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篇1：我国商业银行流动性过剩分析论文
进入新世纪以来，银行体系流动性发生了重大变化，呈现持续宽松的状态。特别是以来，银行流动性过剩问题日趋突出，主要表现在：商业银行存差持续扩大，超额准备金居高不下，货币供应量增长过快，商业银行信贷投放反弹过快。如何有效解决银行流动性过剩问题，提升金融体系特别是银行体系的运营效率，是银行业面临的重大课题。
1商业银行流动性过剩的原因
1.1经济结构性失衡是流动性过剩的根源
相对于投资和出口的高速增长，消费近年来虽有增长加快的趋势，但仍远落后于前两者的增速，消费相对落后使大量资金沉淀在银行体系内部循环。另外投资也存在结构失衡问题：大企业的资金过剩和有效需求不足，而中小企业融资难问题长期得不到有效解决；某些热门行业重复投资导致的产能过剩，而医疗、教育等部门严重的投资不足；经济发达地区流动性问题突出，而中西部欠发达地区普遍面临资金不足；城市存在流动性压力，而农村却依然资金匮乏。
1.2商业银行现有增长方式与经营模式不合理，金融创新明显不足
目前我国的商业银行仍未摆脱传统的“存款第一”的以信贷资产为主体的经营模式，以及高度依赖存贷利差收入的收益增长方式，业务重点在于吸收存款，发放贷款。过去，贷款是商业银行资金运用的主要方式，有政府背景的项目贷款需求非常之大，如今，随着国有企业改革的逐步完成，股票市场、债券市场的不断完善，企业面临着众多可供选择的融资方式，对银行来说，必然导致流动资金贷款发放不像过去需求那么大。
1.3大量的外汇占款加大了商业银行的流动性压力
我国一直以来都是国际收支顺差，再加上强制结售汇制度，产生了大量的外汇占款。1－10月份我国进出口总值为14249.5亿美元，同比增长24.1％，其中出口7792.9亿美元，增长26.8％，进口6456.7亿美元，增长20.9％，累计贸易顺差1336.2亿美元，同比增长66.1%。202月，我国外汇储备增长到8536亿美元，超越日本成为世界最大外汇储备国。截至2006年10月底，我国外汇储备余额已达10096亿美元。同时，近年来人民币升值压力增加，吸引了大量的投机货币和外资流入，导致本币存款迅速上升，央行为了抑制人民币升值压力也投放了大量的基础货币，这都成为了商业银行流动性过剩的诱因。
1.4惜贷、恐贷行为加剧了银行内部的流动性过剩
初，银监会发布了《商业银行资本充足率管理办法》，要求所有商业银行在1月1日以前要达到8％的最低资本充足率，这使商业银行在决定放贷前会更加严格审查该贷款的安全性和可靠性，使放贷行为更加谨慎，这势必会降低银行贷款的规模。
1.5金融市场不完善，企业和居民的闲置资金无法有效分流
2006年末，我国居民储蓄余额16.2万亿元，储蓄率高达77.29%。在中国现阶段，居民储蓄意愿较高与中国特定的文化背景、社会体制、家庭观念等诸多因素是分不开的。另一方面，我国的资本市场形成机制仍然不完善，股票市场、债券市场等有待进一步发展，风险预警机制和风险规避机制尚未有效建立，使资金持续向银行系统聚集，企业和居民的投资渠道过于狭窄，存款难以分流。
2流动性过剩对商业银行的影响
2.1流动性过剩对商业银行的战略管理模式提出了挑战。
目前，商业银行在外部正面临着国内市场竞争日趋国际化、利率市场化进程加快等挑战，内部面临经营模式、增长方式和经营结构转型的任务。流动性过剩对商业银行的资产负债配比及管理能力、产品定价能力和总体盈利能力都提出了更高的要求，使得商业银行的战略转型面临更大的挑战。这就要求商业银行必须变革高度依赖存贷利差收入的收益增长方式，实现管理模式从规模导向到效益导向的革命性变革。
2.2流动性过剩对商业银行的业务结构模式提出了挑战。
流动性过剩使得货币市场的短期基准利率逐步向超额准备金利率靠拢，难以建立起一条既有深度又有广度的利率曲线。缺乏这样的曲线，商业银行很难进行内部资金的转移定价和金融产品定价，这将制约商业银行内部管理效率和产品定价能力的提高。这就要求商业银行一方面必须加强筹资市场分析，主动调整存款区域、客户、品种结构，以降低筹资成本；另一方面商业银行应将富余的资金应用于发展和创新中间业务、表外业务和资金业务，增加资金使用的效益，实现投资的多元化和分散化，改变收入来源单一依赖于存贷利差的局面。
2.3流动性过剩对商业银行的风险管理模式提出了挑战。
过剩的流动性刺激了商业银行的放贷冲动，积累了银行自身的信贷风险。同时，突出了商业银行在有价证券等资产投资上的利率风险。此时，如果银行风险掌控能力不到位，就会在提高当期收益的同时积累下新的长期风险，使银行面临短期收益与长期风险、信贷风险和利率风险约束与流动性过剩的艰难选择。
3商业银行应对流动性过剩的措施
3.1扩大内需，改善储蓄结构
为了改善当前我国普遍存在的消费不足的局面，应该做到以下两个方面：第一、深化社会保障体制改革，建立多层次的.社会保障制度，进行医疗、教育、社保、养老制度的改革，以减低个人储蓄，稳定居民支出预期；第二，调整收入分配格局，开拓新就业渠道，促进再就业，降低失业率，以改善消费疲软的局面。
3.2利用金融市场创新改善银行体系的流动性过剩
大力发展资本市场，鼓励商业银行的合规资金进入资本市场，恢复统一的债券与回购市场，增强货币市场与资本市场的联系，建立多元化的市场风险配置机制，解决我国长期以来间接融资比重高、企业负债率过高、银行信贷手段过度运用的问题，逐步改善银行流动性过剩的问题。
3.3拓展理财市场
通过多样化的理财产品有效分流被动负债，减轻流动性过剩的压力。商业银行要大力开拓基金、保险、债券、黄金、股票等理财业务，提高存款转化率，优化负债结构，提高盈利能力。要对理财市场进行深入分析，充分挖掘客户的理财需求，研究开发多元化的理财产品，通过拓展理财市场规模，降低储蓄率，分流被动负债，从而达到减轻流动性过剩的目的。
3.4对汇率和外汇管理制度进行改革
适当加快汇率改革以减少外汇占款是化解流动性泛滥问题的有效途径。从目前情况来看，有必要实行更为灵活的汇率浮动机制，抑制投机行为，稳定升值预期。其次，从鼓励外资流入、限制资本流出转变为一个相对中立的外汇管理体制，对于投资性资本的流入还需要进行相应的限制，同时重点对资本流出管制进行相应的放松。
3.5引导商业银行大力发展中间业务，实施多元化经营策略
目前我国商业银行的业务主要集中在存贷业务，而风险小、收益大的中间业务发展缓慢，无法成为银行调节风险或者规避资产风险的支柱业务。应该引导商业银行从自身的比较优势出发，积极进行金融创新，大力发展中间业务，推动商业银行经营方式的创新，不断提高商业银行的核心竞争能力。
3.6不断提高风险管理能力是持续健康发展的基础
银行业是高风险的行业，风险管理能力是构成商业银行竞争力的根本。建立全面风险管理体制，不仅应加强对信用风险的管理，也应加强市场、操作、流动性等各类风险管理。由单纯的信用风险管理向包括信用、市场、操作和流动性风险在内的全面风险管理转变，将资产、负债和中间业务，表内、表外业务，本币、外币业务，自营、代理业务，境内、境外等业务，均纳入全面风险管理的范围。将风险管理涵盖于各分支机构、各项业务和各种产品，贯穿于风险识别、风险监测、风险计量、风险控制、风险处置到风险补偿的各个环节，实现全过程、全方位的风险管理。
参考文献
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［5］@徐路露．破解我国商业银行流动性过剩的难题［J］．科技经济市场，2006（12）．
［6］@王自力，叶贸．中国金融体系的“流动性之困”［N］．第一财经日报，2007，2，7．
篇2：银行流动性过剩论文
银行流动性过剩论文
随着我国社会主义市场经济的不断发展和经济体制改革的不断完善，银行资金流动性不足的现象已经大大改善。相反地，银行资金流动性过剩的情况开始出现，这也给我国社会主义市场经济的健康发展造成了一定的不良影响。正确认识当前银行资金流动性过剩问题，充分发挥银行货币政策的宏观调控作用是解决当前我国银行等金融体系中存在矛盾或问题，提升金融改革效率和效果的关键措施之一。下面，笔者将对当前我国银行流动性过剩的金融学行为进行深入分析。
1.银行流动性过剩及其表现
20世纪90年代，由于各种主客观限制性因素的影响，我国各个商业银行面临着资金流动性不足的困境，借贷活动也呈现膨胀的态势。而进入21世纪以来，银行的资金流动性发生重大逆转，流动性过剩的趋向日益突出，严重影响了我国金融市场的稳定发展。银行流动性过剩主要体现在以下几个方面：
第一，银行资金流动性比率在持续降低。近年来，我国银行M1和M2的“喇叭口”在不断增加。M1指的是狭义上的货币;M2指的是广义上的货币，两者都是货币总量的基本指标。其中，M1是由现金+活期存款构成的;而M2则是由“M1+定期存款+储蓄存款以及其他存款”共同构成的。而M1和M2的喇叭口指的是M1和M2的增速之差。当前，我国M2增速较快，与相比，同比增长18%左右;而M1的增速与20相比，增速提高12.5%左右。由此可见，M1和M2增速差距还是先对较大的，这也使得货币的流动性比例(M1/M2)下降。
第二，准备金进一步增加。尽管国家已经出台相关的政策，力求抑制准备金的超速增长。但是，我国银行等金融机构的准备金依旧是只增不减。这使得银行的支付成本增加，也使货币政策的传达效果不甚理想。
第三，银行存款和贷款的差距会逐渐拉大。就目前来说，银行等金融机构的贷款余额增速要高于存款余额的增加速度，并且两者的差距也在不断拉大。这就意味着银行有大量的闲置资金，资金流动过剩。
第四，银行货币市场的利率与银行存款利率呈现倒挂现象，而且这种现象十分严重。从20世纪初期，我国的货币市场的利率就一直呈现下降的态势，货币市场的收益率曲线也呈现出回落的情况。而银行金融债的发行利率也下降到2%以下，比同期的银行存款利率要低很多。货币市场的利率与银行的存款利率出现倒挂现象。总之，银行等金融机构的流动性过剩现象也预示着当前我国银行等机构的运转过程并不合理，不利于银行等金融机构的健康发展。
2.行为金融学介绍
行为金融学，就是指将行为心理学与金融学结合起来的一名门学科。作为一门新兴的学科，行为金融学是当前演化金融学中最为重要的研究领域之一。行为金融学是从微观的角度来揭示个体的行为以及个体产生这种行为的心理动机，从而来解释、分析金融市场发展的具体态势。行为金融学的出现及应用是为了建立一种描述性模型，从而真实地反映社会主义市场经济主体市场的运行状况以及实际的决策行为，从而揭示金融市场的各种非理性行为和决策的规律。
就国外来说，行为金融学的出现及研究是较早的.。在20世纪50年代，爱德华就已经将决策的制定引入到心理学的研究过程中，为未来的研究工作奠定了良好的基础。行为金融学的理论认为，金融证券的价格并不是仅仅由证券的内在价值所决定的，也会受到投资者主体行为的影响，尤其是投资者的心理活动与行为会对证券的价格变动产生尤为关键的作用。行为金融学又分为套利限制和心理学两部分。行为金融学主要是用于解释金融市场中人的实际行为。从研究方法方面来说，行为金融学主要采用实验的研究方法，并且是在传统金融学的基础上建立起来的。
就当前来说，人们在行为金融学的研究过程中也已经取得了不错的成果：首先，投资者的心理特征主要体现在以下几个方面：第一，投资者过于高估自己的判断能力，过分自信，导致判断乃至行为的失误;第二，投资者回避损失的心理。人们很多的行为活动都是在趋利避害的情况下做出的，而他们首先考虑的是“避害”，而后才是“趋利”。在金融交易活动中，人们首先考虑的是避免损失。第三，投资者追求时尚、乐于从众的心理特征。人们之间的相互影响对个人的决策及行为的影响是相对较大的。周围人的金融行为或决策会对其个体的金融行为及心理产生较大的影响。第四，投资者谨慎的心理特征。他们趋向于选择那些效果相对明显、不会后悔的决策方式。其次，决策行为的特征。第一，决策者的偏好是多样的，随着形势的变化也会相应地调整，而他们的偏好也是在决策过程中形成的;第二，决策者追求的是最令自己满意的方案，可能这种方案并不是最佳方案;第三，决策者会根据决策的性质和环境来寻找不同的决策程序。
总之，行为金融学的出现及应用为我国很多现象的出现都提供了合理的解释，对于我们研究各种经济行为也提供了有力的借鉴。
3.对银行流动性过剩的行为金融学的几点探讨
正如上文中所提到的，行为金融学是以金融市场中各个投资人的真实行为为基础的，致力于研究人们在不确定性环境下的各种行为。当前，我国银行等金融机构的运行过程中之所以会出现流动性过剩的情况，这与金融市场各个参与主体在市场条件下的行为有很大的关系。
第一，存款者在损失厌恶情况下的储蓄偏好导致流动性过剩。行为金融学认为，个人在损失一笔钱中所获得的烦恼要远远大于其在获得一笔钱时所得到的快乐。这也就是我们所说的损失厌恶效应，会造成投资者承受风险的能力不足，导致他们在资金配置的过程中采取各种保守行为。这也是为什么长期以来我国居民总是将储蓄存款作为主要投资方式的重要原因。例如，当前股市动荡，为了维护自己的利益，投资者都不敢在大额购买股票，造成了居民投资的严重不足，储蓄量仍然持续增加。
第二，心理账户的影响使得银行的信贷进一步收缩。所谓心理账户，就是指人们对财富来源、用途、时间等进行区别对待，并进行独立核算的决策行为。也就是说，人们对财富或者资金的不同部分的看法是不同的，部分资金的价值要高于其他财富的价值。就商业银行来说，企业和居民的存款是其主要资金来源，而贷款利益是其主要业务收入。也就是说，贷款的风险及收益大小对银行来说作用是巨大的。
第三，人民币升值带来了“羊群效应”。所谓羊群效应是指投资者在交易中存在着学习和模仿的现象。而现实生活中，由于各种主客观因素的存在，现实社会中会存在信息不对称的情况，投资者倾向于将其观察到其他交易者的投资决策行为作为自己投资活动的主要信息依据，从而模仿他人的决策。进入新世纪以来，国外资金大量流向国内市场，这也带动其他资金进入国内投资体系。大量的资金内流也造成了我国国际收支账户外汇储备的大幅度增加，流动性过剩的效应也较为明显。
4.应对银行流动性过剩的相关措施
首先，要进一步社会保障体系，从而降低居民的损失厌恶效应。居民储蓄率居高不下，给我国金融体系造成了一定的不利影响。这从根本上源于社会保障体系不完善、医疗以及教育服务体系等不合理的。因此，我们必须进一步完善社会保障体系。第一，要进一步扩大消费者的收入来源，增强其购买能力。要充分运用税收等工具，调节我国的收入分配秩序，从而减少地区之间的收入差距。第二，要建立养老、保险、教育等社会医疗保障制度，加大对弱势群体的保障力度。第三，提高消费领域的服务质量及水平，丰富商品的种类，优化消费者的环境。第四，加大“三农”政策的支持力度，加强对农村基础设施的支持力度，从而改善城市和农村的消费市场。这也会进一步缩小居民对投资的损失厌恶效应，改善当前的高储蓄率状态。
其次，要加快金融创新，从而有效改善心理账户效应。商业银行要积极改善和调整其资产负债结构和收益结构，从而实现自身效益的提高。要创新信贷投放结构，开发中小企业和个人信贷市场，从而改善对企业的过分依赖心理。同时，要加快金融产品的创新，改善资本市场的利率结构，注意应对利率风险和流动性风险。
总之，银行等金融机构要重视流动性过剩的行为，从而采取各种积极有效的措施，保证我国金融市场的稳定发展，促进我国社会主义市场经济的发展。
篇3：我国经济失衡下的流动性过剩状况分析
我国经济失衡下的流动性过剩状况分析
改革开放以来，我国经济在由计划经济转向市场经济、封闭经济转向开放经济的转轨过程中，保持了近三十年的持续高速增长。但是，这种经济增长更大程度上还是一种简单的规模扩张，与经济增长形影相随的是经济失衡问题，而在总量失衡的背后隐藏着更深的是结构失衡，而且这种实体经济的结构失衡被全球流动性过剩背景下的资本流入和我国金融体系本身存在的结构问题不断放大，反映在金融领域便形成了当前我国流动性过剩难题。
流动性过剩的体现：银行体系流动性过剩
流动性在经济学上有两种理解，一种是资产的流动性，指资产变现的速度及成本;还有一种理解主要用于央行货币政策层面和银行体系层面，指的是货币供应量或银行体系的资金头寸状况。我国当前存在的流动性问题是指货币供应量方面，流动性过剩集中体现为沉淀在银行体系的资金头寸过多。
从货币供应量来看(如图1)，自以来，基础货币同比增速稳中有降， 但处于经济软着陆以来的较高水平，尤其是第四季度达到20.9%;M1和M2的增速则一直攀升。这说明各层次货币供应量充足。从银行间同业拆借利率来看，利率水平在20达到历史低点，目前仍然处于不到3%的水平，间接反映出银行体系流动性非常充裕。
综观银行体系内流动性，更能说明问题。金融机构外汇占款的增多，转化为银行体系的资金头寸增多，超额准备金率不断上升。 准备金/存款比率和法定准备金率的差额在以来不断扩大，在2005年前后达到历史高点(见图2)。
从实体经济部门来看，除了投资时有过热之外，消费长期面临需求不足问题。中小企业和农村经济长期处于融资难的困境中。
综上，我国当前的流动性过剩主要是银行体系内流动性过多问题。
流动性过剩的根源：经济结构的失衡
银行体系过多的流动性直接来源于外汇占款的增多。在人民币汇率波动缺乏弹性和强制结售汇的条件下，我国国际收支的双顺差首先由企业持有的外汇转为商业银行的外汇资产，同时引起企业在银行存款的增加，然后由商业银行外汇资产再转为中央银行外汇资产，同时引起商业银行在央行存款(超额准备金)的增加，这样一个直通道造成的结果是基础货币的增加、银行可用资金的增多和货币供应的扩张以及银行存贷比(贷款占存款)的下降。
我国发展外向型经济导致我国长期的双顺差尤其是加入世贸组织后，我国进出口增长迅猛，积累了大量的贸易顺差。在贸易方式上，我国以加工贸易为主，加工贸易出口占出口总额的55%左右，加工贸易差额占贸易总差额的70%左右。这种简单贸易规模的不断扩张吸引了国内大量资源，也带动了国内投资。与此同时，我国消费贡献率则一直在下降，2005年只有36%左右，国内投资加上净出口则占据近64%①。国内消费部门的相对萎靡使得家庭部门资金以储蓄形式滞留在银行体系，更加剧了银行体系流动性过多的问题。
对外贸易的发展和巨额顺差的积累，反映了我国不断融入国际分工体系的现实，这一方面与我国特殊国内背景下鼓励出口的政策取向有关，另一方面得益于国际分工体系内部调整的国际环境。
改革开放以来，我国一直奉行鼓励出口、抑制进口和鼓励外商直接投资的政策。而在经济全球化背景下，生产在全球内寻求要素的最优配置，因为东亚各国和地区持续多年的外向型经济的发展拉高了其出口产品的要素成本，所以随着我国改革开放的推进，跨国公司将加工贸易逐步由周边国家转移至我国。事实上，人民币名义汇率波动缺乏弹性、农村劳动力向城市转移背景下劳动的无限供给、资源要素市场分割和价格非市场化所带来的要素成本的低廉，让我们在对外贸易上获得了目前的价格优势。
看来流动性问题的根源是经济结构的失衡，是靠低端贸易的规模扩张拉动经济所带来的副作用。加工贸易是一种简单的规模扩张，其带来的知识技术“溢出效应”较小;而且低端出口的扩张造成国内资源逐步向出口部门转移，这不仅大大延缓了我国产业升级的步伐，而且很大程度上也扭曲了资源配置。目前，加工贸易的规模扩张进一步加剧了我国资源的紧张，一定程度上产生了对高技术、高附加值制造业和服务业的“挤出”效应，造成我国自主技术和自主品牌的缺失，使得我国一直处于国际产业链的底端。
问题的放大：国际资本流入和我国金融体系的结构问题
全球流动性过剩背景下大量短期资本流入我国和我国金融体系存在的结构问题则对流动性过剩问题起了放大作用。
全球流动性过剩背景下的国际短期资本流入
当前全球流动性都比较充足，在此背景下大量资本追逐有限的投资机会，形成了巨额短期资本在一国的流入流出。
这与以下几个因素有关：一是二战后和平发展期私人财富尤其是证券化资产的巨额积累，为国际短期资本流动提供了物质基础。从主要工业化国证券市场资本化率(1995-平均值)来看，许多国家股票市场和债券市场市值之和占GDP比重都超过了100%，美国该比重达到227%，英国为163.4%，日本为114.1%，德国为98%。②证券化资产流动性强，交易成本低，在跨国交易时这种优势体现得更加明显。 二是第三次科技革命后通讯和网络技术的发展大大降低了跨国交易的物质成本，发达国家和新兴市场的经济开放与金融自由化尤其是资本项目自由化为国际短期资本流动扫除了制度障碍。三是机构投资者兴起，组合投资原理得到广泛应用，这大大增加了跨国组合投资的数额，也使得组合调整的频率加快，使国际资本流动倾向短期化。四是当前美元单一主导型的国际货币体系刺激了全球流动性，其内在的不稳定性也大大增加了国际资本流动的不稳定性。布雷顿森林体系崩溃后各国汇率趋于浮动，但是美元依然是最主要的国际货币。美国为减少贸易逆差也不时的用货币政策和汇率政策来影响贸易收支和国际资本流动，这直接影响到全球流动性。五是上世纪90年代以来，全球主要工业化国中央银行采用了相对宽松的货币政策。尤其是20全球经济陷入衰退后，美、德、日等主要国家央行都进一步降低了市场基准利率。日本在后甚至采用了零利率政策。主要国际货币所在国宽松的货币政策进一步刺激了全球流动性泛滥。
当前全球流动性过剩除了体现在市场基准利率之外，还表现在低通货膨胀与高资产收益率(高资产收益率源自不断被推高的资产价格)并存(见图3)，这说明全球过多的流动性并没有大量进入消费领域，而是以资产投资的方式形成跨国公司的资本，刺激了企业投资。而过度的投资反而会构成未来通货紧缩的压力。
我国经常项目的开放和资本项目的有限开放为国际资本流入我国打开了渠道。近些年来市场逐步形成的人民币升值的强烈预期进一步刺激了国际短期资本通过各种渠道流入我国，加剧了我国流动性过剩问题。
我国以银行为主导的金融体系的.融资渠道单一
我国金融体系长期以银行机构为主导而且是国家银行占据主体地位，造成的融资渠道单一，使得资金主要向国有大中型企业配置。但国有企业的改革尤其是国家对国有资产的战略性调整(许多行业逐步实行“国退民进”)，中小企业虽然得到迅猛发展，但却从银行很难得到融资。所以目前银行客户市场被严重分割为国有大企业客户市场和中小企业客户市场，在前一市场上，许多银行资金在追逐有限的优质客户，利率被不断压低;在后一市场上，许多中小企业很难得到银行贷款。最终结果是银行体系内滞留大量流动性，不能转化为一些实体经济部门迫切需要的投资。
流动性过剩问题的解决
按照传统理论，解决当前流动性问题的方法有两种：对冲干预和加强对资本项目管制(限制资本流入)。
但是，从根本上解决流动性过剩问题需要我国经济结构的转型，从出口规模扩张转型构筑综合竞争力，从倚重外向型发展转向刺激国内需求尤其是消费需求。短期内增加汇率弹性、加强对冲干预和开放资本项目可以起到一定缓冲作用。
具体来讲，需要在以下几个方面逐步地有序推进：
1.资源要素市场的统一和价格市场化
目前能源、工业投入品等资源价格尚未完全市场化，在此基础上形成的产品价格不能称作市场化的价格，其对资源配置的引导可能存在扭曲。从这个角度来看，出口部门贸易品的对外价格也不能反映真正的综合竞争力，即使汇率放开后，在此条件下形成的汇率也不是完全市场化的汇率。我国劳动力等要素市场还存在人为分割的现状，户籍制度和职业准入等制度人为限制了劳动力的自由流动，要素分布过于集中，要素投入缺乏弹性。要加快资源价格市场化改革，让市场化的价格引导资源在贸易部门和非贸易部门进行配置，以达到经济结构最优;同时加快劳动力等要素市场的统一，打破人为限制，增加要素市场应对国内外冲击的弹性。具体措施如：提高能源、水和其他资源的价格，使价格能反映资源的稀缺程度，同时对污染行为征税，增加排污成本;同时通过立法提高农民工福利，使其享受与城镇就业者同等的社会保障。
2.投融资体制的改革
我国投资主体先后从中央财政为主演变为国有企业为主。在现有投融资体制下，国有企业的财务软约束加上地方政府政绩追求下的投资冲动，使得投资规模不断扩张，并带有明显的政治周期性。投融资体制改革离不开对市场微观主体尤其是国有企业的改革，投融资体制改革还需要完善地方政府的投资行为。
3.金融体系结构改革和产品创新
我国金融体系过于倚重间接融资方式，金融体系流动性不能迅速转化为实体部门的投资。流动性问题的解决不仅需要站在银行体系角度，更要放在我国经济结构转型及产业升级。这种转型和升级中所需要的对人力资本、知识、技术的投资都离不开金融体系的支持。这需要市场、机构和产品的创新，形成有效解决信息不对称和风险分散承担的机制。
资本项目开放与汇率体制改革
短期内人民币升值和扩大人民币汇率波动区间可以起到暂时的缓冲作用，但解决不了根本问题。我国汇率体制改革的目标应该是建立市场化的汇率形成机制，但在汇率放开之前，首先要加快国内资源要素市场化改革，另外资本项目开放要与汇率市场化改革同步推进，因为在目前资本项目管制的情况下，有很大部分交易和交易所引起的对外汇的需求和供给是被人为抑制的，这种情况下即使放开了汇率，汇率价格并没有反映市场全部的供求信息。
由于我国汇率缺乏弹性、利率形成机制还未市场化，在目前大量短期资本流入我国的情况下，我们还很难用市场化调节方式通过影响利率汇率来引导国际资本流动，所以可以暂时对资本项目采用“宽出严进”原则予以调节尤其是鼓励走出去，但不能因此而延缓资本项目开放的步伐。
篇4：商业银行流动性风险及管理论文
商业银行流动性风险及管理论文
摘要：：近年来，商业银行经营的稳定性越来越受到国家的关注与重视，流动性管理作为商业银行控制风险的关键，随着《巴塞尔协议》对流动性监管的规定，成为了银行需时刻关注的重要指标。为银行更好地把握流动性风险管理的原理及方式，分析了流动性管理的相关理论与《巴塞尔协议Ⅲ》的重要内容，简述了影响商业银行流动性的因素并收集数据进行了实证分析，最后结合流动性监管的趋势提出我国商业银行可借鉴的方面。
关键词：：流动性风险；影响因素；理论基础；流动性管理
一、引言
商业银行在进行日常经营时有三个重要的目标，安全性、流动性及营利性，而在这三个目标中流动性起到了关键性的作用。流动性是安全性的基础，银行的流动性一旦出现问题，必然会影响银行的盈利水平，甚至出现安全性问题使银行破产。从最近一次爆发的金融危机来看，欧美的很多商业银行内部的流动性风险无疑成为了危机爆发的助力，虽然大部分商业银行都达到了资本充足率的要求，但在次贷危机爆发之时，银行的流动性严重不足，这也就显示出银行在流动性管理方面存在的问题。也正是在这次危机的背景下，巴塞尔银行监管委员会重新修订了《巴塞尔协议》，不仅加强了一级资本充足率的要求，还引入了无风险权重的杠杆比例作为补充，尤其重视流动性风险的监管。
二、理论基础
流动性风险管理的理论基础，主要针对巴塞尔协议内容进行分析，也对与流动性风险管理有关的重要理论的发展进行梳理。
（一）巴塞尔协议的分析
巴塞尔委员会早在就推出了《巴塞尔协议I》，主要通过风险加权资本充足率要求对银行的信贷风险进行监管；而在产生的《巴塞尔协议II》又进行了补充，在考虑信贷风险的前提下，关注市场风险与操作风险，还提出了监管约束和市场约束两项要求。从商业银行的经营方式来看，巴塞尔协议的规定对银行风险的控制有一定积极的意义。商业银行的业务基于货币资金，作为金融企业它的功能是创造可充当一般等价物的存款货币。此外，银行的资金绝大部分来源于负债，因而高杠杆经营是商业银行经营的特点，也是银行获得超额利润的基础。目前来看商业银行主要的盈利业务是贷款业务，因而银行在利益最大化的目标驱使下会增大贷款风险，以期获得更大的收益。银行这样的经营方式对于银行的流动性与安全性有极其不利的影响，一旦借款人违约就会使银行遭受损失。因此，巴塞尔协议对于信贷风险的严格监管是非常重要的举措。然而，所爆发的金融危机产生了强烈的信贷紧缩效应，对银行业造成了极大的冲击。这次的危机也暴露出巴塞尔协议存在不足，对资本充足率的规定并没有很好地控制银行潜在的动机与冒险的行为。在金融危机爆发之前，欧美银行的杠杆率都有大幅度的增长，因而商业银行的高杠杆经营是风险的主要来源，对银行杠杆率的监管也成为了风险管理的考虑要素。因此，新的协议适时引入了杠杆比率、流动杠杆比率等指标，以此降低银行的流动性风险，提高商业银行的抵御风险的能力。
（二）流动性风险管理理论
商业银行的流动性管理理论经历了四个主要的发展阶段，这些理论的发展与商业银行自身的规模与发展、外部的金融环境有着紧密的联系。在商业银行发展的初期，存款是商业银行的负债主要来源且较为固定，因而银行注重资产的管理。随着商业银行的规模扩大与发展战略的转变，同时受到当时货币市场的发展与存款保险制度的建立等外部因素影响，他们逐渐意识到负债管理的重要性，因而不再被动地接受作为负债的存款，而是积极主动地调整负债结构以更好地追求流动性与营利性目标。然而，随着西方金融市场的不断发展，西方各国对金融管制的渐渐放松，各种金融机构的竞争却越发激烈，因而商业银行面临更严峻的竞争局面，所遭受的经营风险也逐步增大。在这样的金融环境下，银行的流动性管理策略不能片面地局限于资产管理或是负债管理，因此产生了资产负债综合管理的相关理论。然而，到了现今金融自由化、经济全球化不断深化的阶段，商业银行的表外业务不断丰富，而表外业务给商业银行带来的风险不亚于表内业务，甚至可能造成倾覆性的危机。因而，商业银行在进行流动性风险管理时要充分考虑表内表外业务，资产负债表内表外统一管理理论则随之诞生。
三、流动性影响因素
根据曾钢与李广之两位学者对银行流动性影响因素的研究，其影响因素主要可分为银行内部因素、货币政策因素以及宏观经济因素。商业银行的内部因素是比较微观的分析，也与银行自身的经营状况息息相关，因而是影响流动性的最主要因素。货币政策因素与宏观经济因素是从商业银行所处的外部环境因素的分析，与货币当局、国家领导者的相关决策密切相关，存在着一定的特异性，因而不作重点分析。对于影响商业银行流动性的内部因素，可以从衡量流动性的各种指标入手。各指标的存在是为了判定银行的流动性状况，因而指标内所含的因素必然与流动性状况密不可分。商业银行的流动性测量指标主要有资产与负债两个层面。从资产角度主要是存贷比、流动性比率、超额存款准备金率及现金头寸比率；而存贷比无疑是反映流动性的重要指标。从负债方面则包括拆入资金比率、存款结构比率等。从这些衡量指标中可知流动性与资产、负债的数量与结构有密切的关系。总体上来看，银行的资产规模与资产质量会影响银行的流动性，具体来看银行的现金及准备金、贷款资产是其中的主要因素；而在负债方面，各项存款、各种借款的总量与结构比率较为重要。此外，银行的资本充足状况以及运营状况也会对银行的流动性产生影响。银行的资本充足状况体现了银行抵御风险的能力，也会直接影响客户对银行的判断，进而对银行吸收存款的潜力有一定的影响。银行的运营状况则是银行追求的三大目标中盈利性与流动性的矛盾的体现，追求流动性必然牺牲银行的盈利性，因而在分析影响商业银行的流动性风险时需要考虑银行的盈利水平。
四、实证分析
以商业银行披露的财务报表数据为主要数据来源对银行的流动性影响因素进行分析，《巴塞尔协议Ⅲ》新引入了流动性覆盖率作为指标，对银行的短期、中期资本的流动性有所考量。因而可以将流动性覆盖率作为因变量进行分析。
（一）变量及样本的选取根据巴塞尔协议对于商业银行流动性监管提出的新要求，将流动性覆盖率作为模型的被解释变量，而根据上述影响商业银行流动性的内部因素的分析，考虑到样本数据的可得性，将解释变量选定为银行的资产规模、资产结构、负债结构、资产收益率、资本充足率。选取的样本数据来自于我国的五大商业银行：中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国建设银行以及交通银行。对于选定的解释变量，资产规模以总资产的对数形式衡量，资产结构以期末贷款总额与总资产的比率表示，负债结构以期末存款总额与总负债的比率表示，资产收益率以加权平均净资产收益率表示，资本充足率则是核心资本与附属资本的总和与风险加权资产的比率。
（二）模型的'设定其中Xi1至Xi5分别表示资产规模、资产结构、负债结构、资产收益率及资本充足率五个解释变量，而μi指随机误差项。
（三）变量的描述性统计通过对中国五大商业银行的相关数据统计可知，流动性覆盖率（Y）的均值已经达到124。34%，超过了巴塞尔协议所要求的100%，因而，我国的大型商业银行已经满足流动性覆盖率的基本要求。
存款总额与负债总额的比率（X3）的最大值与最小值的差异较大，说明大型商业银行在吸收存款方面也存在着较大的差别。贷款与总资产（X2）的比率的均值超过50%。这也证明了贷款业务是商业银行最重要的业务。（四）回归结果利用EViews软件进行逐步回归分析，以5%的显著性水平作为标准，根据回归结果（图表1所示），进入模型的变量是资产规模（X1）、贷款与总资产比率（X2）与资产收益率（X4）。根据回归结果可知，商业银行的资产规模、资产结构与资产收益率对流动性有影响。这三个解释变量对应的P值都很小，说明了资产规模、贷款与总资产比率与资产收益率与流动性水平有显著的相关性，资产规模、资产收益率与流动性呈正相关，而贷款与总资产比率与流动性呈负相关。资产规模前的系数仅为0。105398，说明资产规模增长1%，引起流动性覆盖率的绝对变动为0。001；而资产收益率前的系数为2。828565，资产收益率的一个单位变动能引起流动性近三个单位的变动，这也反映了商业银行的盈利能力对流动性的影响。贷款占资产的比率越大，银行的流动性反而越低，这也符合人们的认知。贷款的期限较长，长期地占用着商业银行的资金，蕴含着极大的流动性风险。
五、有关流动性管理的建议
随着《巴塞尔协议Ⅲ》对商业银行流动性管理的严格要求，国际的各大商业银行流动性风险管理有新的发展趋势。第一，扩大了流动性监管的范围，将影子银行划入了监管范围。第二，注重监管的系统性，将流动性风险管理放入全面风险管理的框架中。第三，逐步建立完善的风险预警机制，通过对商业银行资产负债表的分析对未来的流动性状况进行预测，增强商业银行风险防范的能力。
参考文献
[1]吴俊，康继军，张宗益。中国经济转型期商业银行资本与风险行为研究——兼论巴塞尔协议在我国的实施效果[J]。财经研究，2008，（01）：51—61。
[2]贾丽平，李旭超。宏观金融视阈下我国商业银行流动性波动的影响因素研究[J]。经济社会体制比较，2014，（04）：233—242。
篇5：商业银行流动性风险成因与实例分析论文
商业银行流动性风险成因与实例分析论文
金融全球化的步伐不断加快及我国金融市场改革的不断推进，一方面使商业银行之间的联系越来越紧密，个别银行甚至局部流动性不足可能导致整个金融体系的流动性紧张；另一方面，商业银行外币资产业务规模不断扩大，海外机构逐渐增多，对外资银行的依赖程度逐步提高，使得我国商业银行流动性风险管理问题不断暴露出来。因此，在这一背景下提高我国商业银行流动性风险管理水平迫在眉睫。
一、我国商业银行流动性风险形成原因
（一）银行资产负债结构期限错配
商业银行作为一种特殊的金融企业，以经营货币为主营业务。储户将存款货币存放在商业银行中，即银行的负债端，存款的稳定性是商业银行发放贷款的前提条件，按时间存款可分为短期存款与中长期存款。若在发放贷款的经济活动中，中长期贷款未能及时收回，无法满足储户提款的要求时流动性风险就产生了，其发生条件是由经营模式决定的。
（二）商业银行其他类风险向流动性风险的`转化
现实中，流动性风险的作用因素有很多，即流动性不足是商业银行在日常经营时表现出来的资金短缺。当出现流动性风险时，假如市场、信用和操作等风险管理问题长期以来存在而没有得到应有的防范，会在流动性紧张时火上浇油，引发风险扩散，使其无法控制，各种风险集中爆发出来，最后可能造成整个金融系统出现流动性困难。
（三）储户缺乏基本风险管理意识
在经济不景气与金融危机爆发时，最容易引发客户集中挤兑现象。一方面，客户既担心存放在银行的财富会损失，也害怕存放在银行的资产收入低于通货膨胀，导致货币的购买力下降；另一方面，银行内部系统出现了支付危机，引起了传染效应，若无法在第一时间应对挤兑，这种恐慌情绪所带来的传染效应将一发不可收拾，最终将危及整个金融系统，最终引发银行系统的崩溃。
（四）市场利率下行引起银行资产流动性吃紧
央行下调存贷款利率以及准备金率对商业银行资产端与负债端带来很大影响。对于拥有大量现金的存款客户来说，存款利率的下行会使得他们更倾向于将资金投放到收益比较高的债券或股票市场中去。利率下行甚至是负利率时，储户会更青睐收益高的投资组合，因此银行会面临资金大量出逃的被动局面，即发生金融脱媒现象。而利率下降，贷款的需求会更加旺盛，低成本的资金使用权限会使得银行迎来更多的贷款需求。
二、案例分析---以中国工商银行为例
（一）指标选取及数据来源
关于被解释变量，本文借鉴刘晓星和王金定（2010）的处理方法选取存贷比（CDB）来表示商业银行流动性风险。解释变量主要包括负债结构（DBC）、资产结构（ZQTZ）、盈利能力（SYL）及资本充足率（ZBCZ），分别用定期存款额 / 存款额、证券投资额 / 总资产：净利润 / 年末净资产来表示。本文以中国工商银行为例，数据收集以全面准确、有效为原则，相关数据均来源于工商银行各年年报和 2003- 2013 年度的《中国金融年鉴》。
（二）模型构建及实证分析
1.模型构建
结合各变量的内在联系，对工商银行 2003- 2013 年的时间序列数据，构建多元线性回归模型如下：
CDBt=α+β1DBCt+β2ZQTZt+β3SYLt+β4ZBCZt+ε
其中 CDBt、DBCt、ZQTZt、SYLt、ZBCZt分别表示第 t 年的流动性风险、负债结构，资产结构、盈利能力及资本充足率；α 为常数项，β1、β2、β3、β4为回归系数，ε 为随机误差。
2.实证分析 本文在多元线性回归模型的基础上，采用最小二乘法对时间序列数据进行回归分析，结果如表 1 所示。
分析回归结果发现，整个模型的拟合优度为 89.66%,拟和性较好。整体来看，工商银行的流动性风险与负债结构和资产结构显着负相关，而与其自身的盈利能力和资本充足率的关系不明显。具体表现为：
（1）商业银行负债结构对其流动性风险的系数为 - 0.5413,呈现出显着的负向作用，即商业银行负债结构（定期存款占比）每提高 1 个单位，商业银行流动性风险会降低 0.5413个单位；
（2）商业银行资产结构对其流动性风险的系数 - 0.3518,且在 5%水平下显着，即商业银行资产结构每增加 1 个单位，商业银行流动性风险会降低 0.3518 个单位。
（3）盈利能力和资本充足率对商业银行的流动性风险虽然呈现出负相关，但未通过显着性检验，即不显着，说明净资产收益率对工商银行的流动性风险是没有什么太大的影响，强大的盈利能力并没有提高其资产的流动性。原因可能是强大的盈利能力有可能是通过投资高风险高收益的金融产品获得的，而此时牺牲了流动性；而资本充足率高会在一定程度上降低银行的流动性风险，但相对于银行高负债经营的特性，对降低流动性风险的作用没有想象中那么明显。
三、研究结论及建议
本文通过对商业银行流动性风险的影响因素进行研究，得出如下结论：商业银行负债结构与流动性风险之间呈现出显着的负相关性，即随着商业银行负债结构（定期存款占比）的提高，商业银行流动性风险会显着降低；商业银行资产结构对流动性风险具有显着的负向作用，即商业银行资产结构（证券投资额占比）提高，可以降低商业银行的流动性风险，有效的缓解流动性不足；盈利能力和资本充足率对商业银行的流动性风险虽然呈现出负相关，但未通过显着性检验。
立足于研究结论和我国商业银行资产流动性风险管理的实际，本文提出如下相关建议：一是要优化配置资产结构，提高资金的使用效率。对资产负债期限错配进行调节，使其不断趋于合理化，如控制贷款投放的期限；同时优化资产负债结构，提高资金的使用效率，降低银行流动性风险。二是要积极发展中间业务与表外业务，鼓励资产证券化。为扩大盈利来源，加快发展中间业务与表外业务，同时可尝试发行转让证券，为银行带来足够的流动性头寸，减轻商业银行在资产端的流动性压力。三是要监测负债集中度水平，避免资金来源单一。在维护老客户的基础上，通过产品和服务创新不断挖掘潜在优质客户，扩大银行的负债规模，优化负债结构。四是要实施压力测试管理，降低系统性风险。加快建立一套符合我国银行业发展的测试系统。同时要关注流动性风险形成的渠道及来源，并对压力测试结果进行横向和纵向比较，从而更好的管理流动性，降低系统流动性风险。
参考文献：
[1] 刘晓星,王金定.我国商业银行流动性风险研究[J].广东商学院学报.2010,(4).
[2] 周凯,袁媛.商业银行动态流动性风险压力测试应用研究[J].审计与经济研究.2014,(3).
[3] 彭建刚,王佳,邹克.宏观审慎视角下存贷期限错配流动性风险的识别与控制[J].财经理论与实践.2014,(7).
[4] 尹继志.后危机时代商业银行流动性风险监管研究[J].金融与经.2013,(1).
篇6：我国商业银行中间业务竞争分析论文
我国商业银行中间业务竞争分析论文
我国商业银行中间业务竞争分析论文
本论文主要从发展我国商业银行中间业务的紧迫性；现阶段我国商业银行中间业务的现状和特点；我国商业银行发展中间业务的的战略性对策等进行讲述，包括了提高对发展中间业务重要性的认识、完善中间业务的组织管理体系、强化中间业务产品的开发，不断调整适应市场需要、完善人才培训机制，加快专业人才培养步伐、制定统一的收费标准等，具体资料请见：
摘要：WTO后过渡期是国内银行提高自身实力，迎接外资银行竞争的关键时期。未来银行的竞争，是新兴业务的竞争，尤其是中间业务的竞争。因此，我国商业银行应当抓住时机大力发展中间业务，增强国际竞争力。本文分析了当下发展我国商业银行中间业务的紧迫性，对现行条件下制约我国商业银行中间业务发展的因素做了一些探讨，并提出了相应的建议。
关键词：商业银行竞争中间业务紧迫制约因素建议
一、发展我国商业银行中间业务的紧迫性
随着全球资本市场快速发展，非银行金融机构迅速崛起，使得商业银行的资产业务、负债业务等传统业务面临巨大挑战，经营风险加大，生存空间日益缩小，这样的外在环境迫使商业银行必须进行多元化的发展，拓展新的收入来源。
随着中国金融市场的逐步放开，越来越多优秀的国外同行加入到争夺蛋糕的行列，它们丰富的市场运作经验以及强大的研发和营销能力，让过度依赖传统存贷款业务和利差收入的中国银行业面临严重的挑战。争夺利差收入以外的中间业务是中国银行业必然的出路
二、现阶段我国商业银行中间业务的现状和特点
我国商业银行中间业务虽然刚刚起步，但可以看到取得了较快的发展，主要体现在：
产品日渐丰富。1978年以前，我国银行中间业务只有结算一类，具体品种不到10个。近几年迅速发展，相继开办了代理、保管、信托租赁、票据承兑和贴现、信用证、型用卡、基金托管等业务，已有上百个品种。虽然我国商业银行的中间业务发展取得长足进步，但总体上还不太成熟，体现在：
品种单一，结构欠合理。从商业银行开展的一系列中间业务品种上来看，在传统的中间业务基础上创新的产品居多而新兴的中间业务品种居少。
收入水平贡献度低。我国商业银行中间业务收入占总收入的比重一般在20％以内，有的甚至不足10％。而许多发达国家的商业银行中间业务往往占到总收入的50％以上。我们的中间业务还有相当多的潜力可挖。
科技手段运用有限。目前，我国的商业银行虽然都有比较发达的电子网络系统，但在对中间业务产品创新的运用上极其有限。科技优势主要局限在汇兑、支付和结算等传统业务上。
三、我国商业银行发展中间业务的的战略性对策
(一)提高对发展中间业务重要性的认识
提高发展中间业务认识的高度，关键是要实现“十个转变”，即在营业理念上从专业银行向现代银行转变；在经营目标上从间接创收向直接和间接创收并重转变；在经营意识上从“副业”向“主业”转变；经营模式上从“一元化”向“多元化”转变；在经营品种上从传统产品向新兴产品转变；在经营手段上从科技含量低、单一化向高技术、多元化转变；在服务策略上从低效向高效转变；在经营态度上从被动服务向主动服务转变；在经营机制上从僵化向灵活方式转变；在经营作风上从“以自我为中心”向“以客户为中心”转变。
(二)完善中间业务的组织管理体系
理顺部门之间的关系，加强集中统一管理，在中间业务的拓展上要以效益为中心，全面整合中间业务，充分发挥中间业务专业部门或协调机构的统筹作用。中间业务专业部门的功能主要在以下几个方面：一是确定统一的中间业务发展战略、拓展领域和主导品种；二是提升技术支持力度，加快创新力度，提高综合服务能力和市场竞争力；三是加强成本与收益的核算，避免低效益、高风险的代理品种；四是进一步完善激励机制。
(三)强化中间业务产品的开发，不断调整适应市场需要
我们必须注意在发展过程中牢固树立以市场为导向，以客户为中心的经营理念，根据市场和客户的需要，来开发、设计、推广中间业务品种。具体要做到(1)整合现有中间业务品种，及时淘汰没有效益又消耗资源的业务品种，将有限的资源投入到有市场发展前景的项目和品种中。(2)要加大金融产品的研究与开发力度，开发创新出适合不同类型企业、居民要求的中间业务新品种，提高综合化、个性化金融服务功能。在产品的开发上，集中力量发展高价值品种，如投资银行、代理理财、银行卡增值服务、网上银行交易、外汇业务等等，发挥自身优势打造主打品牌，形成具有竞争力的产品，确立优势品牌的市场地位。
(四)完善人才培训机制，加快专业人才培养步伐
壮大中间业务队伍，一是要立足现实，采取多渠道、多形式的办法对现有员工进行业务培训，提高从业人员素质，以适应业务的急需。二是要在内部公开选拔，挑选精通业务、年富力强、善于钻研且具有开拓意识的'人员安排到中间业务岗位上来，并通过国内外的专职培训、理论研修和实务培训相结合等方式，对他们进行中间业务、外语、计算机、公关艺术等较高层次的知识培训。
(五)制定统一的收费标准
为规范收费行为，维护商业银行和客户的合法权益，监管当局应当尽快出台《商业银行中间业务收费管理办法》，对收费项目、收费标准、收费方式及其它相关事宜做出具体规定。商业银行以此为据，中间业务的收费自觉地接收入民银行监管以及客户和社会公众的监督。在中间业务收费标准的调整制度上，应坚持收入与支出匹配、风险与收益对等、向国际管理靠拢的原则，坚持以成本费用为基础，加上法定税金和合理利润，并充分考虑市场状况和客户承受能力。
(六)建立公平合理的外部市场环境
作为金融体系的监管者，中央银应该为中外资银行创造一个公平竞争的环境。一，放松金融管制，创造一个较为宽松的宏观环境。目前混业经营已经成为世界银行业的发展趋势，而我国仍在实行分业经营与分业管理。面对国内众多从事混业经营的强大对手，我国应该逐渐放宽分业经营的限制，可以考虑在试点的基础上，逐步允许银行扩大开展投资银行业务的范围和深度。二，加强和完善相关的法律和法规。中央银行应该对金融机构问的不合理竞争予以协调管理、督促其严格执行国家法律和制度规定，为中间业务的发展提供公平合理的外部市场环境。
篇7：我国商业银行内部控制分析论文
我国商业银行内部控制分析论文
一、我国商业银行内部控制缺陷的原因
我国商业银行的缺陷体现在内控环境不良好、制度不完善、流程不合理、方法不科学等各方面。究其原因，主要表现在以下几个方面：
（一）我国商业银行公司治理机制不够完善
从总体上来说，我国商业银行虽然按照国际惯例和现代企业制度的要求，设立了股东人会、董事会、监事会等机构，但在公司治理的有效性上仍然存在很大的缺陷。主要表现在：
1．股权结构不合理，存在“一股独大”的问题，投资者缺位，容易导致监督效率低下和内部人控制等代理问题。
2．激励机制不足。我国商业银行的高级管理人员之间形成了一套“官本位”的激励机制，并且我国对商业银行的高级管理人员很少使用期权奖励机制，缺乏长期激励。激励不足已成为我国商业银行高层经营行为短期化、引发严重道德风险的重要原因。
3．缺乏有效的约束监管机制。由于目前股份制商业银行的董事与监事主要由大股东提名选举产生，而国有独资商业银行中几乎不存在有效的董事会制度，使得其治理结构缺少有效制衡，另外，监事会也流于形式，各行的稽核部门人大多直接向经营管理层负责，这在一定程度上影响了稽核部门的独立性和有效性。
（二）忽视内部控制模式的建设
我国商业银行传统的内部控制多采用头痛医头的打补丁事后控制方式，缺乏整体的控制思想和控制框架，主要采用目标控制的方法，以具体的经济业务作为内部控制的主要内容，这与COSO报告的要素式控制方式存在着根本的不同。这种以控制具体管理活动的`内容为目的，过多地强调结果的控制模式，虽然短期控制目标容易实现，但却忽视了内部控制环境和过程的规范化建设，致使商业银行的内部控制活动长期在非规范的环境下低效运行，最终必然会导致长期控制目标的失效。失去了内部控制长期有效的动因，从而导致内部控制成本的大幅上升。
（三）缺乏有效的风险管理控制机制
虽然目前各商业银行都能依据相关法律法规、监管要求进行风险管理，但管理系统不健全，依然是困扰我国银行业内部控制的木板效应中的“低木板”。主要表现在
1．缺乏一支强有力的风险管理队伍，使得我国商业银行对风险评估只能进行定性和人为可调整的管理方法，并且，授信业务审查、审批不规范，贷款“三查”制度执行不严。
2．缺乏必要的风险评估手段。
3．计算机风险控制能力较差。金融电子化过程中，没有建立计算机信息系统安全应急机制，银行内部利用计算机作案的现象也时有发生，造成计算机的广泛使用与审计监督的盲点并存的尴尬局面。
（四）忽视内部控制模式的建设，缺乏有效的内部控制标准和规范的评价控制程序
以控制具体管理活动的内容为目的，过多地强调结果的模式，致使商业银行的内部控制活动长期在非规范的环境下低效运行，失去了其长期有效的动因，同时，该模式下，存在着严重缺乏业务执行标准和很大程度上都存在忽视或缺乏内部控制的测试评价系统的现象，因此，内部控制程序也表现出明显的不规范，由于对内部控制的成效无法进行反馈和评价，并根据评价结果采取相应的策略，内控系统不能得到持续改进。
（五）内部审计效力不足
我国目前商业银行整体的审计制度存在内部稽核的独立性和权威性不够、覆盖面窄，稽核广度、深度和频度不够、稽核人员不履职或履职不到位、对稽核出的问题整改查处不到位等问题。内审缺乏计划性，审计周期和频率不合理、内审人员责任心不强，奖惩机制不够明显，最终导致内审的效力的失败。
二、完善我国商业银行内部控制的政策建议
（一）重塑科学内控文化，营造良好内控环境
商业银行应全面提升组织团队的文化涵养，打造具有高度凝聚力的内控文化，将将管理意识、合规意识、制度意识深深根植于员工的思想观念之中，这样才能充分调动每位员工的积极性、主动性和创造性使全行员工的风险意识和风险管理行为控制和约束在既定的目标范围之内。通过“自控”实现其目标，反过来推动公司持续发展的理念及动力。
（二）进一步完善商业银行公司治理机制，建立有成效和效率的监督机制
1．要从根本上强化我国商业银行的内控制度建设，就必须建立一个目标明确、权责利相对应的有效制衡的法人治理结构，防止“一股独大”和侵害中小股东利益的现象出现。
2．尽快完善激励机制。改革“官本位”的传统思维，对高级管理人员的任免、奖惩直接与经营风险挂钩、与银行的长期发展挂钩，再不能只是与政绩挂钩、与短期业绩挂钩.把高管人员的收入与银行资产的效益和质量结合起来。
（三）借鉴国外先进经验，提高风险管理水平
1．建立动态的积极的现代风险管理模式。风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，我们需要改进风险管理机制，不仅要从根本上提高风险管理意识、建立畅通的信急传递渠道、强化风险管理的责权利关系，还要利用和完善风险预警系统以及转移和分散风险的工具。
2．建立灵活适度的授权授信制度。
3．完善信息技术管理。这要求商业银行建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度；在金融电子化过程中，广大软件工作人员需要将本行经营方针、政策、业务操作规程及银行经营活动，尤其是信贷管理等风险的识别、防范控制与化解制度措施纳入系统管理，不断更新软件开发思路，应为每项银行业务设计尽可能短的业务处理流程减少出现技术性风险错误或事故的几率。
（四）建立完善的稽核审计体系，完善事中、事后监督和专业检查制度
首先，应逐步建立稽核垂直管理体制，总行设立审计委员会，直接对董事会负责，从而保证该内审的独立性和权威性。其次，加强内部审计强度，提高稽核审计频率，制定以风险为导向的审计规划、重点和方案。再次，应提高稽核人员整体业务素质，以次，建立起以内部审计监督为主导，以专业检查为基础，以事后监督控制为保障的内部监督控制体系，当然，还可适当借助外部审计和社会中介力量。
（五）建立信息反馈制度和形成评价标准，持续改进内部控制
商业银行应建立灵敏的信息收集、加工、反馈制度，及时发现、处理问题，此外，还应根据《商业银行内部控制评价试行办法》，对内控制度评价的程序、依据、标准、环节进一步细化、量化，发动全体员工参与评价工作，并充分利用评价的结果进行奖惩，从而取得商业银行内部控制制度的改进和优化。
总而言之，我国商业银行的内部控制系统需要根据COSO报告的要求重新构建，通过过程和风险管理和最终的评价体系，商业银行的内部控制才能更有效的运行。
篇8：论文我国商业银行改革对策分析
论文我国商业银行改革对策分析
摘要：经过多年改革，我国商业银行发展取得了一定成效，但是，银行体系中存在的问题尚未得到根本的解决。本文立足于加入WTO后的外部制度环境，对入世后我国商业银行面临的挑战进行了全面的分析，并从银企关系、产权与治理结构和市场准入等方面提出了政策建议。
关键词：WTO；银行业；改革；对策
一、我国商业银行当前的发展现状
近年来,我国商业银行大力加强并改进风险管理和内部控制,创新金融产品与服务,经营效益实现了逐步提高。但是,商业银行在体制和机制上矛盾和问题依然很多,改革任务还十分繁重和紧迫。总体来看，当前我国银行业中面临的主要问题大致有以下几方面：
1．健全的产权制度和法人治理结构尚未建立。目前,国有商业银行产权制度存在缺陷,国有商业银行虽为国家所有,但没有明确的所有者主体,也没有明确的所有者权益要求,导致所有者与经营者之间道德风险（moralhazard）与“内部人控制”的存在。由于所有者主体的不明确,对经营者形成了多元化的目标，其业绩评价、激励约束机制均无明确界定。极大增加了商业银行作为契约组织内部的协调交易成本。尽管商业银行经过多年改革探索取得了一定成效,但由于产权制度与法人治理结构方面的缺陷,仍未能真正形成现代商业银行经营机制。
2．商业银行自身发展能力的下降。主要体现为3个方面。首先，资本充足率严重不足。资本充足率体现了银行对负债的最后清偿能力。由于体制原因,国有商业银行正常经营所需要的资本金没有稳定的补充渠道，并被大量不良贷款和无效投资严重侵蚀。底，我国国有商业银行平均资本充足率仅为5.11%；11家股份制银行为7.31％。其次，银行盈利能力差。银行资本的主要来源是利润留存，而20世纪90年代以来4大商业银行赢利水平急剧下降，银行风险程度明显增大。目前4大商业银行的人均利润率仅相当于境内外资银行的1/25（田国强，2004）。第三，国有商业银行不良资产处置面临的形势依然严峻。截至206月，4大国有商业银行的不良贷款余额按5级分类已超过两万亿元。
3．商业银行运作管理效率的低下。首先，商业银行内部管理粗放，决策与控制缺乏有效性。由于产权不明与资本“人格化”虚置原因，导致国有商业银行管理中缺乏统一的内部控制制度，管理水平较低。银行内部各业务部门在具体行使监控职能时，职责不明确，或者“齐抓共管”，或者“互相推诿”，不能形成一个有效的运作机制与制约机制，金融犯罪与管理渎职行为时有发生。其次，从业人员素质有待提升。中国银行业整体上存在的人员素质参差不齐，风险意识、创新意识、责任感等较差，缺少团队精神等问题，严重制约了银行业务的发展。第三，金融创新能力严重不足。我国商业银行现阶段的突出问题是业务范围狭窄，盈利空间有限，缺乏产品创新能力。随着证券市场的快速发展与外资金融机构的进入，在现有金融创新能力约束下，商业银行的利润来源将变得日趋不稳定。
二、加入WTO对中国商业银行发展带来的挑战
本人认为，加入世贸组织的重要意义在于确立了中国银行业改革的长期制度环境。根据中国在加入WTO时有关承诺，我国目前已正在人民币业务经营地域与客户等7个方面逐步放宽对外资银行的准入。全面地看，加入WTO对中国银行业改革带来了促进竞争的积极效应，但更带来了极大的挑战，主要表现在以下几方面:
1．产权制度竞争的挑战。就我国商业银行的产权构成来看,占国内银行业70~80%市场份额的是国有独资商业银行,其他新兴商业银行尽管是股份制形式,但其大股东仍然多数与国有成分有关。以国有独资商业银行为代表的产权模式,决定了它经营目标的两重性，既要以追求利润为目标,同时又必须承担一定的政策性业务，不可能完全按照经济理性来运作,从而制约了自身竞争力的提升。而发达国家的商业银行绝大多数都是产权明晰、管理科学的现代企业,股权具有多元化和分散化的特点,这种产权模式决定了其经营目标只是追求利润最大化。因此，国内商业银行目前在产权制度竞争上面临着不利格局。
2．银行业务上的冲击。外资银行在资金实力、管理经验与金融创新等方面处于明显优势,必将逐渐使国内商业银行某些业务受到强烈冲击。（1）储蓄存款出现转移。过去我国法规限制外资金融机构在中国吸收存款的规模和范围。加入WTO后,中、外资银行争夺储蓄的竞争加剧,居民部分储蓄出现向外资银行的转移。（2）中国企业的国际化趋势不断发展，因此银行国际结算业务大量增加，外资银行凭借其操作规范、管理先进以及与跨国公司的长期合作关系，与中资银行争夺业务。（3）贷款业务有所流失。外资银行重视以信贷为手段去争夺市场，而优质企业往往也会选择那些服务灵活、效率高的外资银行。（4）个人消费信贷业务面临激烈竞争。
3．在客户竞争中处于不利地位。外资银行大多实行混业经营，往往集商业银行、投资银行以及证券、保险于一身，与严格分业管理的中资银行相比，可以为客户提供更为全面的商业银行服务，中资银行在优质客户发展和巩固方面的竞争力受到很大程度的制约。根据有关统计数据表明,银行80%的利润来自20%的优质客户。外资金融机构能够进一步利用其跨国网络优势、创新能力与国内金融机构争夺优质客户群。可能的结果是国内金融机构的一批优质客户出现流失,而有风险、效益不好甚至亏损的客户留在国内金融机构。
4．优秀金融人才的流失。廉价的人力资源是中资金融机构与外资金融机构竞争的一个优势,但同时也是一个致命的劣势。更多的外资银行进入中国市场后,出于业务经营需要,会普遍采用人才本地化战略,雇佣一批有丰富从业经验的当地高层管理人员和熟练员工。外资银行具有收入水平高、工作条件好与人才任用机制灵活等优点,会以高薪聘请、委以重用等优厚条件,以及科学的管理方式来挖掘“金融精英”,因此,国内商业银行将面临人才流失的严峻考验。人才流失对我国金融业不仅意味着人力资源的劣化,更严重的是发生客户、业务的'转移。
5．我国商业银行有可能在竞争中被边缘化。我国商业银行竞争力的国际比较资本实力明显不足。英国《银行家》杂志2003年第7期公布了当年世界1000强银行的最新排行榜,其中欧盟288家、美国199家、日本116家,我国大陆仅有9家银行进入，并且这些银行相比而言资本充足率也明显偏低，资产质量低下。中资商业银行的历史包袱沉重，盈利能力低，在贷款规模、流向、结构等方面受到非市场因素的限制，而外资银行以市场规律运作，其灵活性会对中资银行形成较大压力。
三、我国商业银行改革与发展的路径选择
1．加快国有企业的改革进程，逐步减轻国企与银行间的制度性依赖。商业银行改革与国企改革是一个不可分离的过程，银行不良债权大量累积、银行体制改革步伐迟缓等问题都与国家对国有企业的政策性支持有关。因此，商业银行改革与国企改革应当同时推进。在当前，加快国有企业改革进程，一个重要方面是加快社会保障体系的建设。同时，要加大行业兼并与地区兼并的力度。政府应积极发挥结构调整过程中的协调作用，推动行业兼并与地区兼并，优化产业布局。另一方面，就当前最重要的任务而言，是按照现代企业制度的要求，积极推进国有企业的股份制改造步伐，运用股份制推动企业改制工作。
2．改善商业银行产权与内部治理结构，使其成为真正的独立主体。要使国有商业银行真正摆脱政府的束缚,就必须进行产权制度改革,使之成为真正独立的产权主体,以此基础,实现真正的独立自主经营,形成硬化的风险约束机制。没有多元化的股权结构,没有以明晰产权为基础的公司治理结构和激励制度,国有银行的经营绩效提升只是一句空话。我国国有银行产权制度改革，应当通过股份制改造和产权结构调整，建立起国有银行的法人产权制度，从而实现银行资本的终极所有权与法人所有权的分离。股份制改造有利于银行成为真正的市场主体；有效加强所有者对经营者的监督和激励，改善银行治理结构，提高竞争力。当前，这项工作已经进入实质性谋划和操作的层面。
3．建立严密的内部控制机制，加强内部管理运作能力。在推进商业银行股份制改造的同时，围绕治理结构建立严密的内部控制机制是保证银行经营绩效的重要条件。首先，银行内部应建立科学有效的风险防范、监测与控制的组织架构,确保各机构间相互协调又相互制约。其次，商业银行应建立有效的资本金持续补充机制,包括提高普通呆账准备金的提取比例、建立专项和特别呆账准备金等。第三，要健全内部管理人员行为规范,避免权力过于集中,防止人为造成的风险隐患。第四，要撤并业务量较小、管理不规范、长期亏损的分支机构,实现规模经济。
4．在制度先行的基础上开放中小民营银行的行业准入，打破银行业垄断。要有效促进我国商业银行的改革与发展，必须引入新的有活力的竞争力量。民营中小银行的出现必将有助于打破行业垄断，加快银行业改革的步伐。与已有的国有银行与股份制银行相比，民营银行产权清晰、责任明确，使其能建立起有实际意义的激励机制。发展民营中小银行会促进金融市场的公平竞争，促进国有银行的改革，也有利于金融市场的发展。政府应当进一步解放思想，对中小金融机构的成立和运营给予一定程度的支持。同时，在开放准入之前，要下大力气制定准则、监管和退出法规，建立完善的制度环境。
5．加大银行业监管与调控力度，防范金融改革与开放中的风险。中央银行应改变单纯作为主管部门的观念,监管重心也应及时从单纯的常规性稽核监督向以防范风险为核心的审慎监管转变,把防范金融风险作为金融监管的重心。一是构筑金融法规体系,用法律来规范金融秩序、金融监管和风险防范。金融立法应以防范金融风险为中心,吸纳国际惯例和WTO的通行法则。二是建立金融审慎监管体系,包括审慎监管机关,审慎监管政策和审慎监督检查。三是构筑金融安全网,逐步建立适合我国银行业状况的市场准入制、存款保险制、最后贷款人制度和市场退出托管制。
参考文献：
1．刘伟，黄桂田．中国银行业改革的侧重点：产权结构还是市场结构．经济研究，2002，（8）．
2．林毅夫．我国金融体制改革的方向是什么？．中国：经济转型与经济政策．北京大学出版社，1999．
3．Lardy，Nicholas．China’sUnfinishedEconomicRevolution.Washington，DC：BrookingsInstitutionPress，1998．
篇9：我国商业银行营销初探论文
【摘要】随着大量外资银行即将进入中国更多的城市，我国的商业银行面临着与狼共舞的严峻形势。商业银行由于长期受计划经济传统观念的影响，现代营销观念不强，从而影响了企业的经营业绩。本文从分析商业银行的营销弊端着手，试图找出解决的办法，以提高其经济效益和社会效益。
【关键词】商业银行市场营销市场定位顾客满意度
是入世过渡期最后一年,外资银行即将进入中国更多的城市。我国商业银行在市场营销方面存在的问题必须引起银行业界和学术界的高度重视。商业银行要想在与外资银行的竟争中保持本土银行优势，必须进行有针对性的市场营销改革。因此，在当前形势下，研究商业银行市场营销具有重要的现实意义。
篇10：我国商业银行治理论文
1商业银行的公司治理是指商业银行的组织结构和相关制度的设置
具体来说就是董事会、管理层、监督层等的组织及制度安排。随着全球化浪潮的到来，我国的商业银行治理也逐渐被提上日程。随着市场经济的发展，商业银行盈利的目的更加突显出来，这也说明了银行已经成为自主经营、自负盈亏的盈利性企业，所以商业银行的公司治理具有一般公司治理的共性和特点，但是由于商业银行的特殊性质其治理又具有特殊性。我国对于商业银行公司治理的研究正在逐步地完善和深入，这些研究有助于我国商业银行公司治理的进一步完善。
2从商业银行的特殊性看我国商业银行公司治理存在的问题
商业银行作为一种企业，具有企业的一般的特点，但是作为一种主要从事货币信贷的企业，它又有自己的特殊性，然而，正是这些特殊性给商业银行的公司治理带来了一些相关的问题。
（1）商业银行经营目标的特殊性。商业银行从事的业务主要是存款、放款、转账结算。商业银行就是在货币的存放款利息之间赚取差额及转账结算收取手续费等来进行盈利，可见商业银行也是追求效益最大化。但是同时银行从事的是货币的吸收和发放的特殊企业，相对于其他类型的企业而言，面临着挤兑风险、利率风险、汇率风险、信贷风险、衍生风险等种类繁多的各种风险。随着金融衍生工具的大量出现和金融市场投机机会的增多，商业银行所面临的各类风险在加大。银行的管理层，为了避免银行经营失败甚至倒闭在追求效益最大化的同时，也在追求风险最小化。于是银行就存在了双层目标即收益最大化和风险最小化，但是收益和风险一般都是成正比的也就是说风险越大收益越高，这就构成了一个矛盾体。在风险和收益上我国商业银行的高层管理者常常处于两难的境地，但管理者的绩效又与银行的收益相挂钩，导致有些管理者为了赢得好的绩效为公司创造效益不惜从事高风险的业务，这样商业银行就有可能因风险发生面临困难。
（2）商业银行委托代理关系的特殊性。商业银行存在复杂的委托代理关系，商业银行的委托代理关系包括存款人、股东与银行的关系；贷款人与银行的管理者的关系；监管者与银行的关系等。复杂的委托代理关系导致了我国商业银行的一些问题：首先，银行的委托代理成本较高，委托代理的链条长。由于银行存在多方面的委托代理关系，为了维持这些关系银行就必须为此花费较多的成本。其次，由于商业银行要处理多种委托代理关系，而个利益主体又是一个矛盾集合体，他们都有各自不同的利益目的，因此银行为了满足不同主体的要求，往往会有相互矛盾的行为，这也是商业银行进于行经营活动的一个窘境。第三，由于银行的委托代理关系所涉及的利益相关者多而复杂，所以各个利益主体都把对商业银行的监管寄希望于别的利益主体，尤其是中小利益相关者普遍存在着“搭便车”行为，对商业银行来说缺乏有效的监督机制。最后，由于商业银行涉及的利益很多，银行与股东、债权人、债务人、政府等的信息具有不对称性，这不利于银行及时准确地获取有效的信息，从而不能及时发现问题和调整自己的经营策略。
（3）商业银行存款保险制度的特殊性。存款保险制度是指国家货币主管部门为了维护存款者的利益和金融业的稳健经营和安全，在金融体系中设立负责存款保险的机构，规定本国金融必须或自愿地按吸收存款的一定比率向保险机构交纳保险金进行投保的制度。可见，商业银行的存款保险制度降低了银行的风险，对我国金融体系的稳定有一定的作用。但是正是由于存款保险制度的存在降低了外界对银行的监督，同时由于有了一定的保险措施会降低商业银行破产的风险所以有些管理者就会不在考虑风险而从事高风险的业务，这就是存款保险制度对商业银行的负激励作用。（4）我国商业银行的历史特殊性。我国的国有独资商业银行是由原来的四家国家专业银行改造而成的，其产权制度为国家独资。国家独资也就是国家控股，产权单一。因此，我国商业银行的董事会和监事会的设置及经营管理层的任命基本上是由政府负责，四大商业银行基本上是行长兼董事长，决策机构与执行机构合二为一，在资本回报、利益体现、风险制约等经营目标约束方面，责权关系不确定；国有银行的董事会、监事会更是形同虚设，不能充分有效地行使监督职能作用。在上市公司中，国家拥有高度集中的股权，是最大的控股股东即“一股独大”。使得大股东委派的董事控制了董事会，造成董事会结构的不健全和公司治理的制衡功能失效，董事会变成大股东会，缺乏多元股权制衡，无法形成对经营管理者的有效约束。在各种重要事项中仍沿袭旧有的决策模式，造成了我国商业银行效率低下、效益不佳和整体竞争力较弱的状况。
（5）我国商业银行政府管制的特殊性。我国的商业银行受到政府的严格管制和监督。政府为了保证商业银行的正常运转对商业银行实行严格的.限制和约束，并制定了相关的管制的制度和措施，虽然这能够保证商业银行的存在和发展，但是政府的严格管制降低了外部要素市场竞争在公司治理中的作用，同时也限制了大股东做为监管者在公司治理中的作用。
（6）我国商业银行资产交易的特殊性。商业银行从事的业务主要是货币的信贷，它所接触的主要是存款人和贷款人，而且商业银行与他们的交易主要是通过合同来约定的。这样，由于保密性及一些私人的原因，银行的资产交易一般都是不公开的，通常只有存款者或贷款者和银行知道具体信息，虽然存款者和贷款者有很大的关系，但是对于对方的交易信息双方都不知道。由于商业银行资产交易的非透明性，外界很难获知相应的信息，这样就会产生信息不透明、内部人控制、管理者短期行为的问题。
篇11：我国商业银行治理论文
（1）合理定位商业银行的目标。传统意义上的商业银行都是以经营效益最大化及股东收益最大化为目标，这就给商业银行的公司治理带来误区，为了更好的实现商业银行的治理价值，商业银行的公司治理目标应立足于追求社会福利最大化，实现利益相关者共同治理的原则。
（2）调整和优化股权结构，建立多元化的股权结构。我国商业银行应积极引入境内外战略投资者，这不仅可以增强资本实力、改善资本结构，更重要的是可以借鉴国际先进的管理经验、技术和方法，促进管理模式和经营理念与国际先进的商业银行接轨。同时我国应推动银行在境内外上市，这有利于进一步形成多元化的股权结构，解决我国商业银行委托代理中的相关问题，强化金融交易过程中的产权约束，完善市场“用脚投票”和“用手投票”的监督机制，使商业银行治理机制更加合理。
（3）建立对商业银行管理者的长效激励和约束机制。首先，在商业银行管理者的任用上要完善选拔制度，实现商业银行管理者的市场化选择。其次，要建立管理者薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制，合理确定激励机制的水平，明确激励重点。在激励方式的选择方面，除了薪酬收入和风险收入，还应建立股票期权激励制度、员工持股制度等多种激励机制。最后，要强化对管理层的内控机制和监督机制，保证内部审计的独立性，加大处罚力度，提高道德风险成本。
（4）建立健全公司治理组织结构。首先，要建立健全股东大会、董事会和监事会，明确股东大会、董事会和监事会以及高级管理人员之间的职责和权利，形成有效的制衡机制。其次，要确定董事的任职资格和构成，尤其是要引入独立董事，实行董事责任追究制度，充分发挥独立董事的作用，以避免国有股控股可能带来的效率损失。第三，要进一步强化监事会的功能，确保监事的独立性，以此来增强对银行董事会和高级管理层的监督。第四，要尽可能减少政府的外部干预，提高银行经营自主性。
（5）加强信息披露和透明度建设。要规范我国商业银行的规范信息披露的原则和标准，增强商业银行经营管理的透明度，接受相关利益者和社会的监督，保护股东和利益相关者的权益。商业银行公司治理信息的披露内容一般包括：商业银行经营业绩、流动性与资本充足率、资产质量与风险管理情况、主要股份所有权和投票权、董事和主要执行人员以及有关银行激励结构的信息，关联方交易的性质和范围、重要可预见的风险因素等。
（6）完善商业银行的外部治理环境。首先应加强金融法律建设，建立健全有关法律法规。这样才能保证我国的商业银行治理的合法性，同时也为我国商业银行的治理提供了法律保障。其次，建立合理的外部监管体系。主要是建立商业银行的利益相关者如债权人、债务人、中小股东、国家、社区等的监管体系。再次，强化行业自律监督。引进和加强律师事务所、会计师事务所、审计机构等社会机构的监督，保证商业银行财务状况的真实性。
参考文献
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[5]@沈艺峰，林志杨。相关利益者理论评析[J]。经济管理，2001，（8）。
篇12：我国商业银行营销初探论文
（一）营销观念不强，目标市场定位不明确
由于金融改革的推进，我国的商业银行也采取了一些营销措施，但只是零散的运用了广告等促销等手段，缺乏对顾客潜在需求的系统分析，基本上还没有市场营销管理理念，无法进行科学的市场细分，因而也无法进行科学的目标市场定位和在此基础上进行的选择适当的目标市场。近年来，一些商业银行在一些媒体进行广告宣传和在服务上推行微笑服务等等，但这些策略没有与银行的市场营销目标结合起来，所以缺乏针对性，主动性和创造性。同时，由于目标定位不明确也导致商业银行缺乏对业务重点和增长点的全面规划。
（二）:缺乏对“二八”原则的把握
“二八”原则是指20%的客户带来80%的业务，而另外80%的客户只带来20%的业务。简而言之，就是绝大部分的业务由极少部分的客户提供，而绝大部分的客户只提供极少部分的业务。这样的规律在银行业同样成立。一般来说，4%的黄金客户提供了50%的储蓄额，16%的富殷客户则提供了另外48%的储蓄额，这两大客户群能够给银行带来资金和盈利。而剩下的80%的储蓄客户，只能提供8%的储蓄额。同时调查发现，管理50元的账户的成本和管理一个50万元账户的成本相差无几。但是，50万元的客户至少可以给银行带来3%的存贷利差。而50元以下的账户，银行不仅无利可得，甚至会赔本。我国商业银行大量存在低额帐户。例如，12月，中国工商银行50元以下的账户占5.14%，平均存款额只有14元。正因为如此，我们的商业银行在经营中对重要客户缺乏明确的识别，银行客户服务缺乏针对性。这种结果的出现是由于商业银行没有很好的把握“二八”原则造成的。
（三）促销方式单一，手段缺乏合理性
近年来,我国商业银行在促销活动中广泛运用了广告促销手段,同时开展了微笑服务、限时服务、承诺服务等一系列优质服务活动,提高了服务水平。但是，促销手段还包括营业推广和公共关系等。银行通过新闻媒介作有关报道,同时进行一些公益活动等。但是，商业银行广告的数量、质量和选择广告媒体方面与工商企业相比仍存在一定差距,没有与其相关的各类公众建立良好的公共关系。同时，由于缺乏市场调研的针对性和有效性，广告创意水平不高，甚至产生一些负面影响，结果造成银行的公众地位和社会形象在下降。
（四）销售渠道不够完善
1，物理网点设计不够完善。近年来，物理网点设计功能相似性过大，所采用的营销组合也相差无几。从地域上看，随着城市中心城区的改造，出现大量居民向城市外围迁移的态势，致使老城区一些网点存款余额出现不同程度的下滑现象。同时，郊区和小城镇的网点又不能满足顾客的需要，经常出现取款排长队的现象，没有很好的方便顾客，这将会极大地影响顾客满意度与忠诚度。
2，我国的网络银行发展不够成熟。网络安全和核心技术是困扰我国网络银行发展的首要问题。
（五）业务和组织的创新能力不足
1，业务创新不足。纵观我国商业银行的金融产品，各商业银行的金融产品相似性太大，重叠的产品太多，差异性不明显。在金融产品设计和开发上没有一定的超前意识。这造成了商业银行的客户不集中，缺乏大量的忠实顾客，因而影响了顾客对品牌的忠诚和银行经济效益的提高。另一方面，各商业银行的同业间合作不够，金融产品的标准不一，业务规则不一。这不利于顾客对金融产品业务的了解，影响了顾客对金融产品特别是新产品的使用，因而不利于新产品的推广与普及。
2，市场营销部门长期得不到重视。我国商业银行由于受计划经济观念的影响，市场部门力量很脆弱，有的分行甚至没有独立的市场营销部门。而且，在商业银行中市场营销人员职业不稳定，收入不稳定，地位不稳定。我国商业银行的营销部门还没有实现市场促销、市场预测与产品和市场开发的整体营销功能。
二，商业银行营销策略建议
（一）进行科学的市场细分，选择合适的目标市场
差异化是市场细分的基础，也是市场定位的依据。我们选择的目标市场要具有可占领性，可接近性和稳定性。西方的商业银行具有清晰的市场定位，通过实施CI战略、品牌策略和市场细分策略，树立自己的风格，展示自己的实力，制造一种“定势”去占领公众的心理空间，在公众中树立良好而独特的形象，提高竞争力。企业的'经营哲学和经营观念的定位，主要以精神标语和宣传口号来体现银行的经营理念和目标。如花旗银行以“金融潮流的创造者”为战略目标，它定位为“富有进取心的银行，向您提供高效便捷的服务”。而我国银行则缺乏这种明晰的定位，在选择目标市场时没有足够的分析顾客的需求特点及消费趋势，因而无法充分发掘和利用自己的资源优势。因此，我国的商业银行除了按照国家的政策进行方向性定位外,还要根据自身的特点提出更明确更可操作的定位,比如以银行工具,客户收入为依据进行市场定位等。而且市场定位是一个发展的、动态的过程,在经营中需要适时微调以不断的扩大目标顾客.
(二)以顾客为中心，提高顾客满意度
20世纪80年代，一种新的营销理念在西方国家兴起，那就是顾客满意度。顾客满意度以顾客让渡价值最大化为基础。顾客让渡价值是指顾客消费某种产品时，由于消费产品带来的整体顾客价值与整体顾客成本的差额。商业银行的营销目标的是提高期望，同时提高绩效，两者结合，使顾客让渡价值最大化，追求“整体顾客满意”。为此，商业银行要建立“以市场为导向以客户为中心”的经营理念，把满意营销作为银行发展忠诚客户的策划过程，着眼于感情消费时代的到来不。不仅要注重金融产品的质量、价格、形象,而且要看其是否能给客户带来心灵上的满足。
在操作层面上，首先，商业银行要提高服务水平，打造商业银行服务品牌，力争做到服务特色化、服务产品人性化、优质服务全程化和售后服务完善化。另一方面，要注重品牌营销争创商业银行特色品牌；重视提高品牌营销的科技含量；提升中国金融品牌、市场征战能力，使其成为不同个性的消费者所普遍接受的、富有竞争力的国际金融品牌。
（三）进行全方位的促销
1，商业银行促销是一项系统工程。从公共关系理论上讲，银行员工是银行的内部公众。营销决不是某个部门的职责，需要全行各部门、多兵种协同作战。各种营销职能、营销部门与其它部门必须从客户角度出发彼此协调。当所有员工都重视他们在使客户满意上所起的作用时，所有部门都能为银行利益服务时，这时的商业银行才实现了整合营销和全员营销。
2，商业银行促销的实质是一种信息传递过程，其目的在于刺激和指导顾客的欲望。目前，国有商业银行的促销手段基本上是以广告和友好服务为主，忽略了对人员推销、营业推广、公共关系等其他促销方式的应用。商业银行要实现科学的营销管理，提高营销的效果，必须重视人员推销，营业推广和公共关系，把它们看作一个完整的整体。
（四）建立科学完善的销售渠道
1，完善物理网点的营销职能。针对网点的地域特性重新设计营销组合
。商业银行必须根据自己处地域的特点，推出不同功能的物理网点，进而设计不同的营销组合。尽快从单纯的吸储功能拓展到积极发展个人代理业务,个人理财业务个人咨询业务等新型零售业务的轨道上来。同时，增加在郊区和小城镇的业务网点，虽然一时可能银行的收益可能不是很大，但对于扩大自身影响力和提高顾客满意度及忠诚度极为有利。
2，要解决好网络技术及其安全性问题。商业银行需要与信息产业部门充分合作，把网络通信技术和现代密码技术相结合，使网上支付方式更为安全,快捷。美国的网络银行所采用的作业系统采用三重安全防护措施客户终端浏览器码处理技术,防火墙技术保护交易中枢不被入侵的可信赖操作系统，为我国商业银行发展网络银行提供了借鉴。
（五）增强业务和组织的创新能力
1，业务创新。随着网络经济的到来，银行业务也将向着更低价格,大批量的标准化方向发展。同时也给个性化的金融服务提供了契机，特别是理财和咨询业务。第一，在产品开发上，既要有品种创新又要有结构创新。商业银行要加强市场调研和市场预测，在金融产品开发与设计上，应该适度超前，把握公众消费的潮流。第二，各商业银行在大力发展网络银行的同时，应积极参与同业间合作，共同制定行业性产品标准和业务规则。
2，组织创新。管理也是生产力。组织结构的创新有利于提高组织的运转效率和创造和谐的工作环境。我国商业银行要加强市场营销必须把市场营销部门提升到更重要的位置，成立市场部和开发部，负责市场促销，市场分析预测，金融产品的开发等工作。赋予市场营销部门更大更自主权，最好由银行副职领导直接负责营销部门的管理，对最高决策层负责。同时要提高市场营销人员的待遇，改善工作环境，提高他们在银行中的地位。
结语
总之，我国商业银行市场营销是一个系统工程，要求我们从银行营销的现状出发，既看到它所存在的问题和缺陷，辨认金融大环境和营销小环境，分析不断变化的市场趋势和捕捉市场机会。同时，在发现问题的基础上，银行应结合自身实际，科学的制定与战略目标和营销策略。商业银行要以顾客让渡价值最大化为导向，运用整体营销手段向客户提供金融产品和服务，完善销售渠道，从而在提高客户满意度的过程中实现银行“企业价值最大化”，使我国商业银行在我国的经济生活中发挥积极更加重要的作用，为建设社会主义和谐社会服务。
【参考文献】
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2，纪宝成.吕一林《市场营销学教程》.中国人民大学出版社.20
3，林义相.《金融产品与金融创新》.北京大学出版社.
4，孙波《我国商业银行营销营销渠道的选择》.中央财经大学学报.2003
年第9期
【作者简介】韦家华(1976—)，男，广西荔浦人，助教职称，现为广西大学商学院2005级工商管理硕士研究生。
篇13：我国商业银行信用风险研究分析
商业银行是我国金融系统的重要组成部分，在我国的经济发展中起着不可或缺的作用。商业银行所面临风险中信用风险是最主要的风险，也是最复杂的风险。 详细内容请看下文我国商业银行信用风险研究分析。
因此进行信用风险研究，提高我国商业银行信用风险管理水平，是我国商业银行要解决的重要课题。近几年来虽然随着经济发展，银行存款绝对额呈上升趋势，但增长率却是逐年下滑。其原因在于银行经营活动中存在信用风险，导致银行客户在存款时瞻前顾后，银行存款率下降。
商业银行信用风险成因分析
商业银行的信用风险关系到国家经济秩序的稳定和金融安全，在世界银行对全球银行危机的研究中表明，导致银行破产的最常见的原因就是信用风险。只有认清商业银行信用风险的成因，才能从源头上有效防范信用风险的发生。笔者在此将信用风险成因总结为以下几点：
1.1信息不对称
在信息化时代，现代市场经济越来越依靠信息交流带动资金和商品的流动。银行及企业或个人首先需要进行信息交流，然后进行银行业务。但在实际过程中，双方在获取信息方面会存在差异，这种差异被叫做信息不对称。那么掌握信息多一点的一方可能会利用信息优势欺骗另一方，导致另一方决策失误，利益受损。在银行信贷关系中，借款企业通常对借款项目风险与收益状况占有信息，那么他们就有可能利用信息优势和信用缺失欺诈银行。相对而言，银行处于信息劣势一方，无法获取足够多的信息，增加了信用风险。关于信息对称与否与贷款难易二者之间的对应关系问题，贺力平认为银行信用风险大小与信息不对称程度成正向相关。
1.2银行内部缺乏有效的监督制约
我国商业银行信用风险管理的组织机构尚不健全，近年来随着金融业经营的发展，金融犯罪也越来越频繁，手段更加诡秘，出现了如虚假个人消费、恶意透支、关联企业骗贷、票据欺诈、大量非法洗钱等新的金融犯罪形式，但它们都有一个共同的现象，即银行工作人员工作懈怠，不坚持岗位规章制度，不能及时发现经营和管理中存在的违规和重大风险问题，即使发现也不能及时向上级反映，更有甚者，发现也不向上级反映。之所以会有这种现象，就是因为银行内部监督制约机制有问题，缺乏强有力的监督机制，给银行造成更大损失。
1.3银行员工综合素质不高
信用风险管理是一项复杂的系统工作，需要专门的技术和管理经验，成立由具有信用风险知识和技能的专业人员组成信用风险管理小组是十分必要的。个别领导政策水平偏低、对市场把握不准以及对银行业务片面追求量的扩张而忽视质的提高，造成决策失误;或业务操作人员基本功不扎实，工作有疏漏或质量不高;或员工法律观念淡薄，在局部或个人利益驱使下违规经营。
1.4政府扶持地方企业
有的地方政府为了当地的发展，他们扶持当地知名企业，并出面替企业向银行贷款，在贷款之前，政府也没有完全了解企业的经营情况和效益情况，在获得贷款之后，政府也不再管企业是否归还银行贷款，是否有能力归还贷款，最后政府也不从中协调双方还贷事务进展。企业的效益较差的话，直接增大了银行的信用风险，这直接给银行带来了负面影响。
我国商业银行流动性过剩分析论文（集锦13篇）
