授信监察的主要内容：
（一）利用信贷职务违规行为：利用信贷职务上的便利，挪用、侵占本行信贷资金或者借款人资金的；与借款人合谋，以转贷牟利为目的，套取银行信贷资金高利转贷他人的；内外勾结，骗取本行信贷资金的；违反规定，在办理信贷业务中收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的；利用信贷职务上的便利，索取、收受他人财物，或谋取其他财产或利益的。
（二）账外经营行为：办理信贷业务不按照会计制度记账登记的；办理信贷业务不在会计报表中反映的；将存款与贷款等不同业务在同一帐户内轧差处理的；以牟利为目的，吸收客户资金不入账用于非法拆借、发放贷款的。
（三）违反监管机构监管行为：拒绝接受、不予配合、故意逃避银行监管、审计、稽核、尽职调查等机构或人员依法开展的监督、检查、监测和调查工作或提供虚假信息的；未经监管机构许可，将借款合同债权转让给非金融企业的；不按规定向总行或监管机构等部门填报各种贷款报表的；未经总行、监管机构批准或备案，擅自经营新型信贷业务的；对银行监管机构在监管工作中指出的问题没有认真整改的。
（四）违反信贷登记咨询系统行为：遗失借款人贷款卡的；查验借款人贷款卡超过规定时间的；错误登记上报或对错误登记上报内容未及时修改的；未及时登记上报有关业务数据信息的；漏登或对漏登内容未及时补登并上报的；未按规定对系统进行安检维护管理的；登记、上报虚假数据信息的；擅自修改登记信息的；未经中国人民银行授权，擅自扩大变动查询范围的；向第三方泄漏借款人资信情况的；给无贷款卡、已注销贷款卡或持无效贷款卡的借款人办理信贷业务的。
（五）违反信贷授权规定行为：未取得信贷业务上岗证书而独立从事信贷业务的；劳务工从事信贷业务的；违反信贷工作岗位责任制的；无权分支机构擅自发放贷款的；超权限办理或审批信贷业务的；化整为零办理信贷业务，规避信贷审批权限的。
（六）违反统一授信规定行为：擅自对外公开最高授信额度的；未核定最高授信额度直接办理信贷业务的；未按规定进行超授信额度认定办理信贷业务的；故意提供受信人的虚假资料，或故意隐瞒受信人的重要信息，提高最高授信额度的；明知受信人的经营、财务、信用、人事等情况发生了对本行明显不利的重大变化，未按规定对最高授信额度进行调整，办理信贷业务的；擅自调整、破坏授信管理系统的；未按授信协议约定的业务品种办理信贷业务的。
（七）信贷信息系统违规行为：不按规定通过总行信贷管理信息系统办理信贷业务的；故意错误输入借款人重要信息的；擅自修改已经输入的正确信贷信息的；未打印出有效“放款核准单”或“特殊放款核准单”就办理信贷业务的；伪造、修改“放款核准单”或“特殊放款核准单”的。
（八）违反借款人条件行为：对明知有严重违法经营行为、吊销营业执照、未通过工商税务年检的借款人发放贷款的；对在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改革等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、未落实原有贷款债务或未落实担保措施的借款人发放贷款的；对不具备基本贷款条件和要求的借款人发放贷款的；对资信不好，不能确定偿还贷款的借款人发放信用贷款的；对经营期限已经到期、即将到期的借款人发放贷款，或借款（担保）期限超过经营期限的。
（九）贷前调查违规行为：未按规定对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查的；未能发现借款人财务会计报告等资料中存在的明显缺陷的；故意接受借款人提供的虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告等资料，或故意隐瞒其他真实情况的；故意与借款人或担保人串通，帮助客户编造虚假财务会计报告等资料的；故意提高借款人的信用评估等级的；进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；没有在规定期限内答复借款人贷款申请，并且造成不良影响的；未对客户资料进行认真和全面核实的；故意提供虚假贷审资料、故意隐瞒重要信息、评估材料严重失实，致使贷款审批机构做出错误审批结论的。
（十）审查审批贷款违规行为：违反审贷分离制度，审查审批贷款的；违反贷款审查审批机构工作程序，逆程序（先发放贷款后审查审批）或变相逆程序（资料形式是先审后贷，实际操作是先贷后审）审查审批信贷业务的；违反分级审批制度，无权、越权、绕权限、变相越权审查审批贷款的；明知借款人主体不实而批准发放贷款或担保人无担保资格仍同意接受其担保的；发现借款人提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告等资料而没有指出的；徇私舞弊，对具有明显不符合贷款条件的贷款予以同意、批准的；指使、授意、诱骗、误导、串通、胁迫其他审批人员，对贷款做出同意或不同意审查审批意见的；对借款人及担保人资格审查不严，致使主合同或担保合同无效的；未根据审查结果，提出贷与不贷以及贷款币种、金额、期限、用途、方式和限制性条款等建议的；审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的；审批发放需经贷审会审议而未审议、或贷审会审议未通过的信贷业务的；未制作贷审会记录或虚构、擅自修改贷审会记录的；违反规定泄漏贷审会审议事项的；对其他单位或者个人强令发放贷款或者提供担保未予拒绝的。
（十一）贷款担保违规行为：未按规定调查核实抵押物、质物、保证人代偿能力等情况的；接受不具有合法资格的保证人保证或未按规定办理保证核保手续的；抵押物不合法、未办妥抵押登记手续、尚未取得抵押权利证明的；质押物不合法、未办妥质押财产（质物和权利凭证）的移交、交付、登记、记载、备案等手续、未妥善保管质押财产的；采取其他贷款担保，未依法或依照国际惯例办妥相应担保手续的；未将保证金纳入专户管理、挪用保证金、提前转出保证金的；发放贷款时预扣保证金、发放贷款作为各类保证金或用作存单质押担保的存款的；未按照规定对担保物进行贷后检查的；擅自减少抵质押物或弱化、放弃贷款担保措施的。
（十二）签订信贷合同违规行为：使用错误的或未经总行有关部室认可的信贷合同文本的；错填、漏填、使用修正液涂改借款合同或担保合同要素的；借款实际用途为“借新还旧”，而故意写成“流动资金”或“购买原材料”等其他用途的；擅自修改格式合同条款，致使借款人或担保人免责或减轻责任的；擅自变更上级贷审机构审批贷款的'重要事项的。
（十三）信贷合同印章违规行为：擅自刻制信贷合同专用章、校正章的；伪造信贷合同专用章、校正章的；使用擅自刻制或伪造信贷合同专用章、校正章的；丢失保管的信贷合同专用章、校正章的；在信贷合同专用章、校正章丢失后，隐瞒不报自行刻章的；用各种方式修补或涂改信贷合同印章印文的；在空白信贷合同上盖章的；除总行另有规定外，擅自出具银行保函并盖信贷合同专用章的；违反信贷合同专用章的用途加盖印章的；保管人员变更未及时办理信贷合同专用章交接手续，或丢失《印章颁发凭证》和“掌管使用记录”的。
（十四）利率利息费用违规行为：预先在本金中扣除借款利息的；违反规定，擅自提高或者降低贷款利率的；未按借款合同约定和有关计息规定计收贷款利息的；违反国家规定，办理贷款停息、减息、缓息和免息的；在规定的利息、承诺费和其他合理费用之外收取其他费用的；采用降低贷款利率、给予其他利益等不正当手段，争取行内其他支行借款客户，造成不良影响的。
（十五）信贷资金用途违规行为：明知或应知借款用于股市、期货交易而发放贷款的；明知或应知借款用于企业验资而发放贷款的；明知或应知借款用于向金融机构投资而发放贷款的；违反国家规定，为证券、期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保的；违反国家规定，用信贷资金从事信托投资、股票业务、非自用不动产、股权、期货、实业等投资活动的。
（十六）发放贷款违规行为：不与借款人签订有效借款合同就发放贷款的；对未具备提款先决条件的借款人发放贷款的；未按照总行贷款审批机构要求办妥必须手续又未说明情况擅自发放贷款的；伪造、修改贷审机构贷款审批书发放贷款的；没有正当理由或故意刁难借款人，未按照约定的日期、数额提供借款的。
（十七）展期借新还旧违规行为：贷款展期违反监管部门期限等规定的；贷款展期未取得担保人书面同意的；未取得合法有效的抵质押权利证明，就办理借新还旧手续的；对明显不具备展期或借新还旧条件的贷款办理展期或借新还旧的；应当报批而未经审批就办理贷款展期或借新还旧手续的。
（十八）信贷合同时效违规行为：向人民法院（或仲裁机构）请求保护信贷权利超过诉讼时效的；要求保证人承担保证责任超过保证合同约定的保证期间的；行使抵质押权等担保物权超过借款合同诉讼时效期满后两年的；向人民法院申请执行超过申请执行期限（双方或者一方当事人是公民的为一年，双方是法人或者其他组织的是六个月）的。
（十九）贷后检查违规行为：未对借款人履行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查的；未对贷款用途情况进行跟踪监控的；未能发现借款人财务会计报告等资料中的关键数据发生不利于贷款人的重大变化的；未发现借款人或担保人已经丧失主体资格的；未发现企业借改制致使主债权悬空的；对贷后检查中发现的借款人或担保人的违规行为或经营状况严重恶化情况未予指出并采取相应措施的；发现借款人有逃废债等危及本行贷款资产安全的问题，既不报告又不采取有效措施的；无书面贷后检查报告，或贷后检查报告的内容与事实严重不符的；对信贷会计后督部门提出的能够补正的信贷业务问题拒不办理的；借款人发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；未根据信贷风险预警信号及时采取必要保全措施，造成信贷风险或资产损失的。
（二十）贷款分类违规行为：未按贷款五级分类的核心定义客观评价贷款质量，故意低估贷款风险的；故意输入不正确的或虚假的财务报表等分类信息，用于贷款风险测评的；对非财务因素方面的风险高低、抵质押物变现能力等贷款风险评级的关键指标的判断明显失真，故意低估贷款风险的；没有充足依据，人为调高电脑分类结果，故意低估贷款风险的；连续两个季度的风险评级结果相差两个级别以上的；向上级贷款风险分类认定部门申请上调电脑分类结果，但提供的理由和依据不实，导致不当上调的；未履行必要的最终集体经验认定程序，一味接受电脑认定结果的。
（二十一）贷款回收违规行为：在贷款到期前，不按规定向借款人发送还本付息通知单的；在贷款到期后，不按规定向借款人及担保人发送催收逾期贷款通知单，也不依法采取其他收贷措施的；信贷人员擅自接受借款人、担保人或其他客户现金等代为还贷或解缴现金的；擅自豁免贷款、擅自放弃贷款权利的；发放贷款用于收回借款人所欠利息的；已发现风险预警信号，未及时采取措施回收贷款和处置担保物致使信贷债权悬空的；集体或个人私分、挪用、占有、调换因行使抵押权、质权而取得的抵质押财产或者所得收益的；办理借新还旧贷款过程中，因失职导致原贷款抵质押权等担保权利灭失的。
（二十三）处理诉讼案件违规行为：未经审核擅自对借款人或担保人提起诉讼的；在诉讼案件中擅自处分贷款权利、诉讼权利的；严重失职导致应胜诉的诉讼案件败诉，或导致胜诉后无法执行的；在借款人或担保人破产时，未在法律规定的期限内申报债权并及时通知担保人，导致债权或担保权灭失，或将具有优先受偿权的特别债权，申报为普通债权的。
（二十四）化解风险贷款违规行为：擅自发放打捞贷款的；因失职造成信贷债权不能落实或导致贷款损失的；“新人不理旧事”，造成贷款损失增加的；将追回的贷款隐匿或设立“小金库”的。
（二十五）抵债资产管理违规行为：未经总行主管部门批准，未按规定程序评估，擅自以物抵债的；因未认真履行管理职责造成抵债资产损失的；未经批准将抵债资产自用或无偿出借的；接收、管理、处置抵债资产过程中，失职、弄虚作假或徇私舞弊的；未按总行规定程序审批，擅自处置抵债资产，造成经济损失的。
（二十六）核销贷款违规行为：徇私舞弊，故意制造“贷款呆帐”，核销贷款的；违反规定核销贷款呆帐和利息坏帐的；在申报核销材料中，故意隐瞒重要信息或填写虚假资料或编造虚假情节的；核销工作中泄漏核销信息或内外勾结损害本行利益的；核销后收回呆帐贷款，未按规定进行帐务处理的。
（二十七）信贷档案违规行为：信贷档案资料不全的；遗失信贷业务档案资料、信贷文件、重要凭证的；故意擅自销毁、隐匿、篡改、拆换信贷业务资料、数据、凭证的；提前销毁信贷业务档案资料的；保管不善，使信贷业务档案资料受损影响使用效果的；发现信贷档案资料损毁、遗失未及时报告，或未及时追查、修补的；故意违法泄漏借款人的债务、财务、生产、经营情况的。
（二十八）关联贷款违规行为：不按规定执行关系人贷款或关联企业贷款信贷登记和查询工作的；不按规定要求填制或确认关系人贷款信息表或关联企业贷款信息表的；不按规定向信贷管理信息系统输入关系人贷款信息或关联企业贷款信息的；不按规定上报关系人贷款信息或关联企业贷款信息、报表等资料，严重影响本行向银行监管机构报备工作的；对关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的；隐瞒实情，违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保。明知存在关系人或关联企业情况，违规发放贷款，给本行资产造成重大损失的；发现关系人贷款和关联企业贷款发生或很可能发生危及本行信贷资产的重大情况或事项，故意隐瞒不报，也不及时采取必要的风险控制或保全措施的。
（二十九）异地贷款违规行为：未经总行审批或越权办理异地贷款业务的；未经总行贷款审批机构审核接受异地贷款担保的；违反规定，发放异地房地产贷款或将本地房地产贷款故意用于异地的房地产项目的；未经批准，擅自发放异地信用贷款的；不按规定执行异地贷款信贷登记和查询工作的；不按规定要求向总行信贷管理信息系统输入异地贷款信息，或上报异地贷款业务报表等资料，严重影响总行向监管机构报备工作的。
（三十）外汇贷款违规行为：未经监管机构批准，对自然人发放外币贷款的；对违反国家外汇管理规定的借款人发放贷款的；未经本行国际业务部门的专项审核确认，接受信用证、银行保函等涉外担保的；应当报经国家外汇管理局等监管机构批准或备案的涉外信贷业务而未办理相关手续的。
（三十一）项目贷款违规行为：对建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的借款人发放贷款的；对生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的借款人发放贷款的；对生产、经营或投资国家明文禁止产品、项目的借款人发放贷款的；明知是项目贷款，却按流动资金贷款等非项目贷款程序办理的。
（三十二）票据业务违规行为：对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现的；未按规定办理票据查复、核实手续的；办理票据承兑业务，违反规定压单、压票、退票的；不严格执行对票据真实性、合规性审查和承兑行为真实性调查等规定，接受假票、“克隆票”等，被拒绝付款的；对不符合本行要求的承兑银行所签发的承兑汇票办理贴现的；未根据客户信用等级或总行审批落实承兑保证金和其他担保措施的；对违反规定的票据，予以承兑、贴现或者提供保证的。
（三十三）资金拆借违规行为：拆借资金超过规定最高限额的；拆借资金超过规定最长期限的；对不具有同业拆借业务资格机构办理同业拆借业务的；违反规定，在全国统一同业拆借网络之外从事同业拆借业务的；占用联行资金和人民银行贷款进行拆借的；()违反规定，用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资、购买有价证券、经营或炒卖房地产及向企业投资参股的；以拆借名义给非金融机构及个人融资和贷款的；违反规定，用拆入资金支持期货交易的。
（三十四）表外业务违规行为：未经总行书面批准，擅自开办表外业务的；漏记或不及时登记表外业务会计核算科目的；违反规定，出具与事实不符的信用证、保函、银行承兑汇票资信证明等金融票证的；擅自发放贷款用作表外业务项下付款或垫款的；未将表外业务项下的垫款纳入逾期贷款管理的；违反规定对持卡人透支的。
（三十五）信贷报告违规行为：对银行监管等外部机构检查发现的信贷问题不及时报告总行的； 本单位内部发生重大信贷风险事项不及时报告总行的；对定期向总行上报的数据、报表、材料，不及时或故意错报的；不按总行职能部室要求上报营销管理或风险监控资料的。
总之，商业银行作为公共企业与其他企业一样应当受到监管；银行的特殊性说明银行更应当受到监管；银行监管现状表明银行应当引进更有效的监管制度；商业银行现行授信业务监管存在的问题，说明进一步建立健全商业银行授信业务监察制度很有必要；商业银行授信业务监察制度的具体模式可以探讨；对商业银行授信业务监察的具体内容应当全面系统，重在防患于未然！亡羊补牢，固然有效。对于商业银行信贷风险而言，一两的事前预防，胜过一磅的治疗。可以说，信贷风险，贵在防范。
篇10：建立上市公司重整制度的法律思考
根据我国上市公司的基本状况和法律环境，上市公司的重整原因可以归纳为以下四种情况：公司最近三年连续亏损，已面临暂停或终止上市；公司资产、财务状况出现重大异常或业务遭受重大损失；由于重大违法违规行为被查处，非通过重整不足以解决的；公司出现破产原因或者临近破产边缘。另外，可以进入重整程序的上市公司还应当具备以下条件：一是作为债务人的.上市公司具有重整挽救的希望，二是债务人仍为一个具有完全民事能力的法人，对于已作出破产宣告或者在清算中的公司，不应该再开始重整程序。
上市伞司重整申请
上市公司重整始于重整申请。因各种前述法定原因而陷入困境的上市公司、债权人或股东均可向法院提出开始重整程序的申请。法院一般不得依职权主动作出公司重整的裁定。重整申请人应包括上市公司、持有公司股份达10%以上的公司股东和符合一定条件的债权人。
法院对重整申请的受理、审查与批准
法院对重整申请受理后应当进行审查：即审查法院有无管辖权、申请人是否合格、申请书的形式是否符合法律的规定；审查被申请人是否合格、债务人是否具有重整的原因、债务人是否具有挽救的希望。法院在审查重整申请时，可依职权进行对有无重整的可能进行必要的调查。法院认为被申请的上市公司具备重整条件的，应裁定予以受理并批准该申请。
重整保护期的效力
法院裁定准许重整后，即正式启动重整程序。上市公司重整程序开始后，必须给予上市公司一定期限的重整保护期，重整保护期一般不超过六个月。重整保护期的法律效力包括：债权暂时被冻结、债权被停止计息；执行中止、防止启动破产清算程序；公司股票暂停交易；公司经营权与财产管理处分权移交重整机构、禁止清偿债权；股东在重整保护期内的股份转让权受到限制；中止对上市公司的其它强制执行程序；成立关系人会议，作为利害关系人表达其意思的机关；符合条件的债权人应在法定期间内向法定的机关申报债权等。
重整机构的产生与功能
公司重整的具体实施主体是重整机构。各国一般都在重整期间设置重整人、重整监督人和关系人会议取代原董事会、监事会和股东大会行使职权。重整机构由重整人、重整监督人和关系人会议组成。其中，重整人是公司原董事会职权停止后为实际执行重整工作而设立的执行机构，负责重整期间公司事务的经营管理；重整监督人负责监督重整人的职务行为厂以保证重整程序的公正进行，维护各方当事人的利益；关系人会议是由债权人和公司股东组成的行使其自治权利的意思表示机关，是公司重整期间的最高意思机关，关系人会议的职权集中体现在讨论与接受重整计划上。
上市重整计划的提出、通过与执行
重整计划，是指由重整人或上市公司其他利害关系人（包括债权人、股东等）拟定的，以清理债务、复兴公司为内容并经关系人会议通过和法院认可的法律文书。重整计划对上市公司及关系人产生约束力。重整计划的内容一般应包括：债务重整方案、资产与业务重整方案、经营管理重整方案、股权重整方案、融资方案，包括公司增资的规模、公司增资的方式、债务融资、重整计划的执行期限等。重新计划由法院指定的重整人执行。重整人在执行重整计划过程中，应尽到善良管理人的义务，接受监督人的监督，违反此义务而给债务人或关系人造成损害时，应负赔偿责任。
上市公司重整的完成与终止
1、重整的终止
发生下列情形，法院可以依职权裁定终止重整：重整计划未获关系人会议通过。重整计划在关系人会议上未获依法通过的；关系人会议通过的重整计划未获法院认可；重整计划因情势变迁或有由不正当理由致使不能或无须执行时。重整终止之后，因重整程序开始而终止的破产程序、和解程序或一般民事执行程序及因财产关系所产生的诉讼程序，均应恢复继续进行；因没有申报而在重整期间内不能行使的债权或股权，在重整终止后均应忧复其效力；因裁定重
整而停止的股东会、董事会及监事会的职权，均予以恢复。
2、重整的完成
公司重整因重整计划的执行完毕而完成，重整完成以后，公司的重整人应召集重整后的股东会，股东会应改选重整后的董事会及监事会，并且应由董事会向主管机关申请变更登记，并会同重整人向法院申请裁定重整结束，法院裁定后，公司重整程序正式结束。重整完成后产生以下法律效力：已经申报的债权没有受清偿的部分，除依重整计划的规定，移转由重整后的公司负担者外，与未申报的债权一样，其权利本身归于消灭；股东权经重整而变更或减除的部分其权利消灭，未申报的无记名的股东的股权应与其产生同样的后果；重整裁定前公司的破产、和解、强制执行及因财产关系所产生的诉讼等程序，应失去效力；重整机关归于消灭；重新成立的公司股东会、董事会、监事会领导公司开展公司业务。
在符合公司法和证券法有关规定的前提下，经向证券监督管理部门申请并获批准，重整后的上市公司的上市资格也可能得以恢复或维持，债权人、股东、上市公司实现多赢，社会资源得以有效利用，重整程序获得圆满成功
篇11：建立高校学生管理听证制度的思考
建立高校学生管理听证制度的思考
实现高校学生管理中的'依法治校,听证必不可少.笔者查阅部分高校的学生管理规定.探讨我国高校学生管理[f]的听证实的现状和存在的问题,并提出相应的建议.
作 者：郭峰 作者单位：华东政法大学,200042;上海中医大学,201203 刊 名：中国中医药现代远程教育 英文刊名：CHINESE MEDICINE MODERN DISTANCE EDUCATION OF CHINA 年，卷(期)：2010 8(8) 分类号：G64 关键词：听证 高校学生 中医教育管理篇12：建立现代医院管理制度的思考论文
建立现代医院管理制度的思考论文
摘要：现代医院管理制度要求在现代医院的管理中要不断实现权责清晰、管理科学、治理完善、运行高效、监督有力的体制。因此，围绕现代医院管理制度的发展目标，本文主要从加快政府卫生管理体制改革，转变政府职能，推进政府依法行政、改革完善公立医院管理体制和运行机制，推进公立医院法人治理结构建设以及引入市场竞争机制，为现代医院的发展创造良好的政策环境等三方面，对建立现代医院管理制度提出有关思考，促进现代医院管理制度的实现。
关键词：现代医院；管理制度；探索途径
0引言
7月25日，国务院办公厅印发《关于建立现代医院管理制度的指导意见》（国办发[2017]67号），指出现代医院管理制度是我国特色基本医疗卫生制度的重要组成部分，要坚持以人民健康为中心、坚持公立医院的公益性、坚持政事分开、管办分开、坚持分类指导、鼓励探索创新的基本原则，到基本建立权责清晰、管理科学、治理完善、运行高效、监督有力的现代医院管理制度。这指明了建立现代医院管理制度的具体方向。
1建立现代医院管理制度，需要进一步加快政府卫生管理体制改革，转变政府职能，推进政府依法行政
一是要与社会主义市场经济体制的要求相适应，通过发挥政府宏观调控“有形的手”的作用，解决现代医院管理中的“缺位”和“越位”现象，不断优化卫生资源配置，合理调整资源配置结构，实现基本医疗服务的公平、可持续发展，不断满足人民群众的基本医疗服务需求[1]。二是制定合理的卫生规划，优化和调整公立医疗机构的布局，不断促进卫生资源共享，从而促进资源使用率和服务质量的提高。政府在卫生管理体制改革中，要尊重市场经济规律和医疗服务特点，加强对各类医疗机构经营服务行为的监督管理，不断规范各级医疗机构的经营活动[2-5]。三是进一步明确政府卫生管理责任，构建政府、市场、医疗机构等各利益主体的关系。政府在卫生管理工作中，不仅要充分发挥行政手段作用，通过综合使用行政、经济、法律等手段管理医院。通过制定行业准入标准，对医疗机构、从业人员以及卫生技术应用等方面加强监督管理，不断对卫生服务行为进行规范。积极探索现代医院法人治理结构改革，实行自主管理、自我约束、自我发展的'经营模式[6]。在现代医院管理中引入市场竞争机制，不断激发医疗机构运行机制的活力。
2建立现代医院管理制度改革，要改革完善公立医院管理体制和运行机制，推进公立医院法人治理结构建设
目前，我国医院还没有真正实现自主管理、自主发展和自我约束的法人实体，在经营管理上普遍存在着负盈不负亏现象。公立医院的运行机制上，由于实行传统的人事制度和分配模式，导致公立医院运行机制不灵活、资源利用效率不高等问题突出[7-8]。一是公立医院管理体制改革的核心和基础是产权制度改革。目前，公立医院在发展中遇到的主要瓶颈是在产权管理上界定不明晰。建立现代医院管理制度，改革完善公立医院管理体制和运行机制，就是要进一步规范产权制度，制定出台相应的管理规范，通过股份制、股份合作制、内部职工持股、组建医院集团等形式，明晰所有权和财产权等，逐渐实现医院所有权和经营权的分离，公立医院的独立运行经营[9]。二是建立适应市场经济体制要求的现代医院管理制度，实现企业自主管理、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场竞争主体，需要不断完善医院法人治理结构。现代医院经营模式的发展方向是进行自主化的医院管理模式，在医院管理中坚持政企分开、政事分开。在医院法人治理结构建设中，通过建立管理委员会、理事会或董事会等，在其领导下实行院长负责制，其中管理委员会、理事会或董事会在成员选择上既要吸收卫生行政部门的领导，同时，也要按照一定的条件，公开选聘一定的居民代表、医务专家代表以及医学专家等，通过赋予院长充分的自主权，院长直接对管理委员会等负责，从而将医院的所有权与经营权进行分离[10-12]，以制度化的规范，约束医院的经营行为，有利于提高医院的服务水平和服务质量，有利于增强现代医院的市场竞争力。
3建立现代医院管理制度，必须引入市场竞争机制，为现代医院的发展创造良好的政策环境
一是鼓励和支持民办医院的发展，通过建立医疗卫生服务业所有制形式多元化竞争格局，有利于提供完善基础医疗服务水平。我国传统的医疗卫生系统主要是以公有制经济为主，医院的创立、运行主要是政府进行管理。随着经济社会的发展，人们对医疗卫生服务水平的要求不断提高，公立医院已不能满足人们的需求。这时候，鼓励、支持和引导民办医院发展，形成民办医院与公办医院共同发展的现状，以此建立医疗卫生服务业所有制形式的多元化竞争格局，通过对医院的药品价格、服务质量等方面进行监督管理，规范公立医院和民办医院的发展，从而营造公平有序的竞争环境，共同为人民身体健康保驾护航。二是通过完善医院发展的各项法律法规、投资融资政策等，并在税收和价格政策上进行引导，一方面，在公立医院的改造上吸引更多社会资本参与，另一方面，在民办非营利性医院建设和发展中，通过吸收银行、企业或个人资金以长期借贷的形式投入到口腔、慢性病、婴幼儿保健等服务能力较弱的公立医院中，建立和发展非营利性的专科医疗机构[13]。通过双管齐下，促进公立医院的产权制度改革和非营利性民办医院的发展，使投入集中到更需要的环节，如医疗保健、贫困地区的医疗服务以及医疗救助等方面，促进基本医疗服务的高效发展，不断满足人民群众对基本医疗服务的多样化需求[14]。随着我国医疗卫生体制改革进行深水区和攻坚期，迫切需要建立现代医院管理制度，通过推进政府职能转变，在现代医院管理中依法行政，改变传统医院管理中的“缺位”、“越位”现象，同时，建立完善医院法人治理结构，进一步促进产权分离，明确权责关系。此外，加强政府的监督管理作用，在现代医院管理中引入竞争机制，形成多元化的竞争格局，实现现代医院的可持续发展。
参考文献
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[3]方鹏骞,王一琳,张凤帆,等.关于现代医院管理制度中医院章程的思考与建议[J].中国医院管理,2018,(1):5-7.
[4]易利华.医疗行业出现“滞胀”现象要探索建立现代医院管理制度[J].中国卫生,2008(11):28-29.
[5]厉传琳.京沪粤三地构建现代医院管理制度的实践探索[J].中华医院管理杂志,2016,32(10):741-743.
篇13：建立流通人民币监测制度的调研思考
建立流通人民币监测制度的调研思考
随着金融体制改革的不断深入，人民银行县级支行发行库大量撤销，县级发行库的撤销有利于防范和化解库房日常管理中存在的风险，符合当前节约经营成本，鼓励非现金结算的方针，但xx期间以及xx后较长时间内流通人民币管理可能会存在一定的政策真空，部分地区人民币管理弱化的问题也会逐渐显现。为此，笔者从理论和实际两方面对其进行研究和探讨，试图找到解决问题的一些方法。
一、xx地区流通人民币管理中存在的问题
（一）管理方式不明确，客户大额提现难。随着商业银行扁平化改革的深入，无库县商业银行基本上都实行了无库房管理，县级银行机构的取送款都由押运公司负责。为了增加可盈利资金，各县级银行机构在工作中往往减少取送款的次数，如需要大额现金时再向其上级行申请出库，客观上增加现金调拨时间。由于供应链条加长，在现金库存偏低时，商业银行县支行首先考虑的不是满足客户的现金需求，而是自身保开门、保业务的正常运转，工作中，存在以现金不足为由延付或少付客户现金的现象。据反映,有的金融机构原提现5万元至20万元提现只需审批不需预约的现金管理规定难以执行，现在5万元以下，有时2-3万元（一般出现在在周末）也需要资金调拨甚至预约，一定程度增加了提现的难度。
（二）管理能力下降，人民币券别调剂难。
每逢节假日期间，正是小面额人民币需求旺季，发行库撤销前，县级人民银行能够主动根据市场需要调剂流通中人民币券别比例。县级人民银行发行库撤销后，由于商业银行现金供应实行集中远程调拨，数量多任务重，特别是实行小票面人民币硬币化后，更是县级金融机构现金供应的难点，硬币由于体积大、数量多、金额小，提解员和押运员怕麻烦，加之基层金融机构金库容量小，解款时就出现了券别偏好，喜欢大票面，造成银行柜面券别配备不全，不能完全满足居民兑换零币的需求，换而言之，也就是无库县域人民币流通券别比例一定程度失调，“超期服役”的小面额人民币数额大量增加。据了解，一般xx地区的大型超市、商场等用零较多的企业须提硬币，往往采取事先与商业银行协商，由商业银行开出现金支票，企业派车和商业银行解款车一起到上级人民银行发行库提解。既造成企业负担，又加大了金融机构的押运风险。
（三）管理难度加大，“不宜流通人民币挑剔标准”相关制度执行难。
人民银行县级发行库撤销后，各市级金融机构统一调度全辖行内现金。由于各县现金需求的.数量和时间不同，市级金融机构可以自行在内部进行余缺调剂，金融机构为了降低现金调运费用，也会尽量减少到人民银行存取款的次数，从而使回笼人民币未经人民银行清分再次流入市场，影响损伤券的及时回笼，辖区内流通人民币的整洁度将有所下降。实际工作中，人民币质量管理与人民币发行是紧密相联的，人民币日常管理很难脱离发行工作而单独进行。发行库撤销后，原人民银行县支行的发行人员多被充实到其他业务部门，较大程度削弱了县域人民币质量管理工作力度。
二、建立流通人民币监测制度的设想
“发行人民币、管理人民币”是人民银行的重要职能之一，县级支库虽然撤销但管理人民币职能只能加强不能削弱，xx前县级人民银行通过发行库中发行基金的投放和回笼来调节地区流通人民币状况，各类数据采集较为系统和直观，但xx后缺乏一个行之有效的管理方法和监测方法，管理和决策缺乏有效的数据支撑，而商业银行代理调节和能力尚不强，流通中出现了较多如“硬币流而不通”、“残损币比率居高不下”等问题，与缺乏相应的监测体系具有直接关系。以某市为例，该市现辖三县二区，人口500多万，年均投放现金50亿多元，仅靠每年组织不超过四次的现场检查，现金管理工作的实际效果难以保证，不利于上级人民银行发行基金调拨、销毁等工作的有计划开展。因此，建立流通人民币监测制度势在必行。
三、流通人民币监测制度的基本内容
（一）监测点的选取。以商业银行为主，其他金融机构为辅，各选取二到三个现金存取量较大，在地区具有较为典型意义的网点，其中包括各机构自身的业务库。有条件地区还可以选取几个用现量较大的商品零售企业和集贸市场参与，使点的选取具有代表性。
（二）数据采集。数据采集可按季进行，时点数据包括：当期地区现金库存总量、完整与损伤数量、券别构成、纸硬币构成等，时期数据包括：大额现金支取笔数和金额、假币的数量和结构等。情况采集的方式可以是报表填写、现场检查和问卷调查等。
（三）指标设计
1．地区库存现金总量和变化情况指标。“地区库存现金总量=各商业银行、信用社等金融机构的库存现金量之和”，通过这个指标的变化情况可以客观地衡量该地区现金的供应情况。一方面可以对金融机构库存现金量进行监测，确保总量上满足地区现金供应；另一方面当发现非正常性较大幅度增加或减少时可以作具体分析，对金融机构库存现金过大的风险，如河北邯郸市农业银行之类的案例能够起到及时发现，及时整治的目的。
2．流通人民币明细指标：货币发行部门通过建立统计调查制度，经常性地广泛收集和详细占有反映市场券别结构的数据和信息资料，并依据客观情况的变化，探索在票币券别结构体系范畴之内，各种票面所应占有的合理比重的演化规律，为合理的货币投放提供参考。
（1）新旧程度指标，“流通人民币整洁度=每百张中“七成新”以上人民币张数÷100“，流通人民币新旧程度指标可以从金融机构现金量较大的网点处获取，基本上等于统计期间内回笼的损伤券数量与现金回笼总量之比，偏差情况可以通过每半年度发放调查问卷的方式进行纠正。
（2）券别合理性指标。重点是区分主币和辅币，纸币和硬币，可以设“纸、硬币占现金总量比率”、“辅币占现金总量比率”“新版人民币流通占比”等，该指标设计和获取情况基本同上。其他如假币收缴和变动指标、现金流动性指标等等。
四、建立流通人民币监测制度的现实意义
（一）建立流通人民币监测制度有利于人民银行县支行有效履行管理职责。从货币发展规律看，随着非现金结算方式的完善，未来货币发行的总量可能会逐渐减少。现金发行将会集中在小面额纸、硬币上，而县级发行库撤销后，由于缺乏相关的管理手段，人民币管理职能实际上转移到市级人民银行，但县级行政区域面对着现金主要使用对象，少则数十万人，多则上百万人，涉及大额提
现、券别调剂、反假等众多管理职能，通过实施监测系统，为县支行有效履行职能提供了制度保障。
（二）建立流通人民币监测制度有利于流通人民币管理的及时性和有效性。xx地区建立流通人民币监测制度，对流通人民币“实时化”监测，通过完善各项监测指标，深入市场开展调研，根据经济发展状况研究和准确测算市场人民币流通需求，用足用好现有人民币存量，适时适地保证流通中增量，既保证现金的充分供应，又节约使用，提高周转速度，同时应根据监测结果，及时地为金融机构提供人民币发行和流通情报，公布人民币流通信息，以便于及时了解流通现状。
（三）建立流通人民币监测制度有利于各级人民银行管理政策的连贯性。如部分地区“小额货币硬币化”是当前人民银行货币发行工作内容之一，如果时机掌握不适宜，仅靠强行推广方式，广大的县级区域不配合，那么该政策不仅难以施行，而且会带来较多流通问题。县级支行是人民币币管理的的支点，所传递的信息最具灵敏性和可靠性，对一些如新币发行等新政策也具有相当重要的反馈价值。
（四）建立流通人民币监测制度有利于开展调查研究。类似于流通人民币的架构、纸硬币合理比例等研究都需要不同地区较长时间的定点资料收集，人民银行需要进行大量的实证研究才能更好地保障其合理发行和流通。建立流通人民币监测制度后，基层人民银行可以及时掌握流通人民币的全面情况，为相关部门的决策提供有价值的参考。
篇14：建立我国生丝公证检验制度的思考
建立我国生丝公证检验制度的思考
素有“纤维皇后”美誉的生丝，是丝织企业的主要原料，其品质的优劣不但对丝织物的质量影响很大，而且在计划经济时代也一直是国家控制的重要物资之一。进入市场经济后，为了规范生丝市场秩序，加强对生丝流通领域的管理，国家有关部委曾制定了一系列的管理办法，但从执行情况看，效果并不理想，愈演愈烈的无序竞争趋势并没有得到有效遏制。我们认为要从根本上整顿和规范生丝市场秩序，就必须尽快建立我国的生丝公证检验制度，从源头上把住生丝质量关，只有这样才能达到“标本兼治”的目的。
1.生丝质量现状及原因分析
1.1计划经济与市场经济时期的质量差距
在计划经济时代，生丝作为计划内产品，由丝绸公司统购统销。内销丝的品质及重量由各省丝绸公司所属丝检所负责检验，出口丝由商检局负责，在这种特定的时期，无论是制丝企业，还是丝织厂家，都十分重视生丝质量的检验工作。丝检所出具的检验证书不但为调拨结算提供质量依据，也为丝织厂选配原料，制丝厂及时发现缫丝生产过程中存在的问题提供了重要信息。这期间，制丝企业从原料茧进厂到生丝出厂都有一套严格的管理措施。为了完成省市公司下达的生产计划及质量指标，制丝企业也不断地在加强内部管理和提高生丝质量水平上下功夫。同时，生产厂家的检验人员还要定期到商检部门和丝检所校对目光，以稳定和提高检验水平。丝检所每月、季度、年度要向省丝绸公司和受检企业通报所检验生丝的质量状况，并要求生产企业分析原因，采取措施进行整改。
进入市场经济后，出口丝仍由丝绸公司统一经营，生丝的质量检验仍由商检部门负责，内销丝由丝厂自行经销，产品质量等级不在由丝检所检验。从而导致了一些劣质丝、无证丝充斥市场，质量不符、重量不符的现象时有发生，严重影响了国内生丝市场的秩序，损坏了“纤维皇后”的形象。
1.2内销丝与出口丝的质量差距
就出口丝而言，无论是计划经济时代，还是市场经济时代，生产企业和商检部门都保持着一套良好的生产秩序和检测程序。对生产企业来说，都要自始至终把保证产品质量放在第一位，从选剥茧开始到打包成批出厂，每道工序都要严格工艺、严格标准、严格把关，不敢有丝毫的马虎。商检部门对出口丝做到了公平、公正检验，一定程度上保证了出口生丝的`质量和国际信誉，并在督促和指导制丝企业加强内部管理，提高生丝质量方面，发挥了积极的作用，可以说长期以来，我国出口丝质量的相对稳定，国家的这种出口商品的强检制度功不可没。
相比之下，内销丝的质量则令人担忧。虽然近年来，我国制丝行业自动缫丝机的比例迅速增加，新技术、新工艺也得到了普遍采用。但随着国内生丝市场的放开，一些企业放松了各项必要的质量管理措施，甚至连必须的基本检验项目也取消了，只要能将茧缫成丝卖出去就行了。生产厂家中存在着，再差的丝也定为3A级，再高的回潮率也是11% .从而形成了内、外销丝生产状况、产品质量的巨大差别。
1.3原因分析
我们认为内销丝合格率持续下滑的原因不外乎有四
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